行政事业单位内部控制报告自查评分表
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（3分）
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分）6.2系统Βιβλιοθήκη 置不相容岗位账户并体现其职权（4分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
3.对权力运行的制约情况（8分）
3.1权力运行机制构建（4分）
3.2对权力运行的监督（4分）
4.内部控制制度完备情况（16分）
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（14分）
1.1成立本单位内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分）
1.2开展内部控制专题培训（3分）
1.3开展内部控制风险评估（3分）
1.4开展组织业务流程再造（4分）
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
9.政府采购业务管理控制情况（7分）
9.1政府采购合规（4分）
9.2落实政府采购政策（2分）
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（1分）
10.资产管理控制情况（6分）
10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理（4分）
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2分）
11.建设项目管理控制情况（8分）
行政事业单位内部控制自我评价报告
行政事业单位内部控制自我评价报告篇一：24-行政事业单位内部控制评价-1内部监督与评价（1）第一节内部监督概述内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。
内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部控制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。
内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要表现为：1. 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职能的人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。
2. 内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使控制职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的基本要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好的内部控制也很难充分发挥作用。
3. 单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效益的原则。
当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就没有必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可能得不到控制。
4. 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相对稳定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控制可能不适用。
为此需要对内部控制运行情况实施必要的监督检查，发现其不足和问题乃至于缺陷，从而完善内部控制，提高内部控制的有效性。
第二节内部监督的方式单位应该制定相应的管理规定，对内部控制监督检查进行规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效地运行。
单位应当加强对内部控制及其实施情况的监督。
内部监督的施行方式包括日常监督和专项监督两种。
一、内部监督的施行方式（一）日常监督（持续性监督检查）日常监督，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统的、动态的监督检查。
（二）专项监督（个别评价）专项监督，即个别评价，是指在单位发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
日常监督和专项监督检查应当有机结合。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
5.2不 相容岗 位与职 责得到 有效的 分离和 实施(3 分)
6.2系 统设置 不相容 岗位账 户并体 现其职 权(4 分)
7.1对 预算进 行内部 分解并 审批下 达(3 分)
8.2支 出事项 实行归 口管理 和分类 控制(2 分)
8.3举 债事项 实行集 体决 策，定 期对账 (2分)
9.3政 府采购 9.2落 9.1政 方式变 实政府 府采购 更和采 采购政 合规(4 购进口 策(2 分) 产品报 分) 批(1 分)
序 填报单位 号
评 价 得 分
1.2 开 展内部 控制专 题培训 (3分)
1.3 开 展内部 控制风 险评估 (3分)
1.4 开 展组织 及业务 流程再 造 (4 分)
3.1 权 力运行 机制的 构 建 (4 分)
3.2 对 权力运 行的监 督 (4 分)
5.1对 4.1 建 4.2建 4.3建 4.4建 4.5建 4.6建 4.7建 4.8建 不相容 立 预 算 立收入 立支出 立政府 立资产 立建设 立合同 立决策 岗位与 管 理 制 管理制 管理制 采购管 管理制 项目管 管理制 机制制 职责进 度 (2 度(2 度(2 理制度 度(2 理制度 度 (2 度(2 行了有 分) 分) 分) (2分) 分) (2分) 分) 分) 效设计 (3分)
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分汇总表
