报帐员财务业务培训
报账员岗位职责及岗位要求
报账员岗位职责及岗位要求一、岗位职责报账员是单位财务管理中的重要角色，主要负责单位日常财务收支的报账、核算和管理工作，确保财务工作的准确、规范和有序进行。
以下是报账员的具体岗位职责：1、财务报账工作（1）负责收集、整理和审核本单位各类经济业务的原始凭证，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
对不符合规定的凭证，应及时退回并要求更正或补充。
（2）按照财务制度和会计核算要求，准确填写报销单据，详细注明费用的用途、金额等信息，并附上相关的原始凭证。
（3）及时办理报账手续，将审核通过的报销单据报送财务部门进行审批和支付。
2、资金管理（1）协助财务部门做好资金的收付工作，确保资金的安全和正常流转。
（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。
（3）定期盘点库存现金，发现长款或短款应及时查明原因，并按照规定进行处理。
3、资产管理（1）负责本单位固定资产的登记、清查和盘点工作，确保资产的安全和完整。
（2）对固定资产的购置、报废、转让等事项，按照规定办理相关手续，并及时进行账务处理。
（3）登记低值易耗品的台账，定期进行清查和盘点。
4、财务报表编制（1）协助财务部门编制本单位的月度、季度和年度财务报表，提供相关的数据和资料。
（2）对财务报表进行初步分析，为单位领导提供财务状况和经营成果的相关信息。
5、财务档案管理（1）整理和保管好本单位的财务档案，包括会计凭证、账簿、报表、合同等资料。
（2）按照规定的期限妥善保存财务档案，确保档案的完整性和可查阅性。
6、税务工作（1）协助财务部门办理本单位的税务申报和纳税工作，确保按时足额缴纳税款。
（2）了解和掌握税收政策的变化，为单位领导提供税务筹划的建议。
7、预算管理（1）参与本单位的财务预算编制工作，提供相关的基础数据和信息。
（2）协助财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并报告预算执行中的偏差和问题。
8、财务沟通与协调（1）与本单位内部各部门保持良好的沟通，解答有关财务方面的咨询和问题。
报账员岗位职责及岗位要求
报账员岗位职责及岗位要求报账员是一个在单位财务管理中起着重要作用的岗位，他们负责处理日常的财务报账事务，确保财务流程的顺畅和资金的合理使用。
以下将详细介绍报账员的岗位职责和岗位要求。
一、岗位职责1、财务报销管理（1）审核各类报销凭证的真实性、合法性和准确性。
检查发票是否合规、报销手续是否齐全，对不符合规定的报销申请予以退回并说明原因。
（2）按照单位的财务制度，准确计算报销金额，确保报销款项的支付准确无误。
（3）及时办理报销款项的支付，包括现金支付和银行转账等方式，并保证支付过程的安全和规范。
2、资金收付管理（1）负责收取单位的各项收入，如现金、支票等，并及时存入银行账户，确保资金的安全。
（2）根据审批后的付款申请，合理安排资金支付，保障单位的正常运营和业务开展。
（3）每日盘点现金，做到日清月结，确保现金账实相符。
3、账务处理（1）根据审核后的原始凭证，及时、准确地编制记账凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
（2）定期将记账凭证传递给会计人员，协助会计人员进行账务核算和报表编制。
4、财务报表编制（1）协助会计人员编制月度、季度和年度财务报表，如现金流量表、资金收支表等。
（2）对财务报表进行初步分析，为管理层提供有关资金收支情况的简要报告和建议。
5、资产管理（1）登记和管理单位的固定资产、低值易耗品等资产，定期进行资产清查和盘点。
（2）办理资产的购置、报废、调拨等手续，确保资产的账实相符和合理使用。
6、财务档案管理（1）整理、装订和保管各类财务凭证、账簿、报表等财务档案，确保档案的完整性和安全性。
（2）按照规定的期限，妥善保管财务档案，便于查询和审计。
7、税务相关工作（1）协助税务申报工作，准备相关税务资料，确保按时、准确地缴纳各项税款。
（2）了解税收政策，为单位的税务筹划提供合理建议，降低税务风险。
8、沟通协调（1）与单位内部各部门保持良好的沟通，解答有关财务报销的疑问，提供财务支持和服务。
（2）与外部供应商、银行、税务等机构进行沟通协调，处理相关财务事务。
