中国银行保函业务介绍
对外承包工程保函
对外承包工程保函为进一步扩大我国对外承包工程业务规模，解决对外经济合作企业在承揽对外承包工程项目时开具投标、履约和预付款保函的担保问题，提高我国企业在国际市场中的竞争力，国家出资设立了"对外承包工程保函风险专项资金"（下称"专项资金"）。
中国银行经国家有关部门委托独家承担专项资金的具体运做、承办专项资金项下保函业务。
中国银行具有卓著的国际信誉，其出具的保函在世界各地的经贸活动中得到广泛的认同和接受。
中国银行内部对保函业务已形成一套完善的操作管理方法，可为客户提供优质、高效、快捷的服务。
（了解中行的保函业务）一、专项资金项下保函业务的特色专项资金项下保函业务由国家出资为符合条件的企业提供反担保，企业申请开立保函时不必全额缴纳保证金、或获得中国银行的授信，从而大大简化了开立保函的手续，减少了资金占压，节约了成本，提高了效率。
二、目前中国银行受理专项资金项下保函业务的机构根据《对外承包工程保函风险专项资金管理暂行办法》，中国银行总行及其授权分行均可受理专项资金项下保函业务，目前主要包括总行营业部、各省、自治区、直辖市分行、深圳市分行、苏州、厦门、宁波、沈阳、济南市分行，及其他总行直接授权分行。
此外，中国银行全国范围内的分行、支行均可受理客户办理该项业务的申请。
三、申请使用专项资金的企业应具备的条件（一）经商务部批准，具有对外经济合作经营资格并在工商行政管理部门登记注册的企业法人；（二）资产总额在8000万元人民币以上（含8000万元人民币），所有者权益在1500万元人民币以上（含1500万元人民币），连续两年盈利；（三）未发生拖欠或挪用各类国家专项基金、资金及其他违法违规经营记录。
四、申请使用专项资金的项目应具备的条件（一）合同额（或投标金额）在500万美元或其他等值货币以上（含500万美元）；（二）取得《对外承包工程项目投（议）标许可证》；（三）符合我国外经贸政策。
申请中银保付保函三种方式
申请中银保付保函三种方式商务部、海关总署於2007年9月5日发布2007年第71号文规定∶加工贸易企业可以现金、保付保函等多种形式缴纳台账保证金。
而目前，只有中国银行是由海关总署及中国人民银行确认的一家可为加工贸易企业提供担保的金融机构。
以下介绍有关中国银行针对海关台帐所开发的【税款保付保函业务】，为企业在缴存海关台帐保证金时提供指引。
一、中国银行提供的是怎样的产品中国银行税款保付保函业务是专门针对需要向海关缴纳关税及其它税费保证金的加工贸易企业（包括来料加工企业和三资企业）而开办的一项手续便捷、费用低廉的特色业务。
该项业务为企业提供了除缴纳足额保证金以外的另一种缴费形式选择，即企业可选择以税款保付保函方式缴纳税费保证金，从而达到减少资金占用、加速资金周转的目的。
二、税款保付保函对企业有什麽好处企业如果将一笔巨额保证金存在海关保证金帐号而无法灵活运用，那实在是一件比较遗憾的事情！税款保付保函最大的好处就是为您更好利用这笔保证金！税款保付保函有三种方式可以叙做，分别是向中国银行交纳保证金的方式、开立备用信用证的方式和授信开立保函的方式。
中国银行将简单的为你介绍几种方式对您的业务和公司的影响。
（一）向中国银行交纳保证金的方式向中国银行交纳保证金的方式是主张企业将存在海关的保证金改存在中国银行，再由中国银行为企业开立保函给海关通关，此种方式的保函费用是0.8%一年。
为什麽要选择这样的方式呢？因为企业交纳给海关的保证金是收取0.81%的活期利息，而存在中国银行的保证金是可以按存期收取对应的同期限的定期利息收入。
根据一般的海关保证金期限来看，一般都是超过一年，那麽等於企业可以在中国银行获取3.33%的利息收入，除去保函0.8%的年手续费率，比直接交纳保证金给海关，企业会多赚了1.99%（3.33-0.81-0.8）的年利息收入，且对企业的业务没有任何的影响，更没有任何的风险。
案例∶对於合同期为1年、保证金金额为100万元的加工贸易台帐业务。
国内银行保函规则
国内银行保函规则好呀，以下是为您生成的一篇关于“国内银行保函规则”的文章：嘿，朋友们！今天咱们来好好聊聊国内银行保函的那些事儿。
啥是银行保函呢？简单说，就是银行应申请人的请求，向受益人开出的一种书面保证文件。
比如说，您承包了个大工程，甲方不放心您能不能按时按质完工，这时候您找银行开个保函，银行向甲方保证，如果您没做到，银行就赔钱。
那国内银行保函有啥规则呢？先说允许的。
您只要符合银行的要求，提供足够真实有效的资料，比如您公司的财务状况、过往的业绩等等，就可以申请银行保函。
银行审核通过了，您就能拿到保函去给人家保证啦。
但是也有很多禁止的哦！您可别想着提供假资料来糊弄银行，这绝对不行！要是被发现了，那麻烦可大了。
还有啊，您得到保函之后，可不能随便修改里面的重要条款，不然银行可不认账。
为啥要有这些规则呢？您想想，如果谁都能随便弄个保函，银行不得亏死啊！银行得保证自己的资金安全，所以审核资料就得严格。
而且要是谁都能改保函条款，那不乱套啦，人家受益人还怎么相信这个保证呢？再跟您说个例子。
