文献综述
文献综述法
文献综述法一、引言文献综述法是一种重要的研究方法，通过对相关领域已有文献进行梳理、总结和分析，以了解研究领域的研究现状、趋势和存在的问题。
文献综述法不仅可以帮助研究者系统地了解已有研究成果，还可以为新的研究提供理论和实践支持。
在本文中，我们将介绍文献综述法的定义、特点、分类及操作步骤。
二、文献综述法的定义文献综述法是指在某一特定领域内，利用获取到的文献材料进行梳理、整理、分析和综合描写，以对该领域的研究现状和发展态势进行全面反映的方法。
文献综述的目的是帮助研究者掌握已有研究成果，发现问题和研究空白，促进学术研究的发展。
文献综述方法可以适用于各个学科领域的研究。
三、文献综述法的特点1.系统性：文献综述法需要遵循一定的研究规范和步骤，确保从获取文献到总结分析的全面性和系统性。
2.全面性：文献综述法要求研究者全面梳理已有文献，不能片面选择性地进行综述，以确保研究结论的客观性和科学性。
3.批判性：文献综述法要求研究者对文献进行批判性思考和分析，评价文献的科学性和可靠性，发现其中存在的问题和研究价值。
四、文献综述法的分类根据研究目的和方法的不同，文献综述法可以分为以下几种类型：1.历史综述：对某一领域的研究历史和发展进行总结和回顾。
2.理论综述：聚焦于某一理论或理论体系的研究，对其进行综合评价和探讨。
3.方法综述：对某一研究方法或技术的应用和发展进行梳理和分析。
4.主题综述：通过对某一主题或问题的已有研究文献进行综合分析和总结。
五、文献综述法的操作步骤1.确定研究目的和范围：明确文献综述的目的和范围，确定综述的主题和研究领域。
2.文献检索和筛选：使用合适的检索工具和关键词进行文献检索，筛选符合研究目的的文献。
3.文献梳理和整理：对筛选出的文献进行梳理和整理，建立文献数据库或档案。
4.文献分析和综合：对梳理好的文献进行分析和综合，归纳出已有研究的主要结论和发现。
5.撰写综述报告：根据文献分析结果，撰写文献综述报告，包括综述的背景、目的、方法、结论和展望。
什么是文献综述
什么是文献综述?文献综述是研究者在其提前阅读过某一主题的文献后，经过理解、整理、融会贯通，综合分析和评价而组成的一种不同于研究论文的文体2) 文献综述的写作要求1、文献综述的格式文献综述的格式与一般研究性论文的格式有所不同。
这是因为研究性的论文注重研究的方法和结果，而文献综述介绍与主题有关的详细资料、动态、进展、展望以及对以上方面的评述。
因此文献综述的格式相对多样，但总的来说，一般都包含以下四部分：即前言、主题、总结和参考文献。
撰写文献综述时可按这四部分拟写提纲，再根据提纲进行撰写工作。
前言，要用简明扼要的文字说明写作的目的、必要性、有关概念的定义，综述的范围，阐述有关问题的现状和动态，以及目前对主要问题争论的焦点等。
前言一般200-300字为宜，不宜超过500字。
正文，是综述的重点，写法上没有固定的格式，只要能较好地表达综合的内容，作者可创造性采用诸多形式。
正文主要包括论据和论证两个部分，通过提出问题、分析问题和解决问题，比较不同学者对同一问题的看法及其理论依据，进一步阐明问题的来龙去脉和作者自己的见解。
当然，作者也可从问题发生的历史背景、目前现状、发展方向等提出文献的不同观点。
正文部分可根据内容的多少可分为若干个小标题分别论述。
小结，是结综述正文部分作扼要的总结，作者应对各种观点进行综合评价，提出自己的看法，指出存在的问题及今后发展的方向和展望。
内容单纯的综述也可不写小结。
参考文献，是综述的重要组成部分。
一般参考文献的多少可体现作者阅读文献的广度和深度。
对综述类论文参考文献的数量不同杂志有不同的要求，一般以30条以内为宜，以最近3-5年内的最新文献为主。
