第十章 国际贸易支付法

第十章国际贸易支付法本章学习目的与要求：国际贸易支付是国际贸易的一个重要环节，应掌握国际贸易结算工具的类型及其特点、国际贸易支付方式（信用证、汇付、托收、国际保理）各自的特点和应注意的问题。

（在支付工具与支付方式中主要掌握支付方式，在支付方式中主要掌握信用证和托收。

）第一节支付工具＃支付工具包括：1.货币 Currency2.票据 Bill票据分为汇票 Bill of Exchange,本票 Promissory Note和支票 Check一、货币1、货币支付的三种情况：●进口国货币●出口国货币●第三国货币在货币支付中，美元出现的频率较高。

2、货币支付应注意的问题●货币的稳定性●可兑换性——作为国际支付工具的认可度3、货币支付的弊端（1）现金支付对税收监管不利。

合同的价格常常会变得不甚可靠，因此需要依靠海关估价制度来确定进出口货物的价格。

（2）现金支付不利于外汇管制，使国家外汇管理部门的监管变得困难。

（3）伪币问题。

二、汇票（一）法律规定1.《汇票与本票统一法》汇票是出票人要求付款人见票即付或见票后定期支付给受款人或其代理人一定金额的无条件支付的证券。

2.我国《票据法》汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

3.国际贸易实践中汇票是一种委托证券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。

在国际贸易汇票使用最多，常常是出票人自己是受款人，即出口商开出以自已为受款人的汇票，要求进口商付款，有时受款人也可能是出口商的开户行。

（二）分类1、即期汇票（sight bill of exchange or demand draft ）&远期汇票(time bill of exchange or usance bill)——受票人是否在见票时付款2、银行汇票(banker’s bill)&商业汇票(commercial bill) ——汇票人的出票人的不同注：银行汇票的信用最好，商业汇票有较大可能得不到钱。

3、光票&跟单汇票——汇票流通时是否附带有货运单据4、商业承兑汇票&银行承兑汇票——远期汇票承兑人的身份不同第二节国际贸易支付方式＃概况✧国际货物买卖最终要实现一定数量的货币从债务人转移给债权人✧支付的方式主要有：现金支付；汇付；托收；信用证；国际保理（新发展）。

✧现金流方式的弊端（但边境小贸易通常以支付现金的方式）（1）现金支付对税收监管不利。

（2）现金支付不利于外汇管制，使国家外汇管理部门的监管变得困难。

（3）伪币问题。

✧经过第三方办理资金转移的非现金支付方式——支付工具传递方向是否与现金流动方向相同：顺汇法：资金流向和支付工具方向一致，都是从买方到卖方，如汇付逆汇法：资金流向和支付工具方向相反，支付工具是从卖方到买方。

如托收、信用证一、汇付法律制度（一）概念1.含义【汇付】付款人（进口方）将货款通过银行直接汇交收款人（出口方）的一种支付方式。

建立在商业信用的基础上——风险大2.方式在国际贸易中付款有预付和到付两种：①约定预付：卖方不交货、迟延交货等风险；②约定到付：买方拒付货款的风险。

3.适用范围样品、杂费、定金、小额交易的货款、分期付款等小额费用的结算，因为其（二）汇付的当事人四方：汇款人、收款人、汇出行和汇入行1.汇款人（remitter）是债务人或付款人，即国际贸易中的买方；2.收款人（payee，beneficiary）是债权人或受益人，即国际贸易中的卖方；3.汇出行（remitting bank）是委托汇出款项的银行，一般是进口地银行；4.汇入行（paying bank）是受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称为解付行，一般为出口地银行。

（三）汇付方式当事人之间的关系1、汇款人与汇出行A汇款申请书：应填明汇款的方式、汇款日期、收款人姓名、地址、汇款货币与金额、汇款人姓名、地址等B 汇出行有义务依汇款人的指示办理汇款业务，并通过代理行解付汇款。

2、汇出行与汇入行A委托代理合同/总行与分行关系B 汇款委托书，又称付款委托书，是汇出行委托其在国外的代理行（汇入行）解付汇款的一种书面凭证。

（四）汇付的程序1、汇付人填写汇款申请书并签字盖章。

2、汇出银行收取汇款金额、手续费，办理汇款委托书。

3、汇入行接收付款委托书，发给收款人通知书。

4、收款人凭收款通知书及其他适当的证明文件在一定的时间内向汇入行领取汇款。

★【顺汇】在汇付这种支付方式下，银行的汇款通知或银行汇票的去向与货币的流向是一致的，习惯上称为“顺汇”。

（五）汇付的种类1、电汇（Telegraphic Transfer， T/T）——速度最快、汇费较高指汇出行受汇款人的委托，以电报或电传通知汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。

2.信汇（Mail Transfer， M／T）汇款人将货款交给本地银行（汇出行），由银行开具付款委托书，通过邮寄的方式寄交收款人所在地银行（汇入行），委托其向指定付款人付款。

★信汇的汇费比电汇便宜，汇款速度也比电汇慢。

3.票汇（Demand Draft， D/D）A汇款人向当地银行（汇出行）购买银行汇票后，亲自将汇票寄给收款人，收款人或其指定的人持汇票向收款人所在地银行（解付行）承兑收款。