报账员工作年度总结(3篇)
第1篇一、前言时光荏苒，转眼间又到了一年的尾声。
在这一年里，我作为一名报账员，肩负着公司财务管理的重任，始终秉持着严谨、细致、高效的工作态度，为公司的发展贡献了自己的力量。
现将本年度的工作进行总结，以期为今后的工作提供借鉴和改进。
二、工作内容与成果1. 报账业务处理（1）严格按照公司财务制度，对各类费用报销进行审核、审批和报销，确保费用报销的真实性、合规性和准确性。
（2）及时处理员工报销业务，提高报销效率，确保员工费用得到及时报销。
（3）定期与财务部门核对账目，确保账目准确无误。
2. 费用控制（1）积极参与公司费用控制工作，提出合理化建议，降低公司运营成本。
（2）对各部门费用预算进行监控，确保预算执行情况良好。
（3）定期分析费用构成，找出费用控制的关键点，为公司节约成本。
3. 财务报表编制（1）按时编制各类财务报表，如月度报表、季度报表、年度报表等。
（2）对报表数据进行审核，确保数据准确无误。
（3）根据报表数据，为公司决策提供依据。
4. 其他工作（1）协助财务部门进行税务申报、账务处理等工作。
（2）参与公司财务制度修订和优化工作。
（3）协助部门领导完成其他相关工作。
三、工作亮点与成效1. 报账业务处理高效通过优化报账流程，提高报账效率，使员工报销业务处理时间缩短至3个工作日内。
2. 费用控制成效显著通过积极参与公司费用控制工作，本年度公司运营成本较上年降低5%。
3. 财务报表编制质量提高报表数据准确无误，为公司决策提供了有力支持。
4. 团队协作能力提升与财务部门、其他部门保持良好沟通，共同推进公司财务管理工作的开展。
四、工作不足与改进措施1. 工作细节不够严谨部分报表数据存在误差，需加强细节审核。
改进措施：加强对财务报表数据的审核，提高数据准确性。
2. 沟通能力有待提高与部分员工沟通不畅，影响报销效率。
改进措施：加强与员工的沟通，提高沟通技巧，确保报销工作顺利进行。
3. 费用控制意识不足部分部门费用控制意识不强，导致费用支出过大。
报账员职责
报账员职责报账员是企业财务管理部门中的一员，主要负责处理和审核企业的费用报销。
他们的职责是非常重要的，因为他们需要确保企业的所有费用记录准确无误，并按照财务要求进行报销。
以下是报账员的主要职责和工作内容。
1. 处理费用报销报账员负责处理员工的费用报销申请。
他们需要对员工的报销申请进行审查，检查是否符合企业的报销政策和财务准则。
他们需要核对报销单上的金额、日期和相关支持文件的完整性，并核实费用的合理性。
2. 记账和分类报账员需要将员工的费用报销记录记入企业的账簿中。
他们需要将费用按照不同的分类进行归档，如差旅费、招待费、办公费等。
同时，他们还需要将费用分摊到不同的项目或部门中，以便进行成本控制和绩效评估。
3. 查询和统计报账员需要根据企业的要求，查询和统计费用报销的数据。
他们可以使用电子表格和财务软件来进行数据分析和报表生成。
他们需要生成各种报表，如费用报销明细表、项目费用分析表等，以便于企业管理层对财务状况进行监控和决策。
4. 报销政策制定和培训报账员需要制定和更新企业的报销政策和流程，并向员工进行培训和宣传。
他们需要了解国家和地方相关的报销规定和税务政策，并将其应用到企业的实际操作中。
他们还需要向员工解答报销相关的问题，提供技术支持和咨询服务。
5. 财务审计支持报账员需要在财务审计期间提供支持和配合。
他们需要提供财务审计所需的文件和资料，协助审计师完成对企业财务状况的审计工作。
他们需要配合审计师的要求进行核实和解释，确保审计过程的顺利进行。
6. 与其他部门的沟通协调报账员需要与企业的其他部门进行沟通和协调。
他们需要与员工、部门经理和采购等部门进行沟通，了解他们的需求和问题，并及时解决和反馈。
他们还需要与财务部门的其他成员进行协作，共同完成财务管理的各项工作。
7. 费用控制和预算管理报账员需要参与企业的费用控制和预算管理工作。
他们需要定期与部门经理和财务主管进行沟通，了解部门的费用开支情况，并提供相关的报表和分析数据。
财务报账员培训
目录
• 培训目标 • 培训内容 • 培训方式与安排 • 培训效果评估 • 培训师资力量 • 培训价值与意义
01
培训目标
提高报账员的专业技能
熟练掌握财务报账流程
提升税务处理能力
了解并掌握财务报账的基本流程，包 括发票的审核、单据的填写、报账的 提交等环节。