2、文献综述规定1. 为了使选题报告有较充分的依据，要求硕士研究生在论文开题之前作文献综述。
2. 在文献综述时，研究生应系统地查阅与自己的研究方向有关的国内外文献。
通常阅读文献不少于30篇，且文献搜集要客观全面3. 在文献综述中，研究生应说明自己研究方向的发展历史，前人的主要研究成果，存在的问题及发展趋势等。
带有文献综述的论文范文(通用4篇)
本科毕业论文文献综述文献综述是本科毕业论文的一个重要组成部分。
那么，如何撰写本科毕业论文文献综述呢?一起来看看吧。
如何撰写本科毕业论文文献综述?一、文献综述的含义文献综述是文献综合评述的简称，是指在全面搜集有关文献资料的基础上，经过归纳整理“分析鉴别，对一定时期内某个学科或专题的研究成果和进展情况进行系统”全面的叙述和评论。
#综$是要求对文献资料进行综合分析“归纳整理，使材料更精练明确”更有逻辑层次;#述$就是要求对综合整理后的文献进行全面的“系统的论述。
毕业论文文献综述就是针对自己论文选题，全面搜集与所选题目相关的文献资料，经过归纳整理”分析鉴别，对一定时期内与该课题有关的研究成果和进展情况进行系统“全面的叙述和评论以及对本人研究课题的启发。
简而言之，就是自己选择的课题原来有哪些人做过哪些研究，研究的进展程度及结果如何等。
二、写作文献综述的意义写作文献综述，至少具有以下方面的意义：1.通过搜集文献资料的过程，可进一步掌握专业文献的查找方法和资料的积累方法，在查找的过程中同时也扩大了知识面，还可以弥补以前所学知识的不足。
2.查找文献资料”写好文献综述是撰写毕业论文开题报告的前提，也是为毕业论文的写作打基础的过程。
特别是对于管理类学科的学生，其毕业论文一般均为综述性的形式。
3.通过文献综述的写作，能提高归纳“分析”综合能力，有利于提高自己的科研能力和写作水平。
三、写作文献综述的步骤写作文献综述一般经过以下几个步骤：搜集阅读文献资料“拟定提纲(包括归纳”整理“分析)和最后成文。
1.收集和阅读资料。
论文题目确定后，就要围绕题目搜集有关的文献资料。
一、文献综述的作用与目的文献综述要针对某个研究主题，就目前学术界的成果加以探究。
文献综述旨在整合此研究主题的特定领域中已经被思考过与研究过的信息，并将此议题上的权威学者所作的努力进行系统地展现、归纳和评述。
在决定论文研究题目之前，通常必须关注的.几个问题是：研究所属的领域或者其他领域，对这个间题已经知道多少;已完成的研究有哪些;以往的建议与对策是否成功;有没有建议新的研究方向和议题。
开题报告的文献综述是什么意思
开题报告的文献综述是什么意思引言在进行学术研究或者科研项目时，开题报告是一个重要的环节，用于对所要进行的研究或项目的目的、内容以及方法进行描述和分析。
而作为开题报告的一部分，文献综述则是对已有研究成果和文献进行全面梳理和回顾的过程。
本文将对开题报告的文献综述进行深入探讨，并解释其意义和作用。
文献综述的定义文献综述（Literature Review）是指对已有的研究成果、学术论文、相关书籍、刊物等文献资料的系统检索、筛选、整理和分析，以获取当前研究领域的最新进展和研究动态。
文献综述旨在为研究者提供一个清晰的基础，帮助他们了解和把握当前研究领域的前沿知识，为自己的研究提供理论依据和实践指导。
文献综述的意义和作用1.阐明研究的研究背景与意义：文献综述可以帮助研究者在开题报告中明确研究的背景和意义。
通过对已有研究成果的梳理和分析，研究者能够清晰地描述自己的研究在学术领域中的地位和重要性。
2.提供理论支持和研究基础：文献综述为研究者提供了有关该领域前沿知识和理论基础的全面了解。
这有助于研究者在设计研究方案和方法时有条不紊，避免重复研究，提高研究质量和效率。
3.揭示研究现状和问题：通过文献综述，研究者可以了解当前该领域的研究现状和存在的问题。
