不可撤销可转让信用证操作一
2010年国际商务单证员考试预习题及答案4
2010年国际商务单证员考试预习题及答案4一、单选题（）1、托收行的义务之一是：A、确保货物得到保护B、按委托人的指示办事C、审核单据的内容D、保证为委托人收回款项标准答案： b2、信用证是一种：A、正式的付款保函B、有条件的付款担保C、无条件的付款担保D、没有风险的付款方式标准答案： b3、以下不属于信用证结算方式特点的是：A、有银行信用作为保障B、独立的文件C、只管单据D、不可转让标准答案： d4、以下关于托收陈述正确的是：A、有即期付款交单和远期付款交单两种式B、银行只提供服务，不提供信用C、进口商向出口商提供资金的融通D、各方当事人遵循UCP522办理业务标准答案： b5、以下关于汇款陈述正确的是：A、由于汇出汇款申请书是泄款人和汇出行间的一种契约，所以由于汇款申请书的错漏引起的延误、差错等，汇款人应自负后果B、汇款属于顺汇性质C、汇款的基本当事人包括汇款人和收款人D、汇款方式比托收方式更安全，更迅速标准答案： b6、根据UCP600规定，保兑行在保兑信用证项下的付款责任是：A、在开证申请人不履行付款义务时履行付款义务B、在开证行不履行付款义务时履行付款义务C、承担第一性的付款责任D、开证行倒闭可拒付标准答案： c7、托收业务中的PRICIPAL是指：A、托收行B、代收行C、卖方D、买方标准答案： c8、根据UCP600规定，开证申请人必须向开证行偿付，除非能够证明A、货物是有缺陷的B、货物不符合销售合同C、收到的单据无法使货物清关D、收到的单据与信用证条款不符标准答案： d9、根据UCP600规定，可转让信用征不可变更的是A、装运日期B、有效期C、货物描述D、申请人名称标准答案： c10、不同国家的买卖双方采用赊销支付方式通常是由于：A、买卖双方国家有战争及暴乱风险。
B、买卖双方首次进行贸易合作。
C、买卖双方有长期的合作关系并且互相非常信任与了解。
D、卖方无法从其银行获得融资款以购买原材料备货。
信用证分类
信用证的种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证。
(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证，可撤销信用证。
(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证(4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证。
(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信用证(6)循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环。
(7)对开信用证。
(8)对背信用证。
又称转开信用证。
(9)预支信用证。
(10)备用信用证。
光票信用证光票信用证是不附单据、受益人可以凭开立收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。
在贸易中它可以起到预先支取货款的作用，信用证中常见类似文句：Payment in advance against clean draft is allowed.贸易结算中的预知信用证和非贸易结算中的旅行信用证都属光票信用证。
光票信用证是信用证的一种类型。
受益人在请求议付或者付款时，无需提交货运单据，而只需提交汇票或发票。
但是信用证都是银行凭一定的条件付款的承诺，光票信用证也不例外。
光票信用证下的单据没有货运单据，因此对进口商的风险比较大，无法通过各种单据对货物的交付、质量、数量等予以控制。
进口商得依赖出口商的信用，否则会出现货款两空的境地。
开证行也无法利用货运单据来防范风险，只能基于进口商的信用或进口商提供的其他担保，因此银行的风险也是比较大的。
对于出口商而言，光票信用证下的开证行仍然承担第一性的付款责任，且无须提供货运单据，因此应当是有利的。
因为信用证下提交的单据越少，出现单证不符的可能性也就越少。
并且，相对应于买卖当事人的风险分配而言，进口商风险越大，作为相对人的出口商就风险越小。
因此，光票信用证在国际贸易中的运用比较少，多用于支付货物从属费用、尾款、样品费等，以及其他非贸易性费用的支付。
由于光票信用证运用较少，贵司得从交易背景、客户信用等方面注意，不要出现信用证欺诈或者诈骗的情形。
信用证案例分析含答案
信用证案例分析含答案 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。
在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。
第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。
双方经过多次协商，终未达成协议。
而此时，该转证已过期。
于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。
鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。