有个老板为了拿下一个大单子，弄了些假的财务报表去申请保函。
结果银行一查，发现不对，不仅没给他保函，还把他拉进了黑名单。
这老板后悔得不行，可没办法，谁让他不守规则呢！所以啊，咱们得老老实实遵守国内银行保函的规则。
这样银行放心，咱们也能顺利地开展业务，大家都好，您说是不是？总之，国内银行保函的规则虽然看起来有点麻烦，但都是为了保障各方的利益，让经济活动能够有序、安全地进行。
咱们可别嫌麻烦，规规矩矩地来，才能顺顺利利地把生意做大做强！希望大家都能在规则的框架里，开开心心地赚钱，稳稳当当的发展！。
中国银行保函业务介绍
三、部分国家对于保函开立的要求--美国、委内瑞拉
1.当地银行不能开立保函，以备用信用证取代，但不 影响其接受外国银行所出具的担保和反担保。
2、履约保函金额要求较高，有的可能高达合同金额 的100%。
四、保函撤销
保函撤销的总原则： 在确保担保责任全部解除后方可撤销保函； 保函撤销的条件： 保函受益人/转递行主动退回保函正本及修改（如有）；或 受益人/转递行/转开行来函/电确认保函已失效并解除我行在该保函项下的担保责任 ；或 保函有合理明确的到期日且效期已过，或保函约定的失效事件已发生且提交保函规 定的表明失效事件发生的单据；或 保函已全额付款/赔付；或 保函申请人提供可以明确判断保函所依据的主债务已履行完毕的文件/材料/单据； 或 保函申请人向我行出具书面声明，确认其在相关投标活动中承诺的投标义务已完成 或相关合同的主债务已履行完毕；主合同项下发生的一切修改、转让、诉讼等情况 已完全告知我行；在主合同项下申请人无违约情况发生；同意承担该保函撤消后可 能发生的索赔及其由此引起的一切法律后果和赔付责任。 具体撤销条件还需要视合同执行情况、保函条款等判定。
投标保函
风险点： 保函具有无效期性质，具有自动展期条款
1.无法及时撤销，增加额外费用支出 2.市场价格波动，原报价已无法执行 风险控制措施 1.卖方参与投标时应确保招标方的资金已落实，避免出现因购买资金未到位 ，招标人一再要求延长投标保函效期的情况； 2.明确到期日，避免出现效期敞口条款 3.看清招标文件条款 4.合理报价 5.对于保函索赔的条件，建议加入凭保函正本原件索赔
履约保函
产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业 主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书 面承诺。
保函产品介绍(2010.3.12)详解
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保函撤销
原则：确保我行担保责任全部解除后方可撤销保函。 撤销条件： 保函受益人/转递行主动退回保函正本及修改（如有） 受益人/转递行/转开行来函/电确认保函已失效并解除 我行在该保函项下的担保责任 保函有合理明确的到期日且效期已过，或保函约定的 失效事件已发生且提交保函规定的表明失效事件发生 的单据 保函已全额付款/赔付 保函项下没有未了费用 退还付款保证：保证金、客户或金融机构授信、国债/存 单/承兑汇票等质押、对外承包工程保函风险专项资金
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保函基本要素
1．主债务人（申请人）
2．债权人（受益人）
3．担保人 4．开立保函依据的交易
5．最大承保金额和支付货币币别
6．要求付款的条件 7．保函失效日期及/或失效事件
8．其它（如保函金额递减条款）
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保函基本要素
主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般情 况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被
3.招标方开标——资审、商务报价、技术标准
4.招标方授标 5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、向 招标方提供预付款保函（如需）
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企业项目过程
6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款条件获得款 项
7.项目验收并交付使用
8.招标方签署完工证书（taking-over/pac)
9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书(performance/fac)
2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为 对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手 段（广义的履约保函） 。
