报账员业务培训

4、如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。
各 项 票 据 的 粘 贴
5、对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单 大小折叠在粘贴单内。
6、粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金 额合计和经办人签名。
2015-2-1
2015-2-1
二、 各类票据的填写、粘贴要求
各 项 票 据 的 粘 贴
1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。 2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、 从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴， 不得粘贴到粘贴单外。 3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大 到小依次粘贴
机械费：确认作为付款凭证并附收据、发票，由报账员或财务结算
三、各类款项的支付流程、要求
（五）人工费支付 所有人工费支付，必须填报统一规范的考勤表、工资表，并由工人签字确认后 才能支付（包工情况需签订用工协议）。 1.包清工工资结算：报账员将签字确认的考勤表、工资表及收据及劳务发票交 由财务人员，由财务人员结算。 2.零工工资结算：考勤表、工资表支款人签字并在签字处按手印。
三、各类款项的支付流程、要求
（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材料费用支付 大宗材料的结算，由供应商出具本单位统一格式的签字确认的入库单，并附收 据、发票，财务审核单据无误后付款，特殊情况除外
注：对于大宗材料，，报账员要准确记录好入库记录，作为财务报账和工程量 统计的重要依据
三、各类款项的支付流程、要求
三、各类款项的支付流程、要求
（一）工地用零星材料、办公用品等的支付
该品项由工地采购员负责采购，索要购物凭证（收据）、发票及销货清单 （多项货物的情况）
收据及销货清单说明：单据必须注明日期、单位、货物名称、数量、单价、金 额，收款人签字、盖章，金额大小写需一致且不得涂改。
发票说明：机打发票要注意公司全称：临沂华兴园林工程有限公司，写清材料 名称、规格、单价、数量、金额等事项，加盖“发票专用章”，由经办人签字， 发票不能有涂改痕迹，不得乱涂乱画，保持发票整洁。
注：发票、收据、清单上必须有经办人员签字
2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不 同的责任。 （1）经济业务的经办人或采购人签字：经办或采购人员在发票上签字，证明该项业务的
发生和其准确性 （2）报账员在报销单上报销人处签字 （3）项目经理在复核处签字，核准 （4）会计在复核处签字，确认该份报销业务的准确性、有效性 （5）出纳在出纳处签字，确认 （6）领导审批 （7）出纳付款

■报销单据要求
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
收据：证明收款方收到该项款项
二、 各类票据的填写、粘贴要求
货物清单
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
发票 知识 学习
发票知识学习.ppt
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
票据填写
1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不 同的原始票据分别填制各种报销单。
报账员业务培训
安柏慧
综合办公室
一、目录
1
报账基本要求
2
各类票据的填写、粘贴、报销要求
3
各类款项的支付流程、要求
一、 报账基本要求
■ 报账时间：
每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账；
■ 备用金借支要求
1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等 事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项 目经理同意方可。 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的 渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项； 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请→项目负责人和总经理签字→会计审 核签字→出纳付款。 整齐、规范、完整
三、各类款项的支付流程、要求
（五）人工费支付
三、各类款项的支付流程、要求
（六）工人伙食费 1.工人伙食费（饭、菜）由报账员从财务按月支取，多退少补，报账员必须做 好每日记录并签字作为报销凭证。
（七）其他支出
1.对于以上未列举的其他支出，必须附有相应发票、收据及明细单据方可报账。
Thank You!
谢谢大家！
综合办公室
二、 各类票据的填写、粘贴要求
各 项 票 据 的 粘 贴
1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。 2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、 从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴， 不得粘贴到粘贴单外。 3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大 到小依次粘贴
（三）苗木、景石等费用支付
苗木景石等费用的结算，由供货商或采购员出具收货人签字确认的该批次货物 的清单、过磅单、收据、发票等有效单据，并开具入库单，由财务审核单据无 误后付款。 （四）运费据和发票，注明货物明细、路途、金额等并签字 确认，由报账员结算（金额较小）或者由公司财务结算（金额较大）

■报销单据要求
一、 报账基本要求
报账 余额 核对表
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
■ 报账时间：
每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账；
■ 备用金借支要求
1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等 事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项 目经理同意方可。 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的 渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项； 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请→项目负责人和总经理签字→会计审 核签字→出纳付款。 整齐、规范、完整