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（本 指标14分） 1.1 成 立内部 控制领 导 小 组，制 定、启 动相关 的工作 机 制 (4 分) 2.单位主要负责人承担 内部控制建立与实施责 2.1 单 2.2 单 2.3 单 位主要 位主要 位主要 负责人 负责人 负责人 主持召 主持制 主持开 开会议 定内部 展内部 讨论内 控制工 控制工 部控制 作 方 作分工 建立与 案，健 及人员 实施相 全工作 配备等 关的议 机 制 工 作 题（2（ 2（ 2 分） 分） 分） 3.对权力运行 的制约情况 4.内部控制制度完备情况（本指标16分） 5.不相容岗位 与职责分离控 6.内部控制管 理信息系统功 6.1建 立内部 控制管 理信息 系统， 功能覆 盖主要 业务控 制及流 程(6 分)
行政事业单位内部控制报告自查评分表
是 是
是 是 是 是 是
2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
5
是
2.0
6 7 8 9.1 9.2
是 是 是 是 是
2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管 9.3 是否对单位经济业务 9 理 流程进行梳理 9.4 资产管理 9.5 建设项目管理 9.6 合同管理 10.1 预算业务管理 10.2 收支业务管理 政府采购业务管 10.3 是否编制经济业务流 10 理 程图 10.4 资产管理 10.5 建设项目管理 10.6 合同管理 11.1 行政管理部门 11.2 财务部门 11 11.3 内部控制牵头部门 纪检部门 11.4 内审部门 11.5 其他部门 12.1 行政管理部门 12.2 财务部门 12 12.3 内部控制监督部门 纪检部门 12.4 内审部门 12.5 其他部门
2.0
15
15 16.1 16.2 16.3
是 是 是 是 是
5.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
预算业务管理制度 收支业务管理制度 建立健全内部控制制 经济业务制度 度情况 政府采购业务管理制度 资产管理制度 建设项目管理制度 合同管理制度
16 16.4 16.5 16.6
是 是
3.0 3.0
单位主要负责人：（签名） 日 期：
第 2 页，共 2 页
一对不相容岗位未分离扣0.5分， 扣完为止；
是
2.0
一对不相容岗位未分离扣0.5分， 扣完为止；
是
2.0
一对不相容岗位未分离扣0.5分， 扣完为止；
是
2.0
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。
具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。
本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。
2. 内部控制政策：得分X分。
本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。
3. 人员配备：得分X分。
本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。
4. 内部控制流程：得分X分。
本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。
5. 信息系统：得分X分。
本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。
6. 外部资金使用：得分X分。
本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。
7. 资产保护措施：得分X分。
本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。
8. 操作与管理流程：得分X分。
本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。
9. 内部审计制度：得分X分。
本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。
内控评价报告(空白表格)
行政事业单位内部控制年度自评报告(20____年度)单位名称：___________________________ 单位地址：___________________________ 单位性质：行政( ) 事业（）填表人: 联系方式：___________________________ 填表日期：___________________________浙江省财政厅制声明按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定和浙江省的实施意见，单位负责人对建立健全和有效实施内部控制负责，单位内部控制职能部门负责组织协调，单位内部各有关部门负责内部控制的实施。
单位内部监督和内部审计部门负责对建立和实施内部控制进行监督和检查。
单位负责人保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
单位负责人(法定代表人)：_________ 20 年月日行政事业单位内部控制单位层面自评行政事业单位内部控制业务层面自评行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。
因存在不适用指标，换算后的得分为分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。
本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。
（本段仅适用于各中央部门）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕二、特别说明项（一）特别说明情况本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕〔如本单位（部门）未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕（二）补充评价指标及其评价结果本单位（部门/部门所属单位）根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及说明(证明材料参考及审核要点草拟稿)
4
4
3