这有助于研究者在开题报告中准确描述自己的研究内容和目标，并确定自己的研究问题与前人研究的关联性和创新点。
4.引导研究思路和方法选择：文献综述为研究者提供了丰富的研究思路和方法选择。
通过对已有研究成果的分析和比较，研究者可以借鉴前人的研究设计和方法，确定自己研究的合适路径和方法。
文献综述的步骤和方法进行文献综述时，研究者可以按照以下步骤进行：1.确定研究领域和范围：在开始综述前，首先明确自己的研究领域和范围，这有助于筛选和检索相关文献。
2.检索和筛选文献：根据研究目标和关键词，通过图书馆、学术数据库、搜索引擎等途径检索相关的文献资料。
然后根据文献的标题、摘要和关键词进行初步筛选，选取与自己研究相关的文献。
本科毕业论文文献综述范文(通用7篇)
本科毕业论文文献综述范文第1篇一、什么是文献综述1、文献综述的概念文献综述是对某一学科、专业或专题的大量文献进行整理筛选、分析研究和综合提炼而成的一种学术论文，是高度浓缩的文献产品。
根据其涉及的内容范围不同，综述可分为综合性综述和专题性综述两种类型。
所谓综合性综述是以一个学科或专业为对象，而专题性综述则是以一个论题为对象的。
文献综述反映当前某一领域中某分支学科或重要专题的历史现状、最新进展、学术见解和建议，它往往能反映出有关问题的新动态、新趋势、新水平、新原理和新技术等等。
2、文献综述的作用文献综述在于高度浓缩了几十篇甚至上百篇散乱无序的同类文献之成果与存在问题或争论焦点，对其进行了归纳整理，使之达到了条理化和系统化的程度。
3、要求同学们学写综述的意义1)通过搜集文献资料过程，可进一步熟悉文献的查找方法和资料的积累方法,在查找的过程中同时也扩大了知识面;2)查找文献资料、写文献综述是科研选题的第一步，因此学习文献综述的撰写也是为今后科研活动打基础的过程;3)通过综述的写作过程，能提高归纳、分析、综合能力，有利于独立工作能力和科研能力的提高。
二、文献综述的选题与文献资料的搜集(一)选题原则1.结合所学知识选自己专长的或有基础的题目，否则难以写出水平较高的综述。
2.根据所占有文献资料的质和量选题。
3.选题一定要能反映出新的学科矛盾的焦点、新成果、新动向。
4.题目不宜过大、范围不宜过宽。
这样查阅文献的数量相对较小，撰写时易于归纳整理，否则，题目选得过大，查阅文献花费的时间太多，影响实习，而且归纳整理困难，最后写出的综述大题小作或是文不对题。
(二)文献资料的搜集1、文献资料的搜集途径(1)利用有关的检索工具(包括目录、文摘和索引等)搜集文献资料。
(2)利用国际联机检索系统搜集文献资料。
(3)利用原始文献(包括专业期刊、科技报告、专利文献、学位论文、会议文献、专著和标准等)搜集文献资料。
(4)利用三次文献(包括综述、述评、百科全书、年鉴和手册等)搜集文献资料。
文献综述的几种方法
文献综述的几种方法
1. 归纳总结法呀！就像把各种颜色的糖果收集到一个袋子里一样。
比如研究教育改革，你把不同学者关于教育改革的观点都归纳起来，哇，一下子就清晰明了啦！
2. 演绎分析法呢，如同根据线索去破案。
比如说探讨某个经济现象，从基本的理论出发，一点点分析它产生的原因和后果，是不是很厉害！
3. 比较分析法呀，就好像比较不同口味的冰淇淋。
像是在研究不同国家的文化，把它们的特点进行比较，哇塞，差异一目了然！
4. 案例分析法哦，这不就像拿着一个具体的故事来讲道理嘛。
比如以某一个成功企业为案例，深入研究它成功的因素，超有意思的呢！
5. 历史研究法呢，像回顾一部精彩的历史剧。
例如研究科技发展的历程，从过去到现在，哇，就像走过了漫长的时光隧道！
6. 系统综述法呀，和整理一个杂乱的房间一样。
像是要对某个领域进行全面梳理，让一切都井井有条。
7. 定量分析法哟，类似拿着精确的尺子去测量。
