企业员工常见犯罪共29页
企业员工职务犯罪培训 ppt课件
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职务侵占罪
案例2：
曹某在2011年5月担任××有限公司销售主管期间，利用
职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉
货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述
事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回
单、转帐凭条、收货帐目明细、送货单、银行交易明细、聘
一、被告人吴文晃犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行 之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年 8月2日起至2012年8月1日止）
二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有 限公司，并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建 安集团有限公司经济损失人民币515226.3元。
货款4万元存入向某的银行账户。向某收到该笔货款后，
将其据为己有，并离开了×电子公司。法院经审理后认为，
向某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数
额较大，其行为已构成职务侵占罪，被判pp处t课有件 期徒刑一年。
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职务侵占罪
案例4： 严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三 轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将 棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃 得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2008年 1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。 公司保管员，其职责是保管公司财物，对财物安全负责。 可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2 月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵 占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严 某、颜某有期徒刑一年六个月。
公司企业人员常见犯罪
公司、企业人员受贿罪第一百六十三条公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
所谓数额较大，参照最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》第1条规定，是指索取或收受5000元至20000元以上者。
职务侵占罪（刑法第271条）公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。
本罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员。
无论是股份有限公司、有限责任公司，还是国有公司、企业、中外合资、中外合作、集体性质企业、外商独资企业、私营企业等中不具有国家工作人员身份的一切职工都可成为本罪的主体本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。
即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。
至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响犯罪的构成。
本单位财物，是指单位依法占有的全部财产，包括本单位以自己名义拥有或虽不以自己名义拥有但为本单位占有的一切物权、无形财物权和债权。
其具体形态可是建筑物、设备、库存商品、现金、专利、商标等。
所谓非法占为己有，是指采用侵吞、窃取、骗取等各种手段将本单位财物化为私有，既包括将合法已持有的单位财物视为己物而加以处分、使用、收藏即变持有为所有的行为，如将自己所占有的单位房屋、设备等财产等谎称为自有，标价出售；将所住的单位房屋，过户登记为己有；或者隐匿保管之物，谎称已被盗窃、遗失、损坏等等，又包括先不占有单位财物但利用职务之便而骗取、窃取、侵吞、私分从而转化为私有的行为。
不论是先持有而转为己有还是先不持有而采取侵吞、窃取、骗取方法转为己有，只要本质上出于非法占有的目的，并利用了职务之便作出了这种非法占有的意思表示，达到了数额较大的标准，即可构成本罪。
公司职员可能会涉及的几种常见犯罪
公司职员可能会涉及的几种常见犯罪公司职员可能会涉及的几种常见犯罪第一部分：公司职员常见的犯罪类型（一）、职务侵占罪《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。
数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。
（二）、挪用资金罪《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。
挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的，按职务侵占罪处罚。
最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十五条[挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的;(二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的;(三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。
公司企业人员常见犯罪
案例四
深圳市腾讯计算机系统有限公司历时两年，耗资人民币六千 余万元自主开发了一款名为《QQ幻想》的网络游戏软件并已 取得著作权登记证书和电子出版号，于2005年11月25日在互 联网上公开进行测试，并于12月15日开始收费。犯罪嫌疑人张 左锋、齐智伟、韩波、何晋雄、刘晓雷等人在未经深圳市腾讯 计算机系统有限公司授权许可的情况下，由犯罪嫌疑人韩波在 2005年4月开发设计了《QQ幻想》游戏的外挂软件，在明知 犯罪嫌疑人张左锋将此外挂软件用于公开发布收费的情况下， 提供该外挂软件及其源代码给张左锋，张左锋获得该外挂软件 后，于2005年7月至11月又找到犯罪嫌疑人齐智伟、何晋雄、 刘晓雷等人，由齐智伟负责该外挂软件的后续版本更新及技术 支持、由何晋雄负责该外挂软件的总代理销售、由刘晓雷负责 游戏外挂用户的登录验证系统制作和收费情况统计，并将该外 挂软件取名《QQ幻想助理》，在2005年11月在互联网上公开 发布收费，以15元每月的包月方式提供给((QQ幻想》的游戏 用户使用，非法经营数额达人民币31万元。
• 披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利 的人商业秘密的；这往往是上述行为的继续。
