[经济学]第五章 政府支出
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第五章财政支出规模与结构分析
总体判断，财政收入增速下滑，财政支出刚性不减，收支平衡矛盾凸 显，是当前财政收支形势的重要特征。
27
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1978-2011财政收支变化(亿元)
100000
MAUQ
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0
1978 1980 1985 1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
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MAUQ
由此可见，按照皮科克与威斯曼的梯度渐进增长理论，造成公共支出增 长的因素可归结为两种：
内在因素和外在因素 内在因素：在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和国民收入的增加， 政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势，它使政府公共支出上升并 与其成线性关系。 外在因素：在社会发展过程中出现的动荡与危机，它使公共支出与公共收 入在更高水平上保持一种相互增长。这一因素被认为是导致公共支出增长 超过国内生产总值增长速度的主要原因。
同经济”，并据此提出了新的国家职能观，认为
国家的职能应有发展文化教育和增进社会福利的
职能，国家应为“社会国家”。
5
MAUQ
瓦格纳 (Adolf Wagner)在19世纪80年代对西方工业化国家的工业化进程进行考察后认为： 一国政府的支出与其经济增长之间，即政府职能的扩大与国家收入增长之间，是存在着 一种函数关系的。
高
投入比较低（主要满足 人们的吃、穿等基本生 活需要）
低
投入比较低（以确保人 们的最低生活水平为目 标）
低
↓
↑
随人们的需求层次提高而大幅增加（政府要为个人提 供配套设施与管理，如公园、治安等；教育、卫生、 福利等方面财政支出增加）
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1978-2011财政收支变化(亿元)
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1978 1980 1985 1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
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由此可见，按照皮科克与威斯曼的梯度渐进增长理论，造成公共支出增 长的因素可归结为两种：
内在因素和外在因素 内在因素：在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和国民收入的增加， 政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势，它使政府公共支出上升并 与其成线性关系。 外在因素：在社会发展过程中出现的动荡与危机，它使公共支出与公共收 入在更高水平上保持一种相互增长。这一因素被认为是导致公共支出增长 超过国内生产总值增长速度的主要原因。
同经济”，并据此提出了新的国家职能观，认为
国家的职能应有发展文化教育和增进社会福利的
职能，国家应为“社会国家”。
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MAUQ
瓦格纳 (Adolf Wagner)在19世纪80年代对西方工业化国家的工业化进程进行考察后认为： 一国政府的支出与其经济增长之间，即政府职能的扩大与国家收入增长之间，是存在着 一种函数关系的。
高
投入比较低（主要满足 人们的吃、穿等基本生 活需要）
低
投入比较低（以确保人 们的最低生活水平为目 标）
低
↓
↑
随人们的需求层次提高而大幅增加（政府要为个人提 供配套设施与管理，如公园、治安等；教育、卫生、 福利等方面财政支出增加）
政府支出——公共经济学
政府支出分类
注：2007年适应国民 经济核算体系变化的 政府收支分类改革 一般公共服务 外交 国防 公共安全 教育
科学技术 文化体育与传媒 社会保障与就业 社会保障基金支出 医疗卫生 环境保护 城乡社区事务 。。。。 参见：下页
2007年我国按职能分类的政府财政支出决算数
政府支出结构
解决政府职能的
“越位”与“缺位”并存问题
政府支出规模及增长
衡量政府参与分配规模的两个指标
政府收入占GDP的比重 政府支出占GDP的比重
政府支出规模及增长
政府支出规模的增长趋势
