《证券公司内部审计指引》重点解析及应对建议
中证协发布《证券公司内部审计指引》证券公司内审人员不得少于5人可按照有关规定建立总审计师制度
中证协发布《证券公司内部审计指引》证券公司内审人员不得少于5人可按照有关规定建立总审计师制度《证券公司内部审计指引》是中国证券业协会发布的一项指导性文件，旨在规范证券公司内部审计工作的开展。
指引明确了证券公司内部审计的基本要求和具体操作方法，其中包括内审人员的配备和总审计师制度等内容。
首先，根据《证券公司内部审计指引》，证券公司内审人员的数量不得少于5人。
这一规定旨在确保证券公司内部审计工作的有效开展和内部审核的独立性。
由于证券公司业务的复杂性和风险性，内部审计人员作为一个重要的监管环节，他们要对公司的所有业务进行全面的审计和评估，以确保公司的经营活动合规和风险的有效控制。
因此，要求每家证券公司有不少于5名内部审计人员，也是为了保证内部审计工作的专业性和全面性。
另外，《证券公司内部审计指引》还提出了建立总审计师制度的要求。
总审计师是指负责证券公司内部审计工作的最高负责人，担负着决策和协调内部审计工作的职责。
总审计师负责制订和实施公司的内部审计计划、审计项目和审计程序，并对审计结果进行总结和报告。
总审计师作为公司内部审计的核心角色，对于保证审计工作的独立性和有效性具有重要意义。
建立总审计师制度的核心目的是为了提高内部审计工作的独立性和专业水平。
总审计师直接向公司董事会、监事会或者经营者报告，独立于公司的经营层，不受经营层任命和业绩考核的影响。
总审计师必须具备资深的内审经验和扎实的专业知识，能够独立、全面地评估公司内部控制体系的有效性和风险管理的合理性。
通过建立总审计师制度，可以提高内部审计的权威性和监督效果，有效预防和控制公司内部风险，保护投资者的合法权益。
总结而言，根据《证券公司内部审计指引》，证券公司内审人员不得少于5人，并可以按照有关规定建立总审计师制度。
这些规定旨在规范证券公司内部审计工作，保证内审工作的独立性和专业性。
通过建立良好的内部审计制度和执行制度，可以提高证券公司对内部风险的管控能力，保证市场的健康运行和投资者的合法权益。
深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引
深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引随着中国资本市场的发展和壮大，上市公司内部审计工作的重要性也日益凸显。
为了规范上市公司内部审计工作，保障市场的公平、公正和透明，深圳证券交易所制定了关于上市公司内部审计工作指引，以指导上市公司的审计工作。
本文将对该指引进行详细解读，旨在帮助读者更好地理解和应用。
一、背景介绍上市公司内部审计工作是指在证券交易所监管下，上市公司为了保障公司治理的有效性和发展的稳定性，通过内部审计部门对公司各项业务、财务和运营活动的合规性、风险控制和内部控制进行全面的审查和评估。
它不仅是上市公司履行法定职责的重要环节，也是保障上市公司投资者权益和市场稳定的关键一环。
二、指引内容1. 内部审计工作的基本原则：指引明确了内部审计工作应当遵循的基本原则，包括独立性、客观性、保密性、专业性等。
这些原则构成了内部审计工作的核心价值观和行为准则，确保了审计工作的公正性和可靠性。
2. 内部审计工作的组织和管理：指引规定了内部审计部门的组织结构、职责分工、人员配备等方面的要求。
内部审计部门应当设有合适的管理层，确保内部审计工作的有效开展和高效运作。
3. 内部审计工作的内容和方法：指引详细列出了内部审计工作应当涵盖的内容范围，包括财务会计、内部控制、风险管理、合规性等方面。
同时，指引还对内部审计工作的方法和程序进行了规范，以保证审计的全面性、专业性和效益性。
4. 内部审计工作的报告和反馈：指引要求内部审计部门对审计结果进行报告，并及时向公司董事会和高级管理层提供相关反馈。
这有助于上市公司及时发现问题、改进管理，并对外界提供透明、准确的信息。