• 违反约定或违反权利人有关保守商业秘密的要求，披 露，使用或允许他人使用其所掌握的商业秘密。
• 明知或应知前述三种行为违法而获取使用或披露他人 商业秘密的以侵犯商业秘密论。
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破坏计算机信息系统罪（第二百八十六条）—— 违反 国家规定，对计算机信息系统功能进行删除、修改、 增加、干扰，造成计算机信息系统不能正常运行，后 果严重的，处五年以下有期徒刑。 • 违反国家规定，对计算机信息系统中存储、处理或者 传输的数据和应用程序进行删除、修改、增加的操作， 后果严重的，依照前款的规定处罚。 • 故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序，影响计算 机系统正常运行，后果严重的，依照第一款的规定处 罚。
企业员工预防职务犯罪ppt
挪用资金罪
案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出 纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万 元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力 投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪 用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追 缴后发还给其原单位。
职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定， 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利， 将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期 徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人 员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有 公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为 的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规 定定罪处罚。
3.数额较大，超过三个月未还的 将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动 如用于个人生活消费，借贷给他人
挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平 确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，
一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江
门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、 揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮 及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数 额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以 上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。 但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上， 二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。
故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案 追诉： (一)造成公私财物损失五千元以上的; (二)毁坏公私财物三次以上的; (三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的; (四)其他情节严重的情形。
企业用工常见的十类违法现象【优质PPT】
2021/5/27
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谢谢!祝大家工作顺利！
2021/5/27
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规范劳务派遣单位的设立 劳务派遣单位与被派遣劳动者订立的劳动合同的
特别规定 明确劳务派遣单位应当承担用人单位义务 用工单位应当履行的义务 明确劳务派遣单位与用工单位之间的关系 被派遣劳动者的权利作了一些特别规定 限定劳务派遣岗位的范围 用工单位与劳务派遣单位承担连带责任
病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但不能低于 最低工资标准的80％。
2021/5/27
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企业劳动用工常见的十类违法现象
5、假期工资
职工享受下列假期时，工资待遇按享受各种假期前一个月本人实得日 平均工资计发：
（1）按国家规定享受一年或四年一次探亲假的； （2）按国家和省规定享受一年一度休假的； （3）按省规定享受自学考试及复习假的； （4）按国家和省规定享受婚丧假的； （5）按国家和省计划生育政府规定享受生育假的； （6）按省规定享受台侨属陪同假的。
2021/5/27
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企业劳动用工常见的十类违法现象
（五）退工退档制度方面 无条件退工退档变为有条件退工退档 类型： 1、员工离职未履行相应的义务； 2、企业试图通过不办退工来留住人才； 3、企业故意刁难劳动者
2021/5/27
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企业劳动用工常见的十类违法现象
（六）商业秘密保护制度方面 1、竞业限制无补偿 2、竞业限制期限过长
2021/5/27
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企业劳动用工常见的十类违法现象
（十）考核制度方面 末位淘汰制问题
（不可以设置为劳动合同解除或终止的条 件）
2021/5/27
民营企业员工职务犯罪预防与普及(PPT 54张)
职务侵占罪
公司押车员刘某、驾驶员李某运送的货物
以案说法
时，由过磅人员曹某虚增磅单重量，从本 应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1
万元的水泥1吨于货车上，周某在百川公
司的产品发运单上签收了5吨。后刘某、 李某将货车停放在化工公司内等待收取货
银行贷款50万元。沈某利用其担
职务侵占罪 任××公司总经理的职务便利，
民营企业员工职务犯罪的主要类 型
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职务侵占罪 挪用资金罪 行贿罪
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非国家工作人员受贿罪 对非国家工作人员行贿罪
伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪 生产、销售伪劣产品罪