请提供单位权力运行机制相 关文件资料，包括‚三重一 大‛议事机制、XX单位党组 会（领导办公会）工作机制 等单位内部决策机构工作机 《单位的‚三定‛方案》 制的相关文件资料，并提供 一件具体执行‚三重一大‛ 议事机制或XX单位党组会 （领导办公会）等决策机构 请提供本单位权力运行监督 相关文件，如‚三重一大‛ 议事机制，权力清单、单位 内部外部审计、纪检监察等 职能部门的监督及考评机制 、问题整改等文件或会议资 料 请提供本单位已印发并执行 的关于单位内部预算预算 （含年初预算和年中追加调 整预算）编制与内部审批相 关的管理制度；如果没有明 文规定的，请在‚补充说明 ‛栏填写约定俗称的工作程 序，并附具体某项目年初预 算编制与内部审批的文件以 及某项目年中追加调整预算 的编制与内部审批文件资料 。 同时，请一并提供本单位遵 循的同级财政部门等外部政 策部门印发的关于年初预算 请提供财政对单位预算下达 的程序性文件资料（包括年 初预算批复和年中追加调整 预算批复）并提供财政部门 预算批复的相关制度文件或 2016年度年初财政预算批复文 件以及2016年中追加调整预算 项目的财政批复文件； 同时，请说明本单位内部是 否有关于财政预算的分解相 关制度，如没有明确规定 的，请在‚补充说明‛填写 约定俗称的工作程序并提供 本单位对2016年度财政预算的 请提供财政对单位预算执行 过程的相关管理规定或文件 通知，以及单位内部关于预 算执行的相关制度规定，如 单位内部无相关规定的，请 具体描述单位内部预算执行 的工作程序，并请提供单位 2016年度报送财政的预算执行 进度表及相关报告文件。 （如《XX省（市/县）财政关 于实施财政支出预算执行进 度考核的通知》、《XX单位 2016年XX月预算执行情况报
编号 类名 编号 指标项名称
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
评价方法
1
1
通过查看会议
纪要或部署文
1
件确认
1.1-04 明确内部控制牵头部门（或岗位）
1
1.2-01 仅针对国家政策进行培训的
1
1.内部控制建 设启动情况
1.2-02 仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的 1.2 开展内部控制专题培训(3分)
2
（本指标14
针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单
8.1-03 按照规定设置票据专管员，建立票据台账
8.1-04
对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登 记
指标 分值 0.5
0.5
0.5
评价 得分
评价方法
通过查看本单
位相关制度， 查看财会部门
核对合同的记 录、票据台账
确认
8.2-01
单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职 责，并对支出业务事项进行归口管理
通过查看支出 管理制度、内 部审批单、相 关支出凭证确 认
8.2-04
通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异 常情况及其原因，并采取有效措施予以解决
0.5
8.3-01 按规定可以举借债务的单位，应建立债务管理制度 0.5
8.3-02
按规定可以举借债务的单位，实行事前论证和集体 决策
0.5
8.3
4
9.政府采购业 业务层面控 务管理控制情 制（40分） 况（本指标7
分）
9.2 落实政府采购政策(2分)
9.2-01
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保 、促进中小企业发展等政策
4.3 建立支出管理制度(2分)
4.3-02
单位支出管理制度应涵盖支出范围与标准确定方面 的内容
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
是否使 用 是
是
是
是 是 是
是
分值设置 2.0 2.0
2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
1.单位负责人未承担领导小组负 责人得0分；
是
2.0
1.班子成员未包含在领导小组成
员中得0分；2.半数以下班子成 是
2.0
员在领导小组任职得1分；
1.未开展内控专题培训得0分； 2.支撑材料不规范得1分；
是
2.0
财务部门
纪检部门
内审部门
其他部门
行政管理部门
财务部门
纪检部门
内审部门
其他部门
预算编制与预算审批
预算业务管理
预算审批与预算执行 预算执行与分析评价
决算编制与审核
收款与会计核算
收支业务管理
支出申请与内部审批 付款审批与付款执行
业务经办与会计核算
采购需求制定与内部审核
政府采购业务管 采购文件编制与复核
理
13
是
2.0
竣工决算与竣工审计
合同的拟订与审核
13.6
合同管理
合同的审核与审批 合同的审批与订立
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
是
2.0
合同的执行与监督
对经济和业务活动的决策、执行、监
14.1
分事行权
督，是否明确分工、相互分离、分别行
是
1.0
权？
14.2
分岗设权
对涉及内部权力集
对涉及经济和业务活动的相关岗位，是
11.1
11.2
11 11.3 内部控制牵头部门
11.4
11.5
12.1
12.2
12 12.3 内部控制监督部门
12.4
12.5
13.1
13.2
13.3
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管
理
资产管理
建设项目管理
合同管理
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管
理
资产管理
建设项目管理
合同管理
行政管理部门
以下工作职责是否 由同一人担任
评分说明
1.无工作方案得0分；2.负责人 未参与工作方案制定、审批扣1 1.单位负责人未布置内控工作分 工得0分；2.布置工作分工时未 考虑决策、执行与监督分离扣1 1.明确分工是未配置工作人员得 0分；2.配置工作人员时未考虑 决策、执行与监督分离扣1分； 1.未建立工作机制得0分；2.工 作机制不健全扣1分； 1.为利用信息化手段得0分；2. 部分工作利用信息化得1分； 1.未成立的得0分；2.成立领导 小组未明确职责的扣1分； 1.构成人数与支撑材料中人员数 量比对准确得2分；2.支撑材料 不规范扣1分；
分；3.没有总结的的0分；
内部控制工作中存
1.进行问题总结的的1分；2.针
18 18.1 在的问题与遇到的 建立与实施内部控制过程中出现的问题
对问题制定解决措施并实施的得 是
3.0
困难
3分；3.没有总结的得0分；
19
19
下一步内部控制工 作计划
1.制定计划并实施的得4分；2.