经济发达国家政府支出规模增长分析 1、早期经济：政府支出数量及占GDP的 比重是比较小：经济自由 2、社会矛盾激化，经济危机——对经济 的干预——社会保障增加。
效益分析的途径：
宏观角度：就整体的财政支出决策对社会资源配置的 影响进行分析 微观角度：就某一项目或方案的预算决策对社会资源 配置的影响进行分析。
政府支出效益分析及控制
机会成本：一笔资金由私人部门转移 到公共部门而导致的私人部门的效益 损失。 效益比较。
公共产品边际效益 私人产品的边际效益 ———————— = ———————— 公共产品边际支出 私人产品的边际支出
？？？ ！！！
政府支出结构
合理控制政府的经济建设性支出 1、投资主体多元化后，政府经济建设支出下降是 正常的 2、后发国家经济支出优势（亚洲奇迹） 3、政府投资重点：基础设施、环保、关键产业。 4、股份制、兼并重组是国有退出的很好途径。 5、解决领导任命——政绩——经济——招商引 资——经济参与的怪圈 6、增加非经济评价指标：发展、环境、民生。。。
公共经济学第五章
阿道夫•瓦格纳（Adolf Wagner，1835— 1917） 阿道夫・瓦格纳是德国社会政策
学派财政学的集大成者和资产阶级近 代财政学的创造者。代表作有《政治 经济学教程》（1876年）、《财政学》 （1877～1901年）。瓦格纳根据其所 处政治经济及社会背景，通过吸收、 整理、总结以前社会政策学派史泰因、 谢夫勒等人的思想及观点，逐步形成 了自己的以社会财政、税收思想为核心的理论体系。他把 社会经济组织分为“个人的经济组织”、“共同的经济组 织”和“慈善的经济组织”三种，财政是“共同的经济组 织中由权利共同体构成的强制共同经济”。他据此提出了 新的国家职能观，认为国家的职能应有发展文化教育和增 进社会福利的职能，国家应为“社会国家”。
1992 1993 1994
1995 1996 1997 1998 1999 2000
2001 2002 2003 2004
中国财政支出增长速度和占GDP比例
财政支出占GDP比例 财政支出增长速度
2005 2006
我国财政支出结构变化趋势显示图 (%)
“五五”时期
行政管理费 5.3% 国防费 16.4%
未来现金流入量的总现值 现值指数 = 原始投资额
1、若现金流入的现值对现金流出的现值之比大于1， 表明投资在取得预定报酬率所要求的期望利益之外，还要 获得超额的现值利益，这在经济上是有利的。 2、与比相反，若二者之间的比值小于1，则意味着投 资回收水平低于预定报酬率，投资者将无利可图。
内涵报酬率（IRR)：又称内含报酬率、内部报酬率， 是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值 的折现率，或者说是使投资方案净现值为0的折现率。这 类评价指标通常是用于独立方案决策，也就是备选方案之 间是相互独立的。内涵报酬率的计算，主要有两种方法： 一种是“逐步测试法”。它适合于各期现金流入量不 相等的非年金形式。计算方法是，先估计一个贴现率，用 它来计算方案的净现值；如果净现值为正数，说明方案本 身的报酬率超过估计的贴现率，应提高贴现率后进一步测 试；如果净现值为负数，说明方案本身的报酬率低于估计 的贴现率，应降低贴现率后进一步测试。经过多次测试， 找出使净现值接近于零的贴现率，即为方案本身的内涵报 酬率。 另一种方法是“年金法”。它适合于各期现金流入量 相等，符合年金形式，内涵报酬率可直接查年金现值系数 表来确定，不需要进行逐步测试。
政府支出与支出结构(宏观经济学)
36.3
35.0
34.2
33.6
33.4
33.4
33.1
33.0
美国政府支出结构（按性质）
中国政府支出结构（%）
政府支出与支出结构
（2）按政府的职能分类
IMF分类（10项）： 一般公共服务 国防 公共安全 经济事务 环境保护 住房和社区建设
医疗 文化和宗教建设 教育 社会保障
2017
2018
5647.7 5673.6 5737.8 5896.7 6078.5 6259.2 6454.5 6786.6
Consumption expenditures
2511.8
2516
2532 2565.4 2616.2 2671.4 2757.2 2904.3
Current transfer payments
220190.8
37.0
2014 151785.6
33002.7
51463.0
2013.7
238265.0
37.0
2015 175877.8 2016 187755.2 2017 203085.5
38988.1 46888.4
57145.6
42347.0 46878.3
60968.6
2066.8 2155.5
17.18
National defense
11.73
Public order and safety
5.90
Economic affairs
5.43
Housing and community services 0.83