5. 内部审计工作的监督和评估：指引要求上市公司应建立健全内部审计工作的监督和评估制度，确保内部审计的独立性和质量。
同时，证券交易所将会对上市公司的内部审计工作进行监督和审核，以保障市场的公平和透明。
三、建议和启示深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作的指引为上市公司提供了明确的行动指南，以确保公司的审计工作有效、高效，进一步提升公司治理水平。
证券公司内部审计应注意的几个问题
证券公司内部审计应注意的几个问题【摘要】本文就证券公司内部审计应注意的几个问题进行了探讨。
在对内部审计进行了概述，并介绍了相关背景信息。
在分别从内部控制审计、信息系统审计、风险管理审计、合规性审计和财务审计几个方面进行了深入分析。
在对文章进行了总结，并展望了未来内部审计的发展方向。
通过本文的阐述，读者能够全面了解证券公司内部审计中需要注意的问题，为公司的健康发展提供有效的保障。
【关键词】证券公司、内部审计、内部控制、信息系统、风险管理、合规性、财务审计、总结、展望1. 引言1.1 概述证券公司内部审计是指证券公司对其自身内部运营管理体系进行自查核和评估的过程，旨在确保公司的运营活动合法、规范、高效。
在当今金融市场环境下，证券公司内部审计显得尤为重要，不仅可以提升公司的风险管理水平，还可以有效防范内部操作风险和市场风险。
在进行证券公司内部审计时，主要涉及到内部控制审计、信息系统审计、风险管理审计、合规性审计和财务审计等内容。
通过对这些方面的审计，可以全面了解公司内部的运营状况，发现潜在的问题和风险，制定有效的管理措施和改进方案，从而提升公司的整体管理水平和运营效率。
本文将从这几个方面来探讨证券公司内部审计应注意的问题，希望能够为广大证券公司的内部审计工作提供一定的指导和参考。
1.2 背景证券公司内部审计是一个非常重要的工作，它可以帮助公司识别和解决潜在的风险和问题，确保公司的运营和财务状况正常。
随着证券市场的不断发展和监管环境的不断完善，证券公司内部审计的作用越来越受到重视。
背景部分将重点介绍证券公司内部审计的相关背景信息，包括内部审计的定义、目的和重要性，以便读者对接下来的内容有一个更清晰的认识和理解。
在现代经济体系中，证券公司承担着资本市场运行的重要功能，而内部审计则是确保证券公司合规运营、防范风险和提高管理效率的重要手段。
加强证券公司内部审计工作，提高审计质量和效率，对于保障资本市场的稳定和发展具有重要意义。
《证券公司内部审计指引》起草说明
在撰写这篇文章之前，首先我会对证券公司内部审计指引进行全面评估，以确保文章的深度和广度兼具。
在全面评估的基础上，我将从简到繁地探讨这一主题，以便您能更深入地理解。
文章将包含总结和回顾性的内容，以确保您能全面、深刻和灵活地理解主题。
我会共享我对这个主题的个人观点和理解，并且在文章中多次提及“证券公司内部审计指引”。
一、证券公司内部审计指引的重要性证券公司内部审计指引在证券市场中具有重要的意义。
内部审计指引是证券公司开展内部审计的基础和规范，有助于规范证券公司内部审计工作的进行。
内部审计指引可以帮助证券公司加强风险管理，确保公司运营的健康有序。
内部审计指引有助于提高证券公司的经营管理水平，推动公司不断提升绩效，增强市场竞争力。
二、证券公司内部审计指引的内容和要求内部审计指引包括审计组织和管理、审计工作的规划、执行、报告和跟踪等内容，各方面均需要遵循相关的要求。
其中，审计组织和管理要求证券公司建立健全的内部审计机构，并明确内部审计的职责和权限。
审计工作的规划、执行、报告和跟踪等环节也需严格依照内部审计指引的要求进行操作，确保审计工作的全面、客观和及时进行。
三、我的个人观点和理解在内部审计指引中，我认为对审计组织和管理的规范是至关重要的。
一个健全的审计机构和严格的管理是内部审计工作能否有效开展的关键。
审计工作的全面、客观和及时进行也同样至关重要，只有这样才能确保审计工作的结果真实可信。