A行认为它不能同意M 的做法。
因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。
况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。
分析A行在认识上存有误区。
将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。
《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。
根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。
所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。
在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。
当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。
《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。
倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。
开证行对议付行的偿付责任1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。
1-1信用证的定义及种类
(七)对开信用证(Reciprocal L/C)
对开信用证(Reciprocal L/C)是 指交易的一方开出第一张信用证，但暂 不生效，须在对方开来一定金额的回头 信用证经受益人表示接受时，才通知对 方银行两证同时生效。
对开信用证的特点是第一张信用 证的受益人和开证人就是回头信用证的 开证人和受益人，第一张信用证是远期 信用证，回头信用证是即期信用证，第 一张信用证的通知行通常就是回头信用 证的开证行。
(五) 循环信用证
循环信用证(Revolving L/C)是 指信用证被全部或部分利用后，能够恢 复到原金额重新使用的信用证。循环信 用证可分为全自动循环、半自动循环和 非自动循环三种。议付后，不需要开证 行通知就可以循环使用的为全自动循 环。议付后，在规定的限期内，开证行 不通知停止循环就可以循环使用的为半
(三)保兑信用证
一家银行开出的信用证，由另一 家银行加以保兑的称为保兑信用证 （Confirmed L/C）。这样的信用证， 除开证行承担第一性付款责任外，保兑 行也承担第一性付款责任，对受益人是 有利的。保兑信用证上应注明 “Confirmed”字样。
(四)可转让信用证
根据《UCP600》的定义，可转让 信用证(Transferable L/C) 系指特别 注明“可转让（transferable）”字样的 信用证。可转让信用证可应受益人（第 一受益人）的要求转为全部或部分由另 一受益人（第二受益人）兑用。
第一节
信用证的定义及 种类
一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit，简称 L/C) 又称为信用状，是指开证行应申请人的 要求并按申请人的指示，向第三者开具 的载有一定金额，在一定期限内凭符合 规定的单据付款的书面保证文件。
7国内信用证
国内信用证产品
B、通知行收到信开信用证处理： 、通知行收到信开信用证处理： 1、查询开证信息： 5480查询 打印国内信用证登 查询/打印国内信用证登 、查询开证信息： 查询 记簿交易查询 2、核押： 5489信用证核押交易核对信用证的密 、核押： 信用证核押交易核对信用证的密 押。 3、通知书打印：5477信用证通知书打印，打印信 、通知书打印： 信用证通知书打印， 信用证通知书打印 用证的通知书给受益人 4、收取通知手续费：向受益人收取通知手续费。 、收取通知手续费：向受益人收取通知手续费。 5、签收：受益人领取信用证、信用证通知书后在 、签收：受益人领取信用证、 签收登记簿上签收。 签收登记簿上签收。
国内信用证产品
C、受益人开户行处理 、 信用证到期前受益人委托开户行向开证行提 交单证的， 交单证的，应填制委托收款凭证和信用证议 委托收款申请书， 付/委托收款申请书，连同信用证正本、信用 委托收款申请书 连同信用证正本、 证修改书正本、有关单据提交开户行。 证修改书正本、有关单据提交开户行。 受益人开户行审查后，信用证议付/委托收款 受益人开户行审查后，信用证议付 委托收款 申请书随委托收款凭证， 申请书随委托收款凭证，连同有关单证一并 寄开证行， 寄开证行，并按照发出委托收款的手续处理 。
国内信用证产品
E、通知行收到开证行来单处理后通知处理 通知行收到不符点通知的，通过5479 5479交易打印不 1、通知行收到不符点通知的，通过5479交易打印不 符点通知书，通知受益人， 符点通知书，通知受益人，由其与开证申请人联系 确认信息。 确认信息。 对延期信用证通知行收到确认付款通知后， 2、对延期信用证通知行收到确认付款通知后，使用 5478通知行打印到期确认付款通知书 通知行打印到期确认付款通知书/ 5478通知行打印到期确认付款通知书/来单拒付通知 书交易打印到期确认付款通知书通知受益人。 书交易打印到期确认付款通知书通知受益人。 对开证行来单拒付的，通知行使用5478 5478交易打印 3、对开证行来单拒付的，通知行使用5478交易打印 来单拒付通知书通知受益人。 来单拒付通知书通知受益人。