了解税务法规和政策，掌握税务处理 的基本知识和技能，能够正确处理报 税事务。
提高财务软件操作能力
熟悉并能够熟练操作财务软件，包括 总账系统、报销系统等，提高工作效 率。
培养良好的职业道德
01
02
03
遵守职业道德规范
遵守财务职业道德规范， 保持公正、客观、廉洁的 态度，不做违法违规行为。
保护公司财务信息
严格保密公司财务信息， 不泄露、不滥用，确保公 司财务安全。
坚持诚信原则
考核内容
02
考核内容应涵盖财务报账员所需掌握的各项知识和技能，包括
财务基础知识、报账流程、税务处理、财务报表编制等。
成绩分析
03
根据考核成绩，分析培训效果，找出薄弱环节，为后续培训提
供改进方向。
工作表现评估
工作表现评估
通过观察和评估财务报账员在实际工作中的表现，了解培训成果 在实际工作中的应用情况。
培训强调内部控制的重要性，有助于财务报账员 增强内部控制意识，降低财务风险。
增强员工职业竞争力
提升职业技能
通过培训，财务报账员能够掌握最新的财务知识和技能，提升职业 竞争力。
拓宽职业发展道路
培训不仅提升现有岗位能力，还为财务报账员的职业发展提供更多 可能性，如晋升至更高层次的财务管理岗位。
提高就业竞争力
推动企业战略目标实现
2024年年学校财务工作计划范文（3篇）
2024年年学校财务工作计划范文作为学校的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为学校节约每一分成本为己任。
为再次出色的完成上级交给的工作，特制定出出纳工作计划：一、积极参加上级组织的各种培训。
积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。
了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点和精髓。
全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关账簿的登记。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。
加强各种费用开支的核算。
及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督制度，细化工作，切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合学校发展的步伐。
五、继续做好收费工作1、学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
4、新华书店（基础训练）或保险学校（学生保险）上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。
以上便是我一名会计人员工作计划，总之在____年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。
2024年年学校财务工作计划范文（二）作为一名新的会计人员，我打算从两个方面入手今年的工作：一是尽快熟悉出纳的各项业务，二是努力学习会计专业知识。
事业单位报账员财务制度
事业单位报账员财务制度一、总则为规范事业单位内部财务管理行为，保障资金安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于所有事业单位内部的财务管理行为。
三、职责分工1. 报账员负责日常收支的登记和统计，凭证的归档和保管，报账业务的办理。
2. 财务主管负责整体财务管理工作，对报账员的工作进行监督和指导。
3. 财务审计师负责对财务账目的审核和核对，确保账目准确无误。
四、收支管理1. 收款：所有收款必须经过制定的收款流程，严格按照规定的账户进行入账。
2. 付款：所有付款必须经过授权和审批，凭有效凭证进行办理。
3. 报账：每月底需提交当月的报账清单，明细清晰，凭证齐全。
五、审核制度1. 账目日常由报账员进行登记和记录，由财务主管进行审核。
2. 每月底由财务审计师对账目进行全面的审核和核对，确保账目准确无误。
3. 对账目出现的问题或差错，要进行及时的调查和处理。
六、资金管理1. 资金安全是首要任务，需定期对账户进行检查和清点。
2. 资金调拨需经过授权和审批，避免出现资金错乱或流失的情况。