比如分析一些数据来得出结论，是不是很严谨呀！
8. 定性分析法呢，就如同感受一幅画的氛围。
比如探究人们对某个问题的看法和态度，很有趣吧！
我的观点结论就是，这些方法各有各的好，就看你怎么在文献综述中巧妙运用啦，能让你的研究更加精彩呢！。
了解这14种文献综述类型, 让你的综述写作更上一层楼
文献综述是学术研究中的重要组成部分，它能够帮助研究者全面了解某个领域的研究现状、研究问题和研究方法等，为进一步的研究提供基础。
以下是14种常见的文献综述类型，了解这些类型有助于提高综述写作水平：1. 综合综述：对某个领域的研究进行全面、系统的综述，涵盖了该领域的基本概念、研究现状、研究方法和研究成果等。
2. 主题综述：针对某个特定主题或问题，对相关文献进行综述，深入探讨该主题或问题的研究现状、研究方法和研究成果等。
3. 理论综述：对某个理论或模型的研究进行综述，探讨该理论或模型的基本概念、研究方法和研究成果等。
4. 方法综述：对某个研究方法或技术进行综述，介绍该方法或技术的原理、应用范围和优缺点等。
5. 历史综述：对某个领域的发展历程进行综述，介绍该领域的发展脉络、重要事件和研究进展等。
6. 比较综述：对多个不同国家、地区或组织的研究进行比较综述，探讨它们之间的异同点、影响因素和未来发展趋势等。
7. 批判性综述：对某个领域的研究进行批判性评价，指出研究中存在的问题、不足和争议等，并提出改进建议和未来研究方向等。
8. 跨学科综述：对不同学科领域的相关研究进行综述，探讨不同学科之间的联系、交叉和融合等。
9. 文献述评：对某个领域的研究文献进行综合评价，包括文献的来源、研究方法和结论等，为进一步的研究提供参考和借鉴。
10. 研究空白综述：通过对已有研究的梳理和分析，找出研究中存在的空白和不足之处，为进一步的研究提供思路和方向。
11. 学术争议综述：对某个学术争议进行综述，介绍争议的产生背景、主要观点和研究成果等，为解决争议提供参考和借鉴。
12. 理论应用综述：对某个理论在实践中的应用进行综述，介绍理论应用的方法、范围和效果等，为理论的实际应用提供指导和借鉴。
13. 研究趋势综述：通过对相关文献的分析和预测，探讨某个领域的研究趋势和发展方向等，为未来的研究提供参考和借鉴。
14. 跨时期综述：对不同历史时期的相关研究进行综述，介绍不同时期的研究特点、主要成果和发展趋势等。
文献综述类型(3篇)
第1篇一、引言随着社会的发展和经济的进步，青少年心理健康问题日益凸显。
青少年时期是个体心理发展的重要阶段，这一时期的心理健康状况对个体未来的发展具有重要意义。
近年来，国内外学者对青少年心理健康教育进行了广泛的研究，本文将从青少年心理健康教育的重要性、现状、策略等方面进行综述。
二、青少年心理健康教育的重要性1. 促进青少年身心健康发展青少年时期是个体生理、心理和社会适应能力迅速发展的阶段，心理健康教育有助于青少年正确认识自我、增强自信心，提高心理素质，从而促进其身心健康发展。
2. 预防心理问题发生青少年心理健康教育可以帮助青少年了解心理问题的成因和预防措施，提高自我保护意识，降低心理问题的发生概率。
3. 提高社会适应能力青少年心理健康教育有助于青少年学会与他人沟通、合作，提高社会适应能力，为未来的学习和生活奠定基础。
4. 促进家庭和谐青少年心理健康教育可以增进家庭成员之间的相互了解和沟通，有助于构建和谐的家庭氛围。
三、青少年心理健康教育现状1. 国外研究现状国外学者对青少年心理健康教育的研究较早，主要关注以下几个方面：青少年心理健康问题的成因、心理健康教育的干预策略、心理健康教育在学校教育中的应用等。
2. 国内研究现状近年来，我国学者对青少年心理健康教育的研究逐渐增多，主要涉及以下几个方面：青少年心理健康问题的现状、心理健康教育的理论与实践、心理健康教育在学校教育中的应用等。