(2024年)《国际结算》课程授课教案
国际结算是不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交往而产生的以货币 表示的债权债务关系，并通过一定的支付手段和支付方式进行清偿的行为。
国际结算意义
国际结算是国际贸易的重要组成部分，对于促进国际贸易发展、推动经济全球 化进程、维护国际经济秩序具有重要意义。
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国际结算方式分类
01
汇款结算方式
指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种结算方式。包括
电汇、信汇和票汇三种形式。
02
托收结算方式
指债权人出具汇票委托银行向债务人收取款项的一种结算方式。包括跟
单托收和光票托收两种形式。
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03
信用证结算方式
指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一
熟悉国际贸易相关法律法规和惯例规则，确保业务合规性。
在签订保理或福费廷合同时，明确各方权利义务和违约责任，降低法律 风险。
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06
银行间清算系统及其 在跨境支付中应用
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银行间清算系统简介
1 2
定义
银行间清算系统是指不同银行之间进行资金结算 和划拨的系统，旨在实现快速、安全、高效的资 金转移。
和综合素质。
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教材及参考资料
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教材
《国际结算》（第X版），XXX主 编，XXX出版社出版。
参考资料
《国际金融》、《国际贸易实务 》、《国际商法》等相关教材； 国内外关于国际结算的学术论文 、期刊杂志、网络资源等。
6
02
国际结算基本概念与 原理
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国际结算定义及意义
信用证操作流程
（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。
（8）开证行通知开证人付款赎单。
而实际操作中，一般的过程是：
准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单（关于类似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约3周时间。因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。虽然理论上，对一些无关紧要的不符点，应该不构成拒付（拒绝付款赎单），但毕竟是客户的银行，愿意维护客户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟的。同样地，理论上是可以与银行交涉，讨论不符点是否严重到足以构成拒付，但实际上这是个扯皮的事情，除非下决心打官司，否则难有效果。信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费，客户一般都不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。所以，信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的，银行承担责任。即使客户对你承诺了，银行没有得到客户确认，也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地位。初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式，都采用SWIFT形式发出。
出口信用证业务操作规程
出口信用证业务操作规程出口信用证业务是出口商银行根据进口商银行开来的信用证所规定的条款，审查出口商交来的单据，为出口商办理审单议付、寄单索汇和收汇的一种结算方式。
出口信用证业务主要包括信用证通知和转让、审单议付、寄单索汇、收汇和档案管理等项环节。
我行在办理出口信用证业务时应遵循国际商会《跟单信用证统一惯例》UCP6 0 0的规定办理。