Health
20.15
Recreation and culture
国开作业《政府经济学》 (125)
题目：按照（）划分，政府支出可分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出和其他支出六大类。
选项A：预算编制方法选项B：经济性质选项C：预算管理体制选项D：政府职能答案：政府职能题目：按照（）分类，政府支出可分为中央预算支出和地方预算支出。
选项A：经济性质选项B：预算管理体制选项C：预算编制方法选项D：政府职能答案：预算管理体制题目：为便于使用，社会贴现率仍然是以（）作为参照标准。
选项A：法定存款准备金率选项B：一般市场利率选项C：贴现率选项D：银行间短期拆借利率答案：一般市场利率题目：在“成本—收益”法中，（）是评价政府支出绩效的关键，将直接决定一个项目是该实施还是放弃。
选项A：现值（PV）选项B：成本现值（PVC）选项C：净现值（NPV）选项D：收益现值（PVB）答案：净现值（NPV）题目：按照（）分类，政府支出可分为购买性支出和转移性支出。
选项A：预算管理体制选项B：预算编制方法选项C：政府职能选项D：经济性质答案：经济性质题目：政府采购一般遵循的基本原则不包括（）。
选项A：公开性原则选项B：公平性原则选项C：竞争性原则选项D：公正性原则答案：公正性原则题目：下列可以使用最低费用选择法进行政府绩效评价的项目是（）。
选项A：政治选项B：文化选项C：卫生选项D：国防答案：政治, 国防, 文化, 卫生题目：某市主干道检修期间，进行了封路，由此给人们出行所带来的不便属于政府支出绩效评价中的（）。
选项A：间接收益选项B：直接收益选项C：直接成本选项D：间接成本答案：间接成本题目：省级高速公路的开通，在一定时期内大大提高了商品和劳动力的流通速度，增加了物流和人流数量和规模。
这属于政府支出绩效评价中的（）。
选项A：直接收益选项B：直接成本选项C：间接成本选项D：间接收益答案：直接收益题目：政府建设项目所投入的劳动力属于政府支出绩效评价中的（）。
选项A：间接成本选项B：直接收益选项C：直接成本选项D：间接收益答案：直接成本题目：在使用“成本—收益”分析法时，其成本仅仅包括直接支出，不包括间接支出，即机会成本。
宏观经济学第五章宏观经济政策
摩擦失业
自愿失业
非自愿失业
失业的类型
凯恩斯认为，如果失业仅限于摩擦失业和自愿失业，就达到了充分就业状态。
01
货币主义提出，自然失业率是指在没有货币因素干扰的条件下，让劳动市场和商品市场自发供求力量作用时，总需求和总供给处于均衡状态的失业率。
02
一般认为，一个国家存在 4%—6% 的失业率是正常的。
1
2
3
功能财政与财政预算平衡思想
3、财政政策的局限性
挤出效应
财政政策效果 财政政策乘数 影响挤出效应大小的因素
000 0 0 0
图5-3 政府支出的挤出效应 图5-4 扩张性货币政策抵消挤出效应
政策背景
政策目标
政策手段（工具）
政策要素的逻辑体系
经济政策是指政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导思想和原则。它是政府为了达到一定经济目的的有意识干预。
经济政策可以分为两类： 行政计划类型，通过行政命令手段予以执行； 市场调控类型，通过市场机制来干预经济，以达到政策目标。
1
2
经济政策
4
投资需求对利率变动的敏感程度，即d的大小,d大,挤出效应大。
3
货币需求对利率变动的敏感程度，即h大小，h大，挤出效应小；
4、影响挤出效应大小的因素
02
01
03
04
05
货币政策工具
货币政策的内容
货币政策的效果
货币政策的局限性
货币政策乘数
三、货币政策及其效果
货币政策，是中央银行为实现其宏观经济管理目标所采用的调控货币供应量或信用量的各种措施的总称。
宏观经济政策的目标
充分就业 物价稳定 经济持续均衡增长 国际收支平衡 财政政策； （2）货币政策； 人力资源政策；（4）社会保障制度； 对外经济政策 西方国家的宏观经济政策
政府经济学各章习题及答案
《政府经济学》各章习题及答案第一章导论1、什么是政府经济？如何理解政府经济？政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即它是以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府即狭义的政府，也就是国家行政机构；（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控；（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（5）政府经济的目的是满足社会公共需要。
2、什么是政府经济学？政府经济学是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。