四、青少年心理健康教育策略1. 增强心理健康教育意识学校、家庭和社会应共同关注青少年心理健康教育，提高心理健康教育意识，将心理健康教育纳入教育体系。
2. 构建多元化的心理健康教育体系（1）学校心理健康教育：加强学校心理健康教育师资队伍建设，开设心理健康教育课程，开展心理健康教育活动，营造良好的心理健康教育氛围。
（2）家庭教育：家长应关注孩子的心理健康，与孩子建立良好的沟通关系，关注孩子的情感需求，为孩子提供适宜的家庭教育。
（3）社会支持：加强社会心理健康服务体系建设，为青少年提供心理咨询、心理治疗等心理健康服务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第2章文献综述2.1 监事会资本随着2006年新的公司法对监事会制度的完善，有关监事会的研究日益增多，主要集中在监事会的特征研究，监事会制度研究以及监事会运行效率问题等等。
在监事会的实证研究中，学者们使用频率最高的监事会衡量指标主要有规模（张逸杰等,2006；杜光文， 2010；）、监事会活动强度，即会议次数（傅蕴英。
2004；王生年、白俊，2009）、监事会激励，即成员持股（韩葱慧、沈琳，2010）、监事会薪酬（司茹，2007）、监事年龄（马施、李毓萍，2009）、监事会主席变更（马施、李毓萍，2009）、职工监事比率（李越冬，2009）、具有财务背景的监事人数（司茹，2007）、专业水平—具有专业职称的监事比例如高级经济师CPA 等（李越冬，2009）等等。
刘银国（2004)使用博弈论方法，提出通过改进监事会成员的知识结构和增强监事会成员的独立性来提高监事会监督水平和效率的建议。
蒋松桂和蒋峦（2006）认为我国上市公司的监事会规模普遍较小，外部监事比例较低的现象可能会影响监事会监督效果的有效发挥。
钟良和石水平（2007）对深圳中小企业板块上市公司研究发现，监事会规模小使之处于弱势地位，监事会成员学历较低，不利于监督职能的实现。
王聪和陈亮（2009）分析认为我国上市公司监事会规模、相对偏低的监事会成员素质、监事会成员的组成和来源局限了监事会的监管职能。
赵岩和李卓如（2009）以上市公司2004-2007 年非标审计意见作为研究对象，通过分析监事会对非标审计意见的认同度,发现监事会模棱两可的态度逐渐趋于明确，在最具有代表性的保留意见上，其财务监督作用逐步显现。
上述研究都没从监事会监督资源配置角度解释监事会监督有效或无效的原因。
虽然使用的指标不少，但是都是被单独拿出来使用的，很少有学者能使用一个完善的指标体系来衡量监事会，即使是南开大学的监事会评价系统，也并不是最完善的。
南开的监事会评价系统强调了监事会运行状况，监事会结构和规模以及监事胜任能力，其中前两项是从监事会总体来考虑的，后一项是从监事成员本身的角度考虑的，在对监事成员进行评价时，虽然涉及了一些监事会人力资本的指标，但是对监事的社会影响力、行业了解程度、专业知识等指标却没有体现。
鉴于以前研究的缺陷，本文在前人研究的基础上，将视角定位在监事会成员的技能、经验、专业素质、职位了解程度、社会影响力等这些监事成员的个性指标，并且将所有监事成员的这些个人指标进行综合，构造出一个用以衡量监事会整体的人力资本和社会资本水平的指标——监事会资本。
监事会资本是一个全新的构念，目前尚没有成熟的研究体系，国内外其他学者甚至没有提出监事会资本这一概念。
本文认为监事会资本是指可用于衡量监事会为企业提供资源的能力，它包括人力资本和社会资本两个方面。
我们根据Hillman 和Dalziel （2003）提出的董事会资本的概念，将监事会人力资本界定为监事会成员共同带给监事会的知识、技能和能力的组合；监事会社会资本是指包括监事会成员所拥有的企业内部和外部的人际关系以及由这种关系带来的潜在资源。