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提纲
保函实质及基本职能 保函结构 保函基本要素 常用保函及掌握要点
银行保函业务介绍PPT课件
预付款保函主要是担保申请人在收到受益人的预付款后按照合 同的规定按期发货。
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预付款保函简介
三、预付款保函的金额？
预付款保函的金额一般为合同总金额的10％－25％； 四、预付款保函的期限？
预付款保函一般从受益人支付预付款时生 效，申请人发货后失效，具体情况要根据 合同的规定而定。
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履约保函简介
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我司常用的国内保函
1、投标保函 2、履约保函 3、预付款保函 4、初/终验款保函 5、质量保函/维修保函 6、关税保付保函 7、ATA单证册保函
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投标保函简介
一、什么是投标保函？
投标保函是招标时保证投 标人履行招标文件所规定 的义务的保证文件。
二、投标保函的担保责任？
1、投标人中途撤标； 2、投标人中标后未在规定的时间内与招标人签订合同； 3、投标人中标后未在规定的时间内递交履约保证金；等等。 投标人违反上述任何一条，都将遭到招标人的索赔！
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投标保函简介
三、投标保函的金额？
投标保函的金额一般为投标报价的1％-5％； 四、投标保函的期限？
投标保函的期限一般为投标有效期后30天， 通常是3-6个月。
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预付款保函简介
一、什么是预付款保函？
预付款保函是买方在向卖方支付 定金时要求卖方提供的保证按期 发货的银行担保。
二、预付款保函的担保责任？
一、什么是履约保函？
履约保函是银行应申请人的要求， 向受益人开立的保证申请人履行 某项合同项下义务的书面保证文 件。
二、履约保函的担保责任？
履约保函主要是担保申请人履行合同项下义务。
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履约保函简介
中行保函介绍
保函的基本要素
主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。 一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益 人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营 体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以 向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最 好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人 之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免 索赔权转让）
1、投标保函：保证投标人在投标报价有 效期内不撤标、不改标，一旦中标后保 证及时与招标方（或业主）签约并提供 履约保函（有可能要求交纳中标额1-3% 的中标管理费。投标保函的金额一般为 投标报价的1-5%。投标保函效期的计算 一般为开标日+报价有效期+30天（或28 天）；（价格或汇率动荡易造成弃标）
保函的基本要素
其他（生效条款﹑递减条款等）
常用保函的用途及掌握要点
投标保函 履约保函 预付款保函 质量（维修）保函 预留金保函（留滞 金保函） 临时进口海关关税 保函
备付金保函 租赁保函 即期付款保函 延期付款保函 诉讼保函 船舶还款保函 可转债保函
常用保函的掌握要点
保函的基本要素
保函失效日期及/或失效事件：即保函受 益人向担保人主张权利的期限。常见的 有下列几种方式： 1。规定以某年某月某日作为失效日，任 何索赔或延期要求需在此日我行营业时 间结束之前书面送达我行。此日期之后， 该保函将自动失效；
保函的基本要素
2。规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最 终验收证书签发之日” “本反担保直至 贵行通知我行责任解除才告失效”（敞 口保函应尽量避免，特殊地区难以避免 的应处理好与申请人的委托和被委托关 系）；
保函业务介绍