3. 资金使用需严格按照规定的用途进行支出，不得私自挪用或乱用。
七、凭证管理1. 所有财务凭证必须按规定进行编号和保管，确保凭证的完整和真实性。
2. 凭证的归档需按照规定的时间和顺序进行，方便对账和查询。
3. 凭证的使用需经过授权和审批，不得擅自更改或篡改凭证内容。
八、违规处理1. 若报账员有违反财务制度的行为，应当接受相应的处理和惩罚。
2. 对于严重违规的情况，可视情况进行调查和追责。
3. 对于不遵守财务制度的单位，应当进行整改和监督。
九、制度执行1. 财务制度需要全体员工进行遵守和执行，任何人不得有违规行为。
2. 对于财务制度的各项规定，应当进行及时的更新和完善。
3. 如有任何疑问或建议，可向财务主管提出，共同维护单位的财务安全和稳定。
以上为事业单位报账员财务制度，希望全体员工遵守执行，共同维护单位的财务稳定和安全。
报账员财务管理制度
第一章总则第一条为规范财务管理工作，加强财务监督，保障资金安全，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有报账员及其相关工作。
第二章职责与权限第三条报账员的主要职责：1. 负责审核报销单据的真实性、合法性、合规性，确保各项支出符合国家法律法规和单位财务制度；2. 及时、准确地办理报销手续，确保资金支付及时、合规；3. 定期进行账务核对，确保账实相符；4. 参与编制财务报表，提供财务分析报告；5. 配合内部审计和外部审计工作。
第四条报账员的权限：1. 对不符合财务制度、手续不齐全的报销单据有权拒绝报销；2. 对涉嫌违规、违法的报销行为有权向有关部门报告；3. 对财务工作提出合理化建议。
第三章报销流程第五条报销单据必须具备以下内容：1. 报销人姓名、部门、岗位；2. 报销事由、金额、时间；3. 原始单据（发票、收据等）；4. 领导审批意见。
第六条报销流程：1. 报销人填写报销单据，并附上相关原始单据；2. 报销单据经部门负责人审批；3. 报销单据经财务部门审核；4. 财务部门办理报销手续，并将报销款支付给报销人。
第四章财务监督第七条单位内部审计部门对财务管理工作进行监督，确保财务制度得到有效执行。
第八条对违反财务制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚、行政处分等处理。
第五章附则第九条本制度由财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
一、报销范围1. 差旅费：包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费等；2. 业务招待费：包括业务洽谈、会议、培训等产生的费用；3. 办公费：包括办公用品、低值易耗品等；4. 其他合理费用：经领导批准的其他费用。
二、报销标准1. 差旅费：按照国家或单位规定的标准执行；2. 业务招待费：按照国家或单位规定的标准执行；3. 办公费：按照实际发生费用报销；4. 其他合理费用：按照实际情况和领导批准的标准执行。
报账员岗位职责及岗位要求
报账员岗位职责及岗位要求在一个企业或组织的财务运行体系中，报账员扮演着至关重要的角色。
报账员不仅要具备扎实的财务知识和技能，还需要有高度的责任心和严谨的工作态度。
接下来，让我们详细了解一下报账员的岗位职责及岗位要求。
一、岗位职责1、费用报销管理负责审核各类费用报销凭证的真实性、合法性和准确性。
检查报销单据是否符合公司的财务制度和审批流程，如发票是否合规、报销金额是否合理等。
对符合要求的报销单据进行整理、分类和汇总，编制报销清单，并及时提交给上级领导审批。
跟踪报销款项的支付情况，确保报销资金按时到账。
2、资金收付管理处理日常的现金收付业务，确保现金收付准确无误，并按照规定及时登记现金日记账。
负责银行账户的管理，包括银行存款的收付、对账、账户信息维护等工作。
及时获取银行对账单，与银行日记账进行核对，并编制银行余额调节表。
严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金的安全和正常流转。
3、财务票据管理负责各类财务票据的领取、保管、使用和核销工作。
包括发票、收据、支票等，确保票据的使用符合相关法规和公司规定。
对已使用的票据进行整理和归档，保存相关票据存根，以备查验。