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职务侵占罪
法律法规
《刑法》 第二百七十一条： 公司、企业或者其他单位的人 员，利用职务上的便利，将本单位 财物非法占为己有，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处五年以上有期徒刑， 可以并处没收财产。
职务侵占罪
271条第1款、第
职务侵占罪
64条的规定，做出 如下判决：
职务侵占罪 送货单、银行
交易明细、聘
以案说法
用合同、工资 发放清单、退
电话联系×科 以案说法
职务侵占罪
技公司索要剩
余货款4万元，
利用运送货物的机会一并将 职务侵占罪
棉纱运出厂区，再进行销赃。
两人共合谋作案几十起，共 同窃得各种规格的棉纱合计 1.598吨，价值人民币17578 元。2008年1月24日，两人
以案说法
故伎重演时被公司保卫人员
抓获归案。
失。
职务侵占罪 2005年5月前，张建超
以案说法 担任维蒙特公司采购部
公司职员常见犯罪
公司职员可能会涉及的几种常见犯罪第一部分：公司职员常见的犯罪类型（一）、职务侵占罪《刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十四条[职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。
数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》：侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。
（二）、挪用资金罪《刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
数额标准：《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动，挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。
挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的，按职务侵占罪处罚。
最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第八十五条[挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的;(二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的;(三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。
民营企业的职务犯罪 ppt课件
于某某找来三个纸箱，充填上泡沫和砖头，再次到北京站用原
货票发往吉林，并乘北京站工作人员不备将站内一箱待发运货
物的标签扯下，贴上发往东营的标签，回单位将货物交接证交
给本单位，证明货物已发出。公安机关接到货物丢失的报案后，
将于某某查获，起获台式电脑１台及部分电脑配件，已由公安
机关发还失主，并起获人民币２０００元。被告人于某某犯职
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（一）职务侵占罪
《刑法》第二百七十一条 公司、企业或者
其他单位的人员，利用职务上的便利，将 本单位财物非法占为己有，数额较大的， 处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大 的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从
事公务的人员和国有公司、企业或者其他
国有单位委派到非国有公司、企业以及其
务侵占罪，判处有期徒刑一年ppt课六件 个月。
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（二）挪用资金罪
第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的 工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金 归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三 个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、 进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年 以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨 大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年 以下有期徒刑。
民营企业的职务犯罪
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一、民营企业中常见的职务犯罪行为
民营企业中的职务犯罪，从法律角度讲 应该叫做公司、企业工作人员职务犯罪， 其犯罪主体也属于一类特殊主体，即在公 司、企业或者其他单位的人员，包括在上 述单位中的领导人员、职员和工人。但是， 国家机关工作人员，国有公司、企业或者 其他国有单位中从事公务的人员和国有公 司、企业或者其他国有单位委派到非国有 公司、企业以及其他单位从事公务的人员 有侵占本单位财物行为的，依照贪污罪的 规定定罪处罚。司法实践中，公司、企业 中常见的职务犯罪中有以下几类：
公司、企业人员容易触犯的几种经济犯罪及其防范
公司、企业人员容易触犯的几种经济犯罪及其防范第一部份几种常见的经济犯罪情况介绍一、职务侵占罪。
根据我国刑法第271条规定，职务侵占罪就是指公司、企业或者其他单位的人员利用职务上的便利，将本单位财物占为己有，数额较大的行为。
“数额较大”在我们顺德地区是2万元，即立案标准是2万元。
它与贪污罪的最主要区别就在于主体不同，贪污罪的主体是国家工作人员，而本罪的主体是非国家工作人员的公司、企业或者其他单位的人员，所以在日常生活中有种不规范的叫法叫它“非国家工作人员的贪污”。
职务侵占案件主要有以下7类作案手法；第1类，收款不入帐型。
A、公司业务员、驻外商务代表、司机等利用职务之便，从客户处收取货款（现金）后，或者要求客户将货款转帐到其个人帐户后，非法占为己有。
B、公司出纳利用职务之便，采取收取现金不入帐以及做假帐的方式隐蔽公司的销售收入，从而将这些款项占为己有。
第2类，内外勾结型。
A、公司驻外机构或合作单位的负责人与出纳、业务员勾结，隐瞒业务收入，私分公款。
B、公司会计与出纳串通，采取涂改现金支出单，加大费用支出的手法，侵占单位资金。
第3类，虚构事实型。
A、公司驻外机构的业务员利用职务之便，伪造客户的公章，假冒客户的名义伪造了一份订货合同向公司提货，然后将该货物卖掉后携款潜逃。
B、公司股东（一般又是法人代表）擅自将公司转卖给他人，所得款项占为己有。
C、公司报关员伪造公司有关证明材料，私自以公司名义开立银行帐户，然后向海关申请将退还公司的进口货物保证金划入该帐户，然后将款项提出占为己有。
第4类，监守自盗型。
公司仓管员和司机串通，有些还和门卫、保安串通，将仓库的货物偷出卖掉后将所得款项私分。
第5类，侵占货物型。
A、公司业务员或司机利用职务之便，从客户处拿货物后将货物卖掉，之后携款潜逃。
B、公司驻外机构负责人或商务代表将驻外机构仓库里的货物变卖后携款潜逃。
第6类，赚取差价型。
A、公司售后服务中心负责人利用职务之便，私自将处理品抬高价格出售，然后将差价占为几有。