制定计划未实施的得2分；3.没 是
行政事业单位内部控制报告自查评分表
单位名称： （单位签章）
指标编 号
2.1
一级指标
二级指标
主持制定工作方 案
三级指标
2.2
明确工作分工
单位主要负责人承
2
2.3
担内部控制建立与 实施责任情况
配备工作人员
2.4
健全工作机制
2.5
充分利用信息化 手段
3
是否成立单位内部 控制领导机构
4
单位内部控制领导 机构构成人数
4.0
有计划的得0分；
评分汇总
总分100分
0
换算后得
分：
填 表 人: （签名）
单位主要负责人：（签名）
日
期：
日
期：
第 3 页，共 3 页
是
5.0
分；
16.1
预算业务管理制度
未落实一类要素的扣1分，扣完 为止；
是
3.0
16.2
收支业务管理制度
未落实一类要素的扣1分，扣完 为止；
是
3.0
16
16.3 16.4
建立健全内部控制 制度情况
经济业务制度
政府采购业务管理制度 资产管理制度
未落实一类要素的扣1分，扣完 为止；
是
3.0
未落实一类要素的扣1分，扣完 为止；
1.未落实牵头部门的得0分；2.
落实牵头部门并与监督部门不同 的得2分；3.落实牵头部门并与
是
2.0
监督部门相同的得1分；
1.未落实监督部门的得0分；2.
落实监督部门并与牵头部门不同 的得2分；3.落实监督部门并与
是
2.0
牵头部门相同的得1分；
自查得分
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
是
2.0
交流和定期轮岗制度？
1.建立任何一个机制的得1分；
不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗 2.两个机制均建立的的2分；3.
2.0
14.5
专项审计
位涉及的相关业务采用专项审计等控制 未建立的得0分；
措施？
是否建立了信息系 15 15 统，并将内部控制
要求嵌入其中
1.内控系建立统覆盖经济活动六
个业务领域的得3分；2.落实内 控要求的得5分；3.未建立的得0
是
3.0
16.5
建设项目管理制度
未落实一类要素的扣1分，扣完 为止；
3.0
16.6
合同管理制度
未落实一类要素的扣1分，扣完 为止；
是
3.0
内部控制工作的经
1.开展经验做法总结的的1分；
17 17.1 验、做法及取得的 建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法
2.将经验做法进行推广的的3
是
3.0
成效
否依职定岗、分岗定权、权责明确？ 对各管理层级和各工作岗位，是否依法
一类要素未落实扣0.5分，扣完 为止；
是
1.0
14
14.3
中的重点领域和关 键岗位建立制衡机
分级授权
依规分别授权，明确授权范围、授权对 象、授权期限、授权与行权责任、一般
是
1.0
制的情况
授权与特殊授权界限？
14.4
关键岗位轮岗
对重点领域的关键岗位，是否建立干部
13.4
资产管理
办理货币资金业务的全过程
无形资产的研发与管理 对外投资的可行性研究与评估 资产配置、使用和处置的决策、执行与
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
是
2.0
监督
项目建议和可行性研究与项目决策
13.5
建设项目管理
概预算编制与审核 项目实施与价款支付
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
单位主要负责人是
5
否在单位内部控制 领导机构中担任负
责人
班子成员是否在单
6
位内部控制领导机
构中任职
7
是否开展内部控制 专题培训
8
是否开展内部控制 风险评估
9.1对单位经济业 9.4 务流程进行梳理
9.5
9.6
10.1
10.2
10
10.3 10.4
是否编制经济业务 流程图
10.5
10.6
1.未开展风险评估工作得0分； 2.风险评估结果未利用扣1分；
是
2.0
是
2.0
是
2.0
1.未梳理流程的得0分； 2.少梳理一个环节的流程扣0.2
是
2.0
分，扣完为止；
是
2.0
2.0
是
2.0
是
2.0
是
2.0
1.未化流程图的得0分； 2.少画一个流程图扣0.1分，扣
是
2.0
完为止；
是
2.0
2.0
是
2.0
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
是
2.0
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
是
2.0
第 1 页，共 3 页
13.3
13
以下工作职责是否 由同一人担任
政府采购业务管
理
合同签订与验收
验收与保管
一对不相容岗位未分离扣0.5 分，扣完为止；
是
2.0
第 2 页，共 3 页
13
以下工作职责是否 由同一人担任