资金集中管理办法(精选范文)

资金集中管理办法（精选范文）

一、集团公司资金集中管理的含义

资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础之上。

二、集团公司实行资金集中管理的必要性

在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司，建立资金集中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。这是由资金集中管理的特点所决定的：

1.通过资金纽带，增强集团公司对下属公司的财务控制，规范资金使用

集团公司对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险;其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。

2.从企业集团的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势

集团公司的管理层通过资金集中管理中心统揽全局，从总体上把握资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。资金集中管理还能使跨国公司在法律许可的范围内最大限度的利用转移定价，增强公司的盈利能力，促进公司全球化战略的实施。

3.加速资金周转，提高资金使用效率

企业集团内部成员通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，产生大量的内部资金结算业务。将集团资金集中管理，通过网络技术和资金管理系统，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时，直接在结算中心实现资金划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约

大量财务费用。

4.实现资金使用效益最大化，增强集团公司的融资和偿债能力

由于企业集团的成员企业情况各异，在经营过程中，会发生一部分成员企业出现资金短缺，而另一部分成员企业出现资金结余的现象。通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同时优化集团的资产负债结构，增强集团公司的融资和偿债能力。

三、集团公司资金集中管理的模式

资金集中管理模式的选择实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体现，也就是说，在企业集团内部所属各子公司或分部是否有货币资金使用的决策权、经营权，这是由行业特点和本集团资金运行规律决定的。现行的资金集中管理模式大致可以分为以下几种：

1.统收统支模式

在该模式下，企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中。统收统支模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。但是该模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

2.拨付备用金模式

拨付备用金模式是指集团按照一定的期限统拨给所有所属分支机构或分公司备其使用的一定数额的现金。等各分支机构或分公司发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销已补足备用金。

3.结算中心模式

结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。

4.内部银行模式

内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立

起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。

5.财务公司模式

财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。其经营范围除经营抵押放款，还兼营外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。

银监会《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。银监会和国资委联合印发的《关于中央企业进一步促进财务公司健康发展的指导意见》明确指出，财务公司具有双重属性，一是作为金融机构对集团成员企业提供金融服务的服务属性;二是作为集团总部管理职能的重要组成部分具有的辅助管理属性。

针对中国铁建成员单位地域分布广、银行账户多、资金分散的现状，财务公司立足实际，以“依托集团、服务企业”为经营宗旨，最大限度的为客户创造价值，着力构建中国铁建“条块结合”的资金集中体系, 以资金结算促进资金集中, 以优惠政策促进资金集中, 以预算考核促进资金集中, 以优质服务促进资金集中。

一、积极构建“条块结合”的资金集中体系

财务公司以提高资金集中度和资金效益为主要出发点，结合中国铁建实际情况，因地制宜整合资源，强化银企财三方合作，积极构建“条块结合”的资金集中管理体系，重点是抓住两条主线，构建三个载体。

“二条主线”系指资金横向集中与纵向集中。其中：横向集中是由非合作银行向合作银行集中，重点集中在合作量大的几家银行，逐步缩减开户银行数量和账户数量，扩大与主要合作银行的业务范围和合作量，并以此为优势提高财务公司与合作银行的话语权，提升金融议价能力。纵向集中是按照行政隶属关系由下至上的逐级集中，如由项目部向工程公司集中、工程公司向集团公司集中、集团公司向财务公司集中。全系统资金依次逐级流入工程公司、集团公司和财务公司三个总漏斗，促使资金在企业法人和企业集团内部有效调剂，进一步降低全系统资金成本。