第二章现代市场经济运行中的政府1、如何认识市场失灵与政府经济的必要性？市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。
也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
即资源配置达到了这样一种理想状态，任何分配方案的改变，都不能达到在不损害一部分人利益的前提下，而提高另一部分人福利水平的目的。
既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。
即政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性地矫正市场失灵的根源。
2、什么是竞争失灵？竞争失灵指的是市场处于一种不完全竞争状态，在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。
至于垄断的具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。
3、什么是信息的不对称？信息的不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。
4、什么是自然垄断？自然垄断有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。
供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。
5 政府转移支付
三、美国的政府间财政转移支付 制度
• 美国的政府级次分为联邦、州和地方政府三级，
三级政府的事权和财权都通过联邦宪法进行划 分，联邦政府将一部分财政收入通过转移支付 的方式分配给州和地方政府。
• 1．各级政府的事权与财权划国的政府间财政转移支付 制度
• 韩国财政转移支付制度的具体做法包括五种形
项目
一般性转移支付 其中：均衡性转移支付
民族地区转移支付 调整工资转移支付 农村税费改革转移支付 资源枯竭城市转移支付 成品油税费改革转移支付 定额补助（原体制补助） 企事业单位划转补助 结算财力补助 工商部门停征两费等转移支付 基层公检法司转移支付 义务教育转移支付 基本养老金和低保等转移支付 新型农村合作医疗等转移支付 村级公益事业奖补等转移支付
转移支付制度的客观要求。
• （三）我国政府间转移支付制度改革建议 • 1. 优化政府间财政转移支付结构 • （1）逐步扩大和科学确定一般性转移支付规模。 • （2）逐步取消税收返还制度。 • （3）取消原体制补助。 • （4）取消年终结算补助。 • （5）科学界定专项转移支付的范围和规模 • 2.试行纵向转移与横向转移纵横交错模式 • 4.完善政府间财政转移支付的法制化建设 • 3.进一步完善政府间财政转移支付的激励机制
第四节 西方国家的政府间转移支付制 度
• 本节主要对日本、德国、美国等代表性发达国家，俄
罗斯、巴西等典型经济转型国家政府间财政转移支付 制度进行概括分析，详细阐述这些国家政府转移支付 的具体实施方法 。
一、日本的政府间财政转移支 付制度
• 日本政府大部分财政收入由中央组织，而大部
分支出由地方财政实现。为了解决地区间经济 发展不平衡而造成的各地方政府之间财力上悬 殊问题，确保地方经济顺利发展，日本采取了 以下三种方式实现中央财政对地方财政的补助。
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13.0
1996-2000 57043.5 16110.4 2007 2008 2009
73153.9 392228.0 18.6
49781.35 246619 20.2
62592.66 300670 18.9 75873.h64 335353 22.6
14.5
11
年份
1978 1980 1985 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2005
预算支出 总额
1281.8 1228.8 1229.9 1701.0 2204.9 2491.2 3083.6 3742.2 5792.6 7937.6 10798.2 13187.61 15886.5 18902.58 22053.2 61330.35 75873.64
预算支出 增长率
14.2 4.2 8.0 20.7 10.0 10.1 9.2 10.5 24.8 16.3 16.9 22.1 20.5 19.0 16.7 22.8 21.2
h
5
6.00 8.00 31.00 33.97 36.05 37.89 41.53 44.73 60.8
（二）政府支出增长模型
1、从宏观方面研究的政府支出增长模型
政府活动扩张法则（瓦格纳法则）：政府活动不断扩张 所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个 客观规律。