同时，有学者( 如Coleman,1988; Nahapiet 和Ghoshal, 1998) 认为人力资本与社会资本相互依存, 两者密不可分。
基于此，Haynes和Hillman( 2010) 在研究董事会资本的时候，提出了一个董事会资本模型, 他们根据董事会资本提供的不同资源区分了董事会人力资本和社会资本不同构成因素, 然后从董事个体层面上升到董事会层面把这些因素整合成董事会人力资本和社会资本。
他们俩认为董事会资本有广度和深度两个维度: 董事会资本广度是指董事受教育程度、任职背景、职业背景、年龄和任期、通过连锁董事身份和在其他行业任职建立的行业关系等方面的异质性; 而董事会资本深度则主要包括董事会通过其成员的连锁董事身份和职业背景等嵌入公司所在行业的程度。
借鉴Haynes和Hillman( 2010)的研究，我们定义监事会资本也包括广度和深度两个维度：监事会资本广度涉及监事会成员在受教育、任职背景、职业、年龄和任期等方面的异质性，以及通过连锁监事身份或在其他行业任职形成的行业关系的异质性；而监事会资本深度主要指监事会成员通过连锁监事身份、行业内任职和职业经验涉入企业所在行业的深度。
2.2 监事会资本与盈余管理监事会资本是所有监事会成员的知识、技能、能力、经验、专业素质、职位了解程度、社会影响力等指标的人力资本和社会资本的集合，现有的关于监事会资本这一综合概念与盈余管理程度之间关系的文章几乎没有，但是有一些文章研究了监事会的个别指标与盈余管理之间的关系傅蕴英（2004）以上市公司监事会的人数和监事会在研究年度内的开会次数为自变量，研究监事会对盈余管理程度的影响，结果发现从单变量回归看，不论是监事会的规模还是监事会的开会次数和操控性应计利润之间均不存在相关关系。
但是在加入控制变量后，监事会的规模与盈余管理在10％的显著性水平下负相关，监事会开会次数与盈余管理在近10％的显著性水平下负相关。
这说明在我国，上市公司的监事会并非如人们所认为的那样一点作用也没有发挥，监事会在控制盈余管理方面还是发挥了一定的作用，但是还没有真正充分发挥其职能作用，特别是在对上市公司财务报告过程的监督在更大程度上还只是一种形式。
李爽、吴溪（2003）也发现，监事会在我国公司治理中的作用不明显，不能有效监督公司的盈余管理行为。
李越东（2009）从监事会的专业水平、监事会的活动以及监事会的独立性三个方面来界定监事会的特征，并通过实证研究其对盈余管理的影响，以验证监事会财务监督的有效性。
研究结果发现，监事会的专业性主要从监事会人员具有的专业职称来衡量，与盈余管理程度负相关，而用职工占比来衡量，则与盈余管理程度是正相关。
监事会的活动频率与盈余管理程度负相关。
监督事会的独立性与盈余管理负相关。
总体上看，监事会能够起到抑制盈余管理程度的作用。
综上可见，现有的研究监事会资本与盈余管理的文章，大部分还是集中在研究监事个人的人力资本方面，并没有将监事的个人指标综合成监事会的整体指标，且关于监事会的社会资本的研究也非常少。
实际上监事个人资本在一定程度上可以和监事会其他成员的资本产生交互作用，引发“1+1>2”的效果，因此，从监事会整体角度研究监事会与盈余管理的关系很有必要。
2.3 监事会、产权性质与盈余管理由于我国与西方国家迥异的制度背景，许多上市公司是从国企转制而来，国有企业经过多年改革,虽然在股权结构基本上实现了多元化,但国有企业第一大股东股权属性仍然为国有股,第一大股东所持比重依然较高,国有企业股权结构依然较集中（鲍银胜，2010），而民营企业的股权相对分散，并且大股东之间的制衡状况较好。
两类不同企业的公司治理结构也会有所不同，监事会的成员构成也会因为产权性质的不同而有所差异。
