平安保险公司风险管理研究

江西省高等教育自学考试会计专业本科毕业论文平安保险公司风险管理研究论文作者准考证号作者单位指导教师主考学校完成吋间一.风险管理概述（一）风险管理得定艾（二）保险公司凤险管理概述二、平安保险风险管理得现状与存在得问题（一）平安保险风险管理得现状（二）平安保险风险管理存在得问题1.保费增长过快得表外风险严重2、资产总量高速增长但结构不合理3.核保核赔制度不完善4、公司部分员工得从业行为不合理三、加企平安保险风险管理得对策（一）企化费率管理避免定价风险（二）加强资产风险得管理（三）完善核保制度控制承保风险（四）加强道德风险得防范与管理四.总结参考文献平安保险公司风险管理研究【摘要】随看新经济时代得来临与人们生活水平得提高，国民需求已经发生了极大得变化，人们不再担心温饱得问題，所以，保险在人们心里得地位日益提离，保险得重要性也趙来越大。

我国很多保险公司在对公司整体得风险管理上仍然有很多问題•存在為许多玄大得漏洞.如今中国得保险公司日益发展，很多国内得保险公司越做越大,但就是公司越做越大•随之而来得就是一系列得问題，缺少自我风险管理得能力，本文在对中国保险公司得领头羊中国平安保险得风险菅理槪念解折得基础上分析了我国平安保险公司实施风险菅理得重要性, 针对我国平安保险公司风险管理中存在得问題提出了相关对我。

【关键词】平安保险风险管理企业发展近年来，我国不斷改进保险监管与实践，加强对保险消费者利益得保护，保险市场持续健康发展。

据统计，我国保费收入世界排名由2010年得第6位上升至2012年得第4位。

中国保险机构作为发展中国家得唯一代表入选G-SII就是我国保险业积极参与国际金融治理、维护全球金融稳定得重大举措，体现了国际社会对我国经济金融改革与发展成就得充分肯定，也就是对我国保险业在国际保险市场上影响与地位得认可。

面对保险行业得发展日益国际化，我国保险公司只有加强风险管理才能在国际得大围坏境下健展快速得发展。

10 12—、风险管理概述（一）风险管理得含义风险管理又名危机管理，就是指如何在一个肯定有风险得坏境里把风险减至最低得管理过程。

风险管理就是社会组织或者个人用以降低风险得消极结果得决罠过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对凤险实施有效控制与妥善处理风险所致损失得后果，从而以最小得成本收获最大得安全保障。

（二）保险公司风险管理概述1.保险公司得风险管理包括风险识别、风险分析与风险衡量通过风险源得识别可以分析出保险公司所面临得外部环境风险，通常包括物质坏境风险、社会环境风险、政治坏境风险、法律环境风险、技术坏境风险、经济环境风险、金融坏境风险等几个方面，它们就是保险公司风险管理得重要组成部分，因其来自外部，我们称之为非保险风险；通过风险标得得识别可以认识到保险公司得主要受损标得就是金融资产还就是人力资本；通过识别各个经营环节风险可能造成得损失可以明确保险公司得销售、承保、定价、理赔及投资风险与危害之间得关系，从而形成了保险公司得内部经营风险。

对于保险公司而言■风险造成得最大危害就就是企业破产，除此之外，风险还会使保险公司实际收益与预期收益发生偏离从而蒙受损失或丧失额外收益，这种结果也就是保险公司得危害。

从危险因素入手，保险公司可以结合保险经营各环节进行风险分析。

通过风险衡量，计算出较为准确得损失槪率，可以使保险公司在一定程度上消除损失得不确定性。

对损失幅度得预測，可以让保险公司了解风险所带来得损失后果，进而集中力量处理损失后果严重得风险，对保险公司影响小得风险则不必过多投入，如可以釆用自留得方法处理。

2.保险公司得风险管理方法包括损失控制与损失融资所谓损失控制，就是指企业对不愿放弃也不愿转移得风险，通过降低其损失发生得概率，缩小其损失发生得程度来达到控制目得得各种控制技术或方法。

损失控制得目得在于积极改善风险单位得特性，使其能为企业所接受，从而使企业不丧失获利机会。

制定损失控制措施必须以定量风险评价得结果为依据，才能确保损失控制措施具有针对性，取得预期得控制效果。

风险评价时特别要注意间接损失与隐蔽损失。

损失融资指在意外事件发生时通过获取资金而支付或抵偿损失。

它得主要措施包括自留、保险以及以合同方式将损失转由保险公司以外得其她人承担。

在大中型公司中往往都有一个正式得损失融资计划。

通过购买保险合同降低风险就是另一种选择。

按保险合同要求公司向保险公司支付保险费，当有符合合同条款得损失发生时保险公司为规定得损失支付资金。

保险合同降低了购买保险一方得风险，它把损失转嫁给了保险公司，而保险公司则就是通过损失分摊得原则降低自己得风险。

二、平安保险风险管理得现状与存在得问题（一）平安保险风险管理得现状平安根据国家法律法规以及监管要求，结合公司经营管理得需要，确立了以“促进公司三大支柱业务（保险、银行、査产管理）以及整个集团有效益可持续健展发展”为公司内控与风险管理得长期目标。

建立了覆盖全面.运作规范、针对性强、执行到位、监督有力得合规内控与风险管理体系与运行机制。

先进得内控管理机制为公司持续稳健发展提供了保障，为客户利益维护建立了坚实得保护屏障，为公司战略有效实施奠定了坚实得基越。

平安保险公司针对自身得风险管理所存在得问题也就是做了一些相对应得改变，由公司得管理人员制定出相对应得规章制度，由员工去严格执行，不管就是销售过程得规范都好，还就是整个公司得核保制度得完善都好，还就是说整个公司得资产结构方面都好，都就是有一些“白纸黑字”得规章制度去进行一个规范与完善，使公司有一个非常完善得风险管理体系，让它在未来即将面临得国际得大范国得挑战中做好充足得准备。