皮考克和怀斯曼的政府支出增长理论：导致政府支出增 长有内部因素（经济增长）和外部因素（社会发展动 荡）。
马斯洛雷夫和罗斯托的政府支出增长的发展模型：用经 济发展阶段论来解释政府支出增长的原因。经济发展早 期阶段基础设施投资较大，中期阶段纠正市场失灵投资 加大，成熟阶段公共服务支出增大。
h
6
（二）政府支出增长模型
2、从微观方面研究的政府支出增长模型
威廉·鲍莫尔的政府支出非均衡增长模型：国民 经济分为生产率缓慢提高部门（如公共部门）和 生产率提高快的部门(如技术进步快的部门：制造 业)。前者产品单位成本不断增加，产量将不断减 少甚至停滞；而后者产品单位成本不变甚至不断 降低。假如维持两个部门均衡增长，生产率缓慢 提高部门规模将不断扩大，政府财政支出规模也 会不断增加。
第五章
政府支出
h
1
第五章 政府支出
一、政府支出概述 二、政府购买（投资）性支出 三、政府转移性支出
h
2
一、政府支出概述
（一）政府支出规模衡量标准 （二）政府支出增长模型 （三）政府支出规模增长的影响因素 （四）改革开放以来政府支出规模变化
h
3
（一）政府支出规模衡量标准
1、政府支出绝对量
按当期价格计算的财政支出 按不变价格计算的财政支出
预算外支出总 预算外支出增 名义GDP
额
长率
增长率
452.9
30.5
557.4
23.1
743.5
22.2
1114.7
27.3
1578.4
14.8
2145.3
16.5
2707.1
8.2
3649.9
18.0
1710.4
30.1
3838.3
64.6
2918.3
8.7
3139.14
7.6
3529.0
12.4
h
7
（三）政府支出规模增长的影响因素
1、政治性因素
国家职能扩大，财政支出增加
政府政局稳定性（差），影响财政支出（增加）
国家机构行政效率（高），影响财政支出（减少）
2、经济性因素
经济与收入增长
技术进步
物价水平
政府经济干预
征税能力
经济体制选择
3、社会性因素
社会福利事业扩增
人口不断增长等 h
8
（四）改革开放以来我国政府支出规模变化
法国 15.00 19.00 35.00 36.99 28.74 27.97 30.40 30.78 54.3
德国 10.00 31.00 32.00 29.43 37.15 39.53 42.94 42.55 46.9
英国 瑞典
10.00 24.00 32.00 38.47 24.49 26.65 33.17 33.83 40.2
1、政府预算支出规模和预算外支出规模呈增 长趋势。
2、政府支出比率呈下降趋势，但1996年后回 升。
3、政府支出结构变化对政府支出规模影响。
政府投资支出下降 科教文卫支出上升 国防支出下降 行政管理支出上升
h
9
表5-2 1979-2002年中国国家财政预算内外支出增长率 单位：亿元；%
年份
1979 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 1999 2000 2001 2002 2008 2009
─
─
─
─
─
─
─
─
h
11.4 11.9 8.9 20.8 13.8 24.8 9.7 23.2 35.0 16.1 5.2 4.8 9.0 8.8 7.7 9.0 8.7
10
表5-3 中国政府支出比率变化趋势 单位：亿元；%
年份
预算支 出总额
1978-1980 3632.7
预算外支 政府支出 GDP
2、政府支出相对量 财政支出金额与GNP（或GDP）对比 转移性支出与GNP（或GDP）对比 购买性支出与GNP（或GDP）对比
h
4ห้องสมุดไป่ตู้
表5-1
几个主要代表性国家政府支出占GDP的比重 单位：%
国家 1880 1929 1960 1976 1978 1980 1988 1990 1998
美国 8.00 10.00 28.00 22.33 21.33 22.78 23.26 23.86 28.3
出总额 总额
总额
1047.4 4680.1 12180.1
政府支出 预算支出
比率
比率
38.4
29.8
1981-1985 7483.1 4710.1 12193.2 32227.0 37.8
23.2
1986-1990 12865.7 10774.7 23640.4 72550.1 32.6
17.7
1991-1995 24387.5 12098.1 36485.6 188127.8 19.4
加拿 大
澳大 利亚
日本
─
─
─ 19.51 20.28 20.40 21.56 23.81 42.1
─
─
─ 27.32 26.95 25.46 27.49 25.16 32.9
11.00 19.00 18.00 ─
─
─ 16.15 15.62 36.9
芬兰 ─
─
─ 28.28 34.41 39.43 39.49 40.29 ─