4、财务档案管理整理和保管各类财务档案，如报销凭证、会计账簿、财务报表等。
确保档案的完整性和安全性，按照规定的时间和要求进行存档。
建立财务档案的查阅和借阅制度，做好档案的登记和跟踪工作，防止档案丢失或泄露。
5、财务报表编制协助会计人员编制部分财务报表，如现金流量表、资金日报表等。
提供准确的数据支持，确保报表反映的财务信息真实可靠。
对财务报表进行初步的分析和核对，发现异常情况及时向领导汇报。
6、财务数据统计负责收集、整理和统计各类财务数据，为财务分析和决策提供基础数据支持。
协助财务部门进行财务指标的计算和分析，如资金周转率、费用率等。
7、资产管理参与公司资产的清查和盘点工作，登记资产的增减变动情况，确保资产账实相符。
对固定资产的购置、折旧计提、报废等进行核算和管理。
村级报账员培训资料精品资料
村级报账员培训资料精品资料一、培训目的与重要性村级报账员是农村基层组织中负责财务管理和报账工作的重要角色。
他们在农村经济管理中发挥着至关重要的作用，确保资源的有效配置和使用，维护农村经济的健康发展。
为了提高村级报账员的财务素养和专业技能，本次培训旨在提供一套精品资料，为报账员们提供全面的培训和指导。
二、村级报账员的基本职责村级报账员是村级经济管理的重要组成部分，其职责主要包括以下几个方面：1. 财务管理：负责村级组织的资金收支管理，编制财务报表并及时提交给上级组织。
2. 报账工作：负责按照规定程序申领、使用资金，并及时进行报账和核对。
3. 经济统计：负责对村里的经济收支情况进行统计和分析，提供决策参考。
4. 监督检查：对村级组织的经济管理活动进行监督，并及时发现和纠正问题。
三、报账员的专业素质及技能要求为了胜任村级报账员的工作，应具备以下专业素质和技能：1. 财务知识：熟悉基本的财务知识和会计准则，掌握财务报表的编制方法和使用技巧。
2. 技术能力：熟悉财务软件的操作，具备电子表格和文字处理等基本技能。
3. 沟通协调：良好的沟通能力，能与各方面人员进行有效沟通和协调。
4. 责任心：具有高度的责任心和敬业精神，能够严格按照规定程序进行工作。
四、培训内容本次培训将涵盖以下内容：1. 财务管理相关知识1.1 会计基础知识1.2 财务报表的编制和分析1.3 支出和收入的管理与核对2. 资金申领和报账流程2.1 村级资金申领流程2.2 报销和报账流程2.3 村级财务审查和核对3. 财务软件的操作与应用3.1 财务软件的基本操作3.2 编制财务报表的技巧3.3 数据导入和导出的方法4. 财务监督和风险控制4.1 财务监督的方法和手段4.2 风险控制和内部控制的基本原理4.3 财务违规行为的处理和防范五、培训方法为了提供高质量的培训，我们将采取以下培训方法：1. 理论授课：通过专业讲师进行理论知识的讲解和解读，提供全面系统的理论知识。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（三）“前款不清，后款不借”原则。暂 付款应及时按期报销结算，严格按照“一 事一借，一事一清”的要求办理，对前帐 不清者，原则上不予办理新的借款。
八、暂付款规定
（四）“谁借谁还”原则。谁是借款人， 谁负责核销、归还借款。
五、凭证的粘贴
五、凭证的粘贴
五、凭证的粘贴
六、差旅费
差旅费报销应“一事一单”，出差地点、 时间应具体详细，贴附的原始凭单应与时 间地点相符，参加会议报销时应出示会议 通知，以便正确计算出差补助。
出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
六、差旅费
从严控制出差人员乘坐飞机，因工作需要 确需乘坐的，处级及副高（含正处级及副 高）以下人员须事前经分管校领导批准。
各学院、各部门的主要负责人如果外出时 间较长，须由其他负责人代签时，必须将 书面委托书交至财务处备案。
二、审批手续
各学院院长为学院教学行政业务经费及学 院创收经费以及与创收有关经费的“部门 负责人”，总支书记是创收经费的“项目 负责人”；总支书记是学院的思想政治教 育经费、学生资助经费、学生活动经费等 学生事务经费的“部门负责人”；党政 “部门一把手”为各党政部门的“部门负 责人”。
（三）每月的12号之后进行工资以外的个人收入 发放。批量发放需提供包括：人员代码（即工资 号）、姓名、金额的excel电子版，校外人员在我 校获得的收入在800元以上的需提供本人的身份 证复印件。