第一章信用证通知和转让在收到印押核符的信用证正本后，做信用证通知时，业务经办员需做好国外来证的审证工作，录机生成相关帐务，缮制信用证通知书，然后连同信用证正本及时交付复核员进行复核，复核员审核正确无误后，盖上信用证通知章及其它相关印章，同时将有关会计帐务传送会计部门，会计分录如下：收：国外开来保证凭信（外币）同时通知客户，做好与客户的信用证交付工作，具体如下：一、审证（一）信用证的完整性：国外来证、修改或有关附件必须完整清晰，若出现短缺或乱码，应马上联系开证行重发或确认。
（二）信用证的政治条款信用证内不应有不符合我国政策或歧视性条款，否则应向开证行提出交涉并要求修改。
（三）开证银行的资信来证金额应与开证行的资产总额相匹配，否则应告知受益人，建议其根据不同的情况采取下列措施：1．由其它大银行保兑；2．由开证行指定偿付行；3．要求加列电索条款；4．如信用证中规定允许分批装运，可采取分批出运，分批收汇的措施，以分散风险。
（四）来证须为不可撤销信用证，否则应提醒受益人修改。
（五）来证应明确表明遵守国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》UCP600，SWIFT开立的除外，若未表明，应查询开证行增加此条款。
（六）信用证规定的单据与条款应无矛盾，否则应提醒受益人修改。
（七）信用证的偿付条款应清楚、快捷、合理，以保证受益人交单后，能及时收回货款，否则，应电询开证行修改。
（八）来证应明确表明为有效信用证（OPERATIVE INSTRUMENT），简电除外，若未表明，应查询开证行确认。
国际贸易结算(二)_真题-无答案
国际贸易结算(二)(总分197,考试时间90分钟)一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求)1. 本票是出票人签发的，承诺( )在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
A. 出票人本人B. 承兑人C. 付款人D. 议付行2. 在承兑交单方式下，如果托收单据中附有汇票，则应要求付款人在汇票上进行承兑，承兑的内容一般应包括( )。
A. “承兑”字样B. 承兑日期或到期日C. 承兑人的E-mailD. 承兑人签字3. 支票的当事人和付款时间分别为( )。
A. 三个当事人，即/远期付款B. 三个当事人，即期付款C. 二个当事人，即/远期付款D. 二个当事人，即期付款4. 下列关卡指示性抬头汇票的转让，表述正确的是( )。
A. 须经过背书方可转让B. 不能通过背书转让C. 无须背书，凭交付即可转让D. 不能转让5. 在托收和汇付支付条件下，单据的缮制必须以( )为依据，如有特殊要求，应参照相应文件或资料。
A. 信用证B. 发票C. 合同D. 提单6. 如果信用证规定汇票的期限为60 DAYS AFTER THE BILL OF LADING DATE，根据《国际银行标准实务》(ISBP)，用以计算汇票期限的日期是( )。
A. 提单上的签发日期B. 提单上的装船日期，无论提单签发日期早于或迟于装船日期C. 已装船提单上的签发日期，如果提单签发日期早于装船日期D. 已装船提单上的签发日期，如果提单签发日期晚于装船日期7. 保兑信用证的保兑行，其责任是( )。
A. 在开证行不履行付款义务时履行付款义务B. 在开证申请人不履行付款义务时履行付款义务C. 承担第一性的付款责任D. 开证行承担第一性的付款责任，保兑行承担第二性的付款责任8. 承兑是指汇票付款人承诺对远期汇票承担到期付款责任的行为。
我国票据法规定，自收到提示承兑汇票之日起( )日内付款人必须做出承兑。
A. 3B. 4C. 5D. 69. 根据《UCP600》规定，可转让信用证中不可变更的内容有( )。
信用证的内容(详解)
第五到第六位是国别代码（CN中国）
第七到第八位是地区代码（BJ北京总部）
第九位到第十一位的数字或字母是分行代码（ZJP浙江省）
又如：BKCHCNBJ300（中国银行上海分行）：
BKCH银行代码，CN国家代码，BJ地区代码，300分行代码。
SWIFTMESSAGE TYPE
：50：
DDD Co., Ltd.
UNIT 1108 22/F LAFORD CENTRE 888 WAITER WEST ROAD
LONDONSE7 8NJ,U.K.
注释：
本条款是指信用证的开证申请人，一般就是填写进口商的名称和地址。
开证申请人Applicant Opener Principal
以…为开证申请人for account of… at the request of… by order of…
DATE OF ISSUE
：31C：
FEB. 16，2007
注释：
本条款是指开证日期。
APPLICABLE RULES
：40E：
UCP LATEST VERSION
注释：
本条款是说明信用证遵循的是UCP600规则，且要求是UCP的最新版本。
DATE ANDPLACEOF EXPIRY
：31D：
June. 22，CHINA
DRAFTS AT...
：42C：
AT SIGHT
注释：
本条款是指汇票付款日期。这里的意思是“见票即付（at sight）”。
见票即付：at sight、on demand
定日付款：at a fixed date
出票日后定期付款：at a determinable date after the date of drawing a draft