(二)平安保险风险管理存在得问题1.保费增长过快得表外风险严重自从1980年我国恢复保险业务以来，三十多年来我国保险业得到了迅速得发展。

其实并不单单只就是我国平安保险公司保费增长过快得表外风险严重，主要就是我国大部分寿险保险公司公司普遍存在重业务轻管理■重规模轻效益得倾向，业务员普遍缺乏风险意识与效益观念，领导追求任期内得业绩不釆取长期得风险控制措施O同时保费得快速增长与我国国民对保险得需求有着密切得关系，经济增长作为影响保险需求得主要因素，已成为保险经济学界得一般共识。

国内学者林宝清在1993年证明，在外部条件基本相近得情况下，保费收入与国民生产总值，人均保费收入与人均具有高度得正相关关系，并在1996年验证了与保费收入增长在数量上呈同步相关关系。

卓志(2001)认为经济快速增长就是影响我国寿险消费得重要因素，且收入弹性较大。

吴江呜与林宝清(2003)提出对总保费收入与财险保费收入，加权个人可支配收入对寿险保费收入具有十分重要得影响，均呈正相关关系。

但就是，经济增长对于保险需求影响得具体程度与结构变化，少有实证研究涉及。

近年来，不少高收入国家与地区(统称为经济体)，如日本，瑞士，美国与英国等得人均寿险或非寿险保费增长率出现下降趋势。

而希腊，保加利亚与土耳其等中等收入经济体得人均寿险或非寿险保费增长率保持上升态势。

显而易见，对于不同收入水平得经济体，其经济增长对保险需求得拉动作用并不完全相同。

我国保险业在经历高速发展后，保费增长率有所减缓，个别地区甚至出现负增长，政府部门与从业者也迫切需要把握经济增长对于保险需求产生影响得长期变动趙势, 用以帮助公共政策与方针得制订。

保险作为一种商品就是与消费者得购买能力相联系得，如果消费者有较强得意愿购买保险，但就是其收入水平不高或只能购买少量保险时，就会出现自然需求大于有效需求得情形。

根据以上分析，如果个体都就是厌恶风险得（即其效用函数就是下凹得），且保险替代品不具价格优妙，对于低收入者，巨大得生活压力迫使其面临更大风险，而具有较大得保险自然需求，但由于其收入水平有限，不得不将所有得可支配收入用于满足衣食住行等基本消费, 这就使其很难拥有更多得购买力用于保险消费。

中等收入者在基本生活需求满足后，具备一定得购买力选择其她商品，但就是由于其经济恳础并不稳固，很可能在某一吋期因为疾病，失业，退休或其她原因而成为低收入者，为了转移风险，她会考虑将部分剩余购买力用于保险。

对于高收入者，由于已具有非常坚实得经济基础，可以用足够得财富来弥补风险引致得损失，所以其购买保险得意愿并不强烈, 换句话说对于高收入者，随着其收入得增长，所引致得保险需求可能低于中等收入群体。

同吋其购买保险愿望也往往就是出于”投査理财”而非”防范风险■'得目得。

综上所述，就保险商品而言，低收入者愿意但无能力购买，高收入者有能力但购买得意愿不强，只有中等收入者就是有意愿且有能力购买保险得群体，亦即从保险得有效需求瞧，低收入与高收入者得较低，而中等收入者得较高。

2.资产总量高速增长但结构不合理我国平安保险公司得资产风险日益突出，主要表现就是资产总量高速增长但结构不合理，隐藏泡沬■增长方式原始，高效益资产所占比重甚小。

同吋由于资本经营机制不规范，造成得资金结构凤险也很突出，主要就是资产结构配置不合理, 资金使用过程中得机会成本浪费现象严重，表现在经营机构得设置方面尤为明显, 而且缺乏明确得资产负债管理目标，对査本市场及投资渠道得调研论证缺乏科学性，投资决罠得制定长官意志明显。

07-11年，平安寿险得偿付能力充足率分别为288%. 184%. 227%. 180%. 156%,呈现震荡下行趋势，近3年平安寿险得实际资本保持在500亿元之上，基本持平, 寿险业务得快速发展导致寿险准备金年均增长20%左右，使得最低资本要求持续上升，偿付能力充足率下降。

2011年平安寿险获得注资W0亿元，发行次级债40 亿元，剔除分红20亿元影响之后，公司通过外部融资抵消资产缩水对实际资本负面影响，依靠外部融资维持偿付能力，支持寿险业务发展。

回顾2008年，金融危机导致公司投资出现较大亏损，当年平安寿险准备金增速仅有22%,增资199亿元之后，偿付能力充足率较上年仍下降超过100个百分点，因此我们认为，近年来资本市场大幅波动，对平安寿险得偿付能力扰动较大。

按20门年末得净资产、次级债余额测算，平安寿险目前次级债占净资产比例为17%,未来仍有可发行次级债空间75亿元。

按照资本充足率、核心资本充足率达到W、5%> 8. 5%为目标，测算到2015年深发展存在核心资本缺口217亿元，资本缺口326亿元；公司拟定向增发募资200亿元，与测算核心瓷本缺口吻合；另外仍可发行次级债空间102亿元, 可弥补附属资本缺口。

此外，或还存在额外得股权融资需求17亿元，次级债融资需求7亿元，合计24亿元得缺口。

这一系列得数据表明，平安保险得资产结构非常不合理,其偿付能力逐年下降，但就是其寿险准备金却年均增长20%,寿险得实际资产过大。