（四）由于每天要进行内部清帐，每个工作日下 午下班前1小时原则上不再办理报销业务。
八、暂付款规定
（一）预算控制原则。暂付款必须有经费 预算或有经费来源。
四、原始凭证要求
四、原始凭证要求
四、原始凭证要求
（四）对取得的原始凭证不得涂改、挖补，如发 现有错误，对国家公布作废的 票据及不真实的凭证，财务处不予受理。对连号 发票、车票没有特别说明的，原则一律不予报销。
（五）丢失票据，必须取得原开票单位补开的票 据或重新加盖原单位公章的原始票据复印件。
（三）科研费用支出需符合课题预算，属正常业 务的，由分管院长签字，属特殊开支的，如鉴定 费、劳务费等按照有关规定由学院负责人签批。
三、汇款、支票与现金
在青岛市区内购买实物及支付费用时，凡在一个 单位开支超过1000元的，使用转账支票结算。
向外地支付超过1000元款项时，办理转账支票或 汇款。汇款应填写“购货汇款通知单”，收款单 位、帐号、开户行、金额要清晰。
出差人员到青岛市里（火车站）乘车出发 或到青岛市里出差、开会等 ，市内交通费 单程在100元以内据实报销；在城阳区内乘 车出发的，单程包干定额为30元内据实报 销。
七、发票的期限和报销时间规定
（一）发票（收据）报销有效期为两年，超过期 限的发票（收据）不予报销。
（二）为与银行准确对账，减少形成未达账，原 则上每月28日之后不对外办理转账业务。
（五）及时清理原则。暂付款应及时进行 清理，严格控制暂付款的借款总额和占用 时间。
职工发表文章需支付版面费时，请自行到银行办 理汇款。如需报销，可凭发票及电汇凭证回单办 好报销签批手续，到财务处会计科报销。
报销现金超过5000元的需提前一天向财务处会计 科报用款计划。
四、原始凭证要求
（一）原始凭证必须具备:接受凭证单位全称、
业务内容、数量、单价、金额及填制人姓名。购 买实物品种较多的，要有售货方列出的售货清单。 （二）原始凭证是本行业的正式发票或统一的收 费收据。所谓正式发票或收费收据是指具有法律 效力和指定用途，能够证明单位身份和性质的票 据，即必须具备相应的税务章或票据监制章以及 财务专章或发票、结算专用章。 （三）原始凭证的大小写金额必须相符，一式几 联的原始凭证必须用双面复写纸套写（发票和收 据本身具有复写功能的除外）。
财务报帐员培训 业务部分
一、预算管理
我校对财务收支实行分项管理，所有单据 应分清项目，由财务处在相应的预算项目 中归集。
经济业务发生之前，必须确定该项目经费 有无预算。财务处对无预算、超预算的支 出不予报销。
各单位要随时查看项目指标运行情况，掌 握项目预算执行进度。
二、审批手续
各学院、各部门报销时的签字人有：部门 负责人（在方章的“负责人”处签字）、 项目负责人（在方章的“验收人”处签字） 及业务经手人或报账员（在方章的“经办 人”处签字）。
出差人员的伙食补助费，按出差自然（日 历）天数实行定额包干，每人每天补助标 准为：副省级以上城市30元、副省级以下 城市20元。出差人员由接待单位统一安排 伙食的，不得领取伙食补助费。
六、差旅费
出差人员的公杂费按出差自然（日历）天 数，实行定额包干。每人每天标准为副省 级以上城市20元，副省级以下城市10元， 用于补助市内交通、通讯等支出。
（六）因实验或其他公务的需要，在农贸市场向 个人购买小量农副产品时，可使用学校统一印制 的“采购单”办理报销手续。采购单需附上出售 人身份证复印件一并报销。采购单由采购人、验 收人、单位负责人签字，注明用途、加盖公章后， 方可报销。
四、原始凭证要求
五、凭证的粘贴
报销差旅费时，往返车票及其他差旅费单 据按顺序从右边往左边，上边到下边合理、 均匀、平整的排开贴在专用的“粘贴单” 上，若车票较多可贴附在多张“粘贴单” 上，尽量使整张“粘贴单”厚度前后左右 保持一致，市内交通票必须另取“粘贴单” 按票额分类粘贴整齐，两张(含两张)以上票 据须注明张数，然后填写青岛农业大学 “差旅费报销汇总单”。
二、审批手续
下列开支，还须办理其他审批手续。
（一）购置图书、物资设备，需到图书、资产设 备管理部门办理相关验收入库手续。
（二）教学研究课题项目、实验教学课题、多媒 体课题除学院分别在“负责人、经手人、验收人” 处签批之外，教学改革研究课题项目还要由教务 处相关负责人签批，实验技术研究课题项目还要 由国资处相关负责人签批，多媒体课题项目还要 由教育技术中心相关负责人签批。