“三个载体”系指全系统资金分别纳入财务公司总部资金池、区域资金池和专项资金池。其中：总部资金池建立在北京财务公司的12家主要合作银行，以驻京成员单位、对信贷需求不大的京外单位(如设计咨询板块、工业制造板块、战备资产、锦鲤资产、工会资金和社保自管资金等)、不受监管的资本项目资金、以及其他能够纳入总部资金池的工程项目资金等为主要集中对象，是资金集中的首选，该资金池相对稳定，以全系统吸收存款和放贷为主。区域资金池建立在京外二级局机关所在地合作银行，以二级局资金中心为依托，借助资金中心在本单位的管理优势和与当地银行的金融合作优势，集中所在地二级局资金和该省内其他成员单位资金，就地集中就地使用。财务公司在当地选择2--4家主要合作银行建立合作关系，做到既集中资金，又不影响二级局与所在地银行合作，财务公司还可以开展定期存款、通知存款和同业拆解等业务。该资金池相对稳定，原则上以中行、农行、工行、建行、交行为主建立;其他合作银行的资金池，原则上向北京总部资金池集中，一般不在京外建立。目前，财务公司已在太原、成都、兰州、珠海、济南等地建立了区域资金池，今后还将在天津、武汉、广州、西安、上海、长沙、昆明等地建立区域资金池，重点覆盖到二级局总部所在地。专用资金池主要建立在资金流动性受限的重点区域合作银行，如资本项目、业主监管资金项目、合作方监管资金项目等，以专门归集该项目资金为主，一次性建立，项目完工后撤销。也可以根据成员单位需求和与当地银行合作情况，根据业务量大小，不排除将专用资金池上升为区域资金池的可能。目前，财务公司已在南京、青岛、眉山、贵阳、安顺、桂林等地建立了专项资金池，分别集中了投资公司的主要资本运营项目和青岛地铁二号线等项目资金。

二、以资金结算促进资金集中。

财务公司持续打造中国铁建资金归集平台、资金结算平台，坚持以资金结算促进资金集中的基本方针，以流量带存量，加大开立账户数量，以代理收款、授权转存和内部转账等方式加大资金结算量，加快柜台结算业务和现金池结算业务逐步向财务公司转移，为集团成员企业建立财务公司资金池，实现了跨地区跨银行的集中，大力推进资本项目、锦鲤资产、战备资产、工会资金、社保自管资金等专项集中。

三、以优惠政策促进资金集中。

财务公司本着“优势互补、合作共赢”的经营理念，积极发挥金融牌照优势，大力开展和创新金融业务，在提高资金效益的同时，让利成员单位。在吸收存款和资金结算方面，自2015年3月1日起，财务公司的存款利率在人民银行同期基准利率的基础上全部上浮30%，达到人民银行规定的上浮上限;并在此基础上，通过增加考核利润和核减上交现金分红的方式，将超额收益返还成员单位;同时，财务公司还对成员单位减免了全过程结算业务和中间业务手续费。在信贷业务和中间业务方面，财务公司根据成员单位实际情况核定综合授信额度后，为成员单位量身定做信贷业务方案，按照资金上存度和对财务公司贡献度确定流动资金贷款利率，在票据贴现、融资租赁业务、保函业务和信贷证明等业务，与商业银行相比，优惠幅度显著。

四、以预算考核促进资金集中。

为加强资金集中，股份公司制定了资金集中考核办法，下达了年度资金集中度和上存度预算指标，按月对所属单位资金集中度与上存度进行统计分析，按季考核通报，极大的促进了资金集中工作。

五、以优质服务促进资金集中。

财务公司致力于打造集资金结算和集中管理平台、融资平台、推动结构调整和产融结合平台于一身的综合性金融平台，以优质服务促进资金集中。在营销思路上，积极借鉴银行营销服务的成熟模式和方式方法，多角度、全方位深化同成员单位的业务合作;在营销体制上，积极构建“重点覆盖”的区域营销服务体系，正在研究设立区域办事机构，逐步提高营销服务能力;在营销方式上，构建“远程服务与现场服务相结合”的营销服务模式，设立了400全国客户服务热线、铁建财务公司客户服务QQ等模式，实行专业化客户服务运行体系。