国有控股上市公司处于垄断性行业，并且拥有的社会关系资源较民营的丰富，监事会成员的人力资源和社会影响力较大，相对地，民营上市公司股权集中度相对较低，内部人控制、所有者缺位、政府过度干预等问题相对较少，监事会成员主要对股东负责，人力资本和社会关系强度相对较弱。
两类公司的人力资本和社会资本的强度会有差异，对盈余管理质量的影响程度也会不同。
单独研究国有企业的监事会与盈余管理的比较多，将国有企业与民营企业比较分析的比较少。
王生年和白俊（2006）认为从我国资本市场的情况来看,国有股在大部分上市公司具有绝对控股地位,大股东与小股东之间的利益冲突是主要的代理问题,盈余管理的特征表现为大股东主导的盈余管理。
拥有大股东的公司中如果存在足够的制衡力量,对大股东行为进行监督与制约,可以减轻大股东对中小投资者的利益侵害。
盈余管理是控股股东掠夺外部小股东的一种重要手段,为了取得控制权私有收益,控股股东有很强的动机进行盈余管理。
他们以沪深两市2001-2006年间的3749个公司年样本，研究了股权结构、监事会等公司治理机制对盈余管理的影响，结果发现股权集中度与操控性应计利润显著正相关，即股权越集中，盈余程度越高；股权制衡并没有制约到大股东的盈余操控行为；当控股股东为国有股时,却可以在一定程度上抑制盈余管理；但是遗憾的是，监事会却是形式重于实质。
监事会规模、监事会活动都未通过显著性检验，说明我国上市公司虽然依据上市公司章程，设立了监事会，但监事会成员均由大股东推荐，并在股份公司任职，很难发挥其监督职能，未对管理者的盈余管理行为产生影响。
也有学者将国企和民营企业的监事会治理效率作了对比研究。
孙亮、刘春（2010）使用2003～2005年来自我国证券市场的数据，利用调整的截面Jones现金流模型计量盈余管理程度，并且以所有权性质为背景，分别民营和国有上市公司样本对公司监事会、董事会治理结构与盈余管理程度之间的关系进行了实证检验和比较分析。
研究发现，两类公司的治理结构对其盈余管理程度的制约机制存在重大差别。
具体而言，民营上市公司董事会独立性和监事会勤勉性与其盈余管理程度存在正向线性关系，而股权集中度和制衡度与盈余管理程度则存在倒U形的非线性关系。
对于民营上市公司而言，监事会的勤勉性与盈余管理的程度正相关。
其可能的解释是，在民营上市公司中，监事会更多的起着对员工的激励性作用。
当公司处于保牌或配股等特殊阶段时（往往也是盈余管理程度较高的时候），为动员全体员工共同达成企业的短期目标，监事会的活动在此期间趋于频繁。
与此不同的是，国有上市公司的董事会、监事会及股权结构对盈余管理程度的制约作用均不显著。
而表征机构投资者的哑变量却与国有上市公司的盈余管理程度存在正向的线性关系，机构投资者对其盈余管理行为可能起着推波助澜的作用。
对于国有上市公司样本盈余管理程度的解释力度远远小于民营上市公司样本的现象，说明国有上市公司盈余管理行为的影响机制较民营上市公司更为复杂，可能存在重要的解释变量仍未被现有的经验研究所发现或证实。
地方政府行为的作用、内幕交易以及机构投资者的行为都是可能的影响国有上市公司盈余管理程度的重要因素。
总的来说，目前对于研究其特征、职能的文章来说，对于监事会的特征分析主要集中在监事会的规模和会议次数上，变量比较单一。
对盈余管理的研究，虽然实证研究比较多，但是对盈余管理的计量还没有形成一种公认的方法。
研究监事会的异质性对盈余管理程度的关系的课题更少，对监事会成员特质，成员的社会影响力等方面几乎没有涉及。
因此，本文提出监事会资本这一概念，借鉴Hillman 和Dalziel（2003）提出的董事会资本概念，提出了包含监事会成员技能、能力、知识、专业水平、社会影响力等指标的监事会资本来研究监事会与盈余管理程度之间的关系，并进一步考察产权性质这一变量对监事会运行效率的影响。