付款保函产品名称付款保函产品说明中国银行曼谷分行应合同买方申请向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务面出具的书面文件。
产品功能合同价款的支付保证作用。
产品特点1. 解决交易双方互不信任的问题。
银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供担保，促进交易的顺利执行。
2. 合同义务履行的保证。
保证合约的正常履行。
3. 合同价款的支付保证作用。
保证货款的及时支付，在商品贸易中与信用证作用相似。
4. 使用范围广，不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等。
相关费用详见中国银行曼谷分行公布的国际结算业务标准费率。
适用客户买卖合同中的买方、工程承包合同中的业主（招标方）等。
办理条件1. 具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2. 具有从事相应业务的资质（如对外承包资质、建筑企业施工资质等）；3. 在中国银行曼谷分行有授信额度或缴纳足额保证金或提供中国银行曼谷分行可接受的足额但保。
办理程序一、保函申请1. 申请人填写开立保函申请书；2. 申请人提交保证金或有相关授信额度；3. 申请人提交合同相关的基础材料；4. 申请人提交中国银行曼谷分行要求的其他相关开立保函所必需的材料。
二、保函审核及开出1. 中国银行曼谷分行对客户资格、基础交易、相关材料审查；2. 中国银行曼谷分行对客户的保证金或授信额度等进行落实；3. 中国银行曼谷分行审核保函的书面申请及保函格式；4. 保函开出。
温馨提示1. 保函修改：根据被担保人和受益人的需要修改保函条款，如延长保函效期等；2. 保函付款/赔付：在保函效期内一旦发生受益人索赔的情况，及时通知申请人，经担保行审核索赔单据并确认与保函索赔条款的要求相符后即履行付款责任。
保函通知产品名称保函通知产品说明在对外经贸活动中，保函的受益人在商务谈判中指定中国银行曼谷分行作为保函的通知银行。
无论是信开还是电开的保函，中国银行曼谷分行能为客户核验保函的真实性，并及时将保函正本通知客户。
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保函金额：投标报价的1%-5%
保函效期：报价效期+15或30天
投标保函
带来的便利 ---对投标人
减少缴纳现金保证金引起的资金占压； 与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置； 办理手续简便，满足时效性强的要求。 ---对招标人 合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益； 避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。
Demand Guarantees ICC Publication No.758，即URDG758。
保函业务的相关资料
保函/备用证申请书或合同；
基础交易资料：据情况提供招标书、中标通知、形式 发票、合同、联合投标协议、代理协议、企业隶属关 系证明文件等；
保函格式（如有）；
进出口许可证、自动登记证、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ术引进批文、外债登 记证等政府部门批文（如需）；
✓ 保证人不但对受益人（即债权人）享有专属的抗辩权，而且还享有凡是申请人（即 债务人）能够享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。
✓ 在瑞士、捷克等国法律中得到确认。
新型的独立性担保：
✓ 与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但一旦开立后， 其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。
中国银行保函业务介绍
中国银行股份有限公司衡阳分行国际结算部
内容提要
➢ 保函业务的基本概念 ➢ 中国银行的主要保函产品 ➢ 部分国家对于保函开立的要求 ➢ 保函撤销 ➢“走出去”企业保函所面临的风险及防范措施 ➢ 保函风险索赔案例
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一、保函的基本定义
保函指担保银行应申请人的要求，向受益人开出的、担保申请 人正常履行合同义务的书面承诺。
履约保函
风险点： 一、效期计算不合理 1.买方要求履约保函涵盖质保期，并且同时扣留质保金 2.在CIF、FOB价格中，卖方在履约保函中的责任定为货到目的港后若干天
才能终止。 *承担货物运输途中的风险，使卖方责任扩大化； *卖方银行对保函是否可以失效无据可凭。 二、保函生效条件为合同签订日或保函开出日。 *保函开出后，买方由于各种原因，如市场价格变化等拒不开证，造成卖方 无法履约； *买方虽然开立L/C，但L/C条款卖方无法接受或执行。 三、保函赔付缺少单据化条件