B票汇相对于电汇、信汇的特殊点：①汇入行无需通知收款人，收款人自行持票取款。

②电汇、信汇收款人不能转让收款权；票汇的收款人可以背书转让汇票。

③票汇是由汇款人自行邮寄，所以时间比电汇长，汇费则比电汇和信汇都低。

二、托收法律制度（一）概念【托收（collection）】是指卖方对买方开立汇票，委托卖方所在地银行通过其在买方所在地的分行或代理行向买方收取货款的一种结算方式。

在托收方式下，信用工具的传递与资金的转移方向相反，因此托收是一种逆汇法。

【逆汇】钱：买方卖方；汇票：卖方买方付款人是否付款是依其商业信用（银行不拿自己的信用担保）（二）关于托收的国际惯例——《托收统一规则》1.国际商会于1958年起草《商业单据托收统一规则》；1967年公布《商业单据托收统一规则》；1978年修订，改名为《托收统一规则》（Uniform Rules for Collections），1979年1月1日起实施，简称URC322。

2.1995年5月国际商会银行委员会通过了修订的《托收统一规则》(Uniform Rules for Collections)，共26条，以第522号出版物的形式出版，简称为URC522，于1996年1月1日起生效。

3.惯例性质，仅适用于托收指示中注明该规则的托收，当事人在发出委托指示时应注明“受URC522约束”的字样。

4.在现代国际支付实务中，《托收统一规则》已经得到了广泛的采用。

（三）托收的当事人四方当事人：即委托人、付款人、托收行和代收行：1.委托人（principal）又称出票人（drawer），是开立商业汇票委托银行收款的债权人，也是贸易合同中的卖方；2.付款人（payer）又称受票人（drawee）委托人开立的商业汇票上注明的支付汇票项下款项的人，亦即贸易合同中的买方；3.托收行（remitting bank）为接受出票人的委托向国外收取货款的银行，通常为卖方所在地银行；4.代收行（collecting bank）为受托收行的委托，代理托收行直接向付款人收款的银行，通常为买方所在地银行。

（四）托收当事人之间的关系1.委托人——付款人买卖合同关系2．委托人——托收行委托关系：委托人在委托银行代为托收时，须填写一份托收委托书，规定托收的指示及双方的责任。

【托收委托书】（一般了解即可）委托人应在托收申请书中详细表明自己的要求，即写明委托的内容、双方的责任范围以及具体问题的处理条件。

（1）代收行的选定（可以由委托人选定）（2）交单条件的选择：即期付款交单、远期付款交单和承兑交单承兑交单：指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。

即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。

“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。

承兑的手续是付款人在会票上签署、批注”承兑“字样和日期，并将汇票退交持有人。

不论汇票经过几度转让，付款人与汇票到期日都应凭票付款。

承兑交单与远期付款交单：远期付款交单是付款后交单，承兑交单是先交单后收款。

远期付款交单实际是即期汇票，因为是付款后交单。

承兑交单是远期汇票，先交单后收款。

（3）是否委托托收行作“需要时的代理”以及“需要时的代理”的权限需要时的代理：如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。

按惯例，出口商必须在托收申请书中明确“需要时的代理”的权限，如是否有权提货等。

（4）拒付时是否需要做成拒绝证书委托人应明确指示，如遇拒付时代收行是否做出拒绝证书。

按惯例，如果委托人没有指示，如遇拒付时，代收行通知托收行即可，不必做拒绝证书。

（拒绝证书，可作为证据使用，证明效力非常强）（5）付款时间的附加规定付款交单条件下是否准许付款人按比例分期付款、分批提货；付款人逾期付款是否罚息；提前付款是否给予贴息等。

（6）利息的处理如果出口商明示要收取利息，必须在托收申请书中注明利息的计算方法。

但付款人拒付该利息时，代收行可视情况决定不必收取该利息，除非出口商在托收申请书中特别注明不得放弃利息。

（7）银行费用的处理银行费用包括银行办理托收业务的手续费或其他费用。

托收申请书中应表明进口地的银行费用是否向付款人收取，可否放弃。

通常，买方费用卖方支付，卖方费用买方支付，从而导致托收行存在风险（买方拒付）3．托收行——代收行委托关系：代理合同由托收指示书、委托书以及由双方签订的业务互助协议等组成。

【托收指示书】托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外代收行。

一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书，托收指示书应载有以下内容：（1）关于托收行、委托人、付款人、的详情，包括其全称、电话、传真；（2）托收金额和货币；（3）所附单据及每一单据的份数；（4）取得付款、承兑的条款和条件；（5）发生拒付款、拒绝承兑或与其他指示不符时的指示。

4．委托人——代收行不存在直接的合同关系如果代收行违反托收指示行事导致委托人遭受损失时，委托人可以采取何种方式保障自己的权益？可否直接起诉代收行？5．代收行——付款人没有法律上的直接关系（五）托收的种类依汇票是否附有单据——光票托收&跟单托收A光票托收（Clean Bill for collection）（1）含义：指委托人开立不附货运单据的汇票，仅凭汇票委托银行向付款人收款的托收方式。