[职业资格类试卷]期货从业资格期货法律法规(期货公司风险监管指标管理办法)历年真题试卷汇编1.doc

[职业资格类试卷]期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办法）历年真题试卷汇编1一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有1项最符合题目要求。

1 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，应当由具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计的风险监管报表是( )。

[2014年9月真题]（A）年度风险监管报表（B）月度风险监管报表（C）周风险监管报表（D）日风险监管报表2 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债，并在计算净资本时对负债项下的“预计负债”做如下( )处理。

[2016年3月真题]（A）全额加回（B）按照一定比例加回（C）全额扣减（D）无需进行风险调整3 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计会计准则的规定确认预计负债。

有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司做出如下( )处理。

[2014年11月真题]（A）核减净资产金额（B）核增净资本金额（C）核增净资产金额（D）核减净资本金额4 为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据《期货公司风险监管指标管理办法》，以下可以按照一定比例计入净资本的负债项目是( )。

[2014年11月真题]（A）期货公司的短期借款（B）期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款（C）期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款（D）期货公司的长期借款5 客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时应当将客户未足额追加的保证金( )。

[2015年3月真题]（A）全额扣除（B）按照一定比例加回（C）按照一定比例扣除（D）全额加回6 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当于月度终了后的( )个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。

[2015年5月真题]（A）5（B）3（C）7（D）107 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当每( )向董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况。

[2014年3月真题]（A）季度（B）半年（C）月（D）年8 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，净资本与风险资本准备的比例与上月相比变动超过( )的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，说明原因。

[2015年5月真题]（A）30％（B）20％（C）50％（D）10％9 根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司进入预警期后，进行重大业务决策时应提前向监督部门报告，此处所称“重大业务”是指( )。

[2016年3月真题]（A）可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生5％以上变化的业务（B）可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10％以上变化的业务（C）可能导致期货公司净利润发生5％以上变化的业务（D）可能导致期货公司净利润发生10％以上变化的业务二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有2项符合题目要求。

10 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当建立( )。

[2014年9月真题]（A）动态的资本补足机制（B）动态的风险监控机制（C）动态的保证金监控机制（D）与风险监管指标相适应的内部控制制度11 期货公司在做出( )决定之前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。

[2015年7月真题]（A）更换监事（B）向股东分配利润（C）聘请独立董事（D）扩大业务规模12 期货公司风险监管指标包括( )。

[2016年3月真题]（A）期货公司净资本（B）期货公司净资本与净资产的比例（C）负债与净资产的比例（D）最低限额的结算准备金13 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目包括( )。

[2015年9月真题]（A）负债调整值（B）客户未足额追加的保证金（C）资产调整值（D）客户权益14 客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司应当( )。

[2015年5月真题]（A）客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明（B）在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的保证金金额（C）按照分类及流动性情况进行风险调整（D）相应调减净资本15 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决仲裁的( )。

[2014年9月真题]（A）性质（B）形成原因（C）进展情况（D）可能发生的损失和预计损失的会计处理情况16 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当持续符合的风险监管指标标准有( )。

[2014年7月真题]（A）净资本不得低于人民币3000万元（B）净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100％（C）净资本与净资产的比例不得低于40％（D）流动资产与流动负债的比例不得低于100％17 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，以下对风险监管指标预警标准的表述正确的有( )。

[2014年11月真题]（A）规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120％（B）规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80％（C）规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80％（D）规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120％18 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司( )应当在风险监管报表上签字确认。

[2015年3月真题]（A）结算负责人（B）财务负责人（C）独立董事（D）法定代表人19 根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，详细说明 ( )。

[2014年11月真题]（A）对公司的影响（B）解决问题的具体措施（C）原因（D）解决问题的期限20 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司出现( )情形时，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。

[2015年5月真题]（A）报送的风险监管报表存在重大遗漏（B）报送的风险监管报表存在误导性陈述（C）报送的风险监管报表存在虚假记载（D）未按期报送风险监管报表21 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，中国证监会派出机构可以对进入风险预警期的期货公司采取的措施包括( )。

[2014年3月真题]（A）向公司出具关注函，并抄送其全体股东（B）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平（C）要求公司重大业务决策实施后5个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报告（D）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告三、判断是非题请判断下列各题正误。

22 在计算期货公司净资本时，期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。

( )[2015年11月真题]（A）正确（B）错误23 客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。

客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

( )[2015年7月真题]（A）正确（B）错误24 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令期货公司限期整改，整改期限不得超过20个工作日。

( )[2014年3月真题]（A）正确（B）错误四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有1个或者1个以上的选项符合题目要求。

25 某期货公司的期末报表显示，其净资本为6000万元。

监管部门发现该公司报表存在以下问题：第一，公司使用部分闲置的自用资金用于申购新股，在期末时仍有2000万元处于申购新股冻结状态，公司未对这部分资金进行风险调整(申购新股资金的风险调整比例为5％)；第二，公司资产负债表中的“期货风险准备金”为200万元，但公司在计算净资本时，未对该项目进行风险调整。

在针对上述问题进行调整后，该公司的期末净资本实际为( )。

[2015年7月真题]（A）5700万元（B）5900万元（C）6300万元（D）6100万元26 某期货公司的期末财务报表和风险监管报表显示，其净资本为6000万元，中国证监会派出机构在对该公司报表进行非现场检查时发现存在以下问题：第一，公司未充分计提资产减值准备，按照规定应补提300万元；第二，公司未准确计提预计负债，按照规定应补提150万元，在针对上述问题进行调整后，该公司的股东净资本为( )万元。

[2014年11月真题]（A）5550（C）6000（D）645027 某期货公司的期末财务报表显示，公司净资产为3000万元，负债(不含客户权益)为1000万元。

在计算期末净资本时，假定公司的资产调整值为500万元，负债调整值为300万元，客户因可用资金为负(尚未穿仓)而应追加的保证金为100万元(按期货交易所规定的保证金标准计算)。

该公司期末净资本为( )。

[2016年3月真题]（A）2800万元（B）2700万元（C）2900万元（D）2100万元28 某期货公司的期末净资本为4200万元，净资产为6000万元，负债(不含客户权益)为1000万元，风险资本准备为4000万元。

该公司下列风险监管指标中优于预警标准的是 ( )。

[2016年3月真题]（A）负债／净资产（B）净资本／净资产（C）净资本／风险资本准备29 某期货公司的期末财务报表显示，流动资产为6000万元，流动负债为5500万元。

根据《期货公司风险监管指标管理办法》，该期货公司流动资产与流动负债的比例( )。

[2015年7月真题]（A）不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当责令该期货公司限期整改（B）符合风险监管指标规定标准要求，并优于风险监管指标的预警标准（C）不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当限制该期货公司部分期货业务（D）符合风险监管指标规定标准要求，但低于风险监管指标的预警标准30 某期货公司的期末净资本为5000万元，风险资本准备为5500万元。

根据《期货公司风险监管指标管理办法》，中国证监会派出机构应当对该公司采取以下监管措施( )。

[2015年3月真题]（A）限制有关股东行使股东权利（B）限制或暂停部分期货业务（C）责令有关股东限期转让股权（D）责令公司限期整改。