申请人
委托合同 （申请书）
贸易、工程等合同 （基础合同）
中国银行
受益人 银行保函
保函的目的
保函的目的是使得商业合同的一方（保函受益人） 获得一种保证，以消除其对商业合同的另一方（保函 申请人）的履约意愿与履约能力的疑虑，从而保证基 础交易的顺利完成。
由于保函往往由银行开立，以银行信用替代商业信用 作为履约保证，因此保函的信用性更好、灵活性更强 ，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际与国内贸 易、对外承包工程、资金借贷及各种商业活动中。
保函金额：合同金额的10%
保函效期：最迟装运日+30天
或信用证到期日+30天
履约保函
产品为客户提供的便利
---对供货方 减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压； 与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；
---对买方 合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益； 避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。
保函的法律属性
传统的从属性保函：
✓ 效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所承担 的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况加以判断 。
✓ 即我国《担保法》第五条所指的“担保合同是从合同，主合同无效，担保合同无效 。担保合同另有约定的，按照约定。”
商务部签发的《对外承包工程项目投（议）标许可证 》 （500万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标 项目）；
保函开立的方式
保函直开
✓ 直交 ✓ 转递
保函转开
✓ 一次转开 ✓ 多重转开 ✓ 转开＋转递
受益人
合同
转递保函
直交保函
直开保函
申请人
申请
通知人
转递保函
担保人
转开保函
Counter guarantor
履约保函
产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业 主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书 面承诺。
产品适用范围：适用于对当事人履行合同义务提供担保的情况 ，常见于工程承包、物资采购等项目。
在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方 或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包 方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保证金是 现金保证金的替代形式。
Counter LG（多重转开）
Counter guarantor
Counter LG（一次转开）
LG Issued
Requests LG issuance
申请人
Contract
受益人
二、中国银行保函产品
竞标 中标、签合同 发/收货 维修
卖方 资信证明 履约保函 投标保函 预付款保函
质量、维修保函
买方
付款保函 关税保函 延期付款保函 提货担保
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投标保函
产品定义：在以招标方式成立的工程建造和物资采购等项目 中，银行应招标方的要求出具的，保证投标人在招标有效期内 不撤标、不改标、中标后在规定时间内签订合同或提交履约保 函的书面承诺。
产品适用范围：适用于公开招标、议标时，业主要求投标人 缴纳投标保证金的情况。
✓ 保证人享有的权利非常有限，只要债权人提出的索赔要求及提交的相应单据与保函 中规定的付款条件在形式上相符，保证人就必须支付，保证人不能享有属于债务人 的任何抗辩权，他对受益人唯一的抗辩权就是“欺诈例外抗辩”。
✓ 在中东某些国家（伊朗、伊拉克、也门、巴林等）的法律中得到确认。 ✓ 2010年7月1日以后，《见索即付保函统一规则》（The Uniform Rules for
投标保函
风险点： 保函具有无效期性质，具有自动展期条款
1.无法及时撤销，增加额外费用支出 2.市场价格波动，原报价已无法执行 风险控制措施 1.卖方参与投标时应确保招标方的资金已落实，避免出现因购买资金未到位 ，招标人一再要求延长投标保函效期的情况； 2.明确到期日，避免出现效期敞口条款 3.看清招标文件条款 4.合理报价 5.对于保函索赔的条件，建议加入凭保函正本原件索赔