总结回顾通过对“证券公司内部审计指引”的探讨，我相信您已经对这一主题有了更深入的了解。
内部审计指引在证券市场中的重要性不言而喻，良好的内部审计机制可以为证券公司提供有力支持和保障。
在未来的工作中，我相信您会更加注重内部审计工作的规范和落实，确保公司运营的稳健和持续发展。
希望这篇文章能够让您更好地理解“证券公司内部审计指引”的重要性和相关要求，并对您有所帮助。
如果有任何疑问或需进一步了解，欢迎随时与我联系。
证券公司内部审计指引是证券市场中非常重要的一项制度和规范。
深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引
深圳证券交易所关于上市公司内部审计工作指引一、前言内部审计是上市公司自我监督的重要手段，是保障投资者利益和公司发展的重要保障。
本指引旨在规范上市公司内部审计工作，提高审计质量和效益，保障上市公司合法合规经营和稳健运行。
二、概述1. 内部审计定义：内部审计是指由上市公司组织开展的，对公司内部管理、风险控制等方面进行独立、客观、公正评价的活动。
2. 内部审计目的：通过审计活动，全面了解上市公司的经营情况和运行状况，及时发现和解决存在的问题，提供有价值的建议和意见，为公司的持续发展提供支持和保障。
3. 内部审计范围：包括但不限于财务会计、内部控制、合规性等方面的审计活动。
4. 内部审计标准：内部审计应按照《内部审计职业道德准则》执行，全面、客观、公正、独立地开展工作，保护公司信息的机密性和完整性。
5. 内部审计职责：内部审计部门应负责制定内部审计计划、方案，组织开展审计工作，编写审计报告，提供有关问题的解决意见和建议等。
6. 内部审计监管：上市公司应加强对内部审计机构的监督管理，建立健全内部审计管理制度，确保审计工作的独立性和专业性。
三、内部审计流程1. 审计计划的制定：内部审计部门应根据公司经营情况和业务特点，制定年度审计计划，并根据需要调整计划。
2. 审计准备工作：审计前应进行充分的准备工作，包括了解被审计部门情况、制定审计方案、编制审计程序等。
3. 审计实施阶段：内部审计部门根据审计计划和程序，开展现场审计工作，采集数据、核实信息、发现问题，编制审计报告。
4. 报告撰写和交流：内部审计部门应根据审计结果，及时编制审计报告，并向公司董事会和高级管理层进行汇报和交流。
5. 跟踪监督和评价：内部审计部门应跟踪整改情况，对整改效果进行评价，发现问题及时进行反馈和改进。
四、内部审计质量控制1. 内部审计质量控制要求：内部审计应建立科学、严格的质量控制体系，确保审计工作的独立性、客观性、公正性和专业性。
2. 内部审计管理标准：内部审计部门应制定和实施内部管理规定和相应的操作流程，保证内部审计管理的规范、有效。
《证券公司内部审计指引》重点解析及应对建议
《证券公司内部审计指引》重点解析及应对建议《证券公司内部审计指引》是由中国证券业协会制定的，旨在规范证券公司内部审计工作的指导性文件。
本文将从重点解析和应对建议两个方面分析该指引。
首先，重点解析：1. 内部审计的目标与职责：内部审计的目标是评估和改进公司的风险管理、内部控制和治理流程，以确保合规性和业务运营的有效性。
内部审计部门的职责包括风险评估、内部控制评价、审计项目计划和执行、问题解决和整改跟进等。
2. 审计范围和程序：内部审计应覆盖公司的所有业务和活动，包括管理层的决策过程、内部控制流程、风险管理措施和业务运营等。
审计程序包括风险评估、业务流程评价、内部控制评价、关键风险点测试、数据分析和抽样检查等。
3. 审计报告和沟通：内部审计应及时向公司管理层和董事会提交审计报告，并就审计结果进行沟通和解释。
审计报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等。
审计部门还应定期向董事会或审计委员会提供审计工作情况的报告。
其次，应对建议：1. 加强风险管理和内部控制：证券公司应建立健全的风险管理和内部控制制度，及时发现和解决风险问题。
例如，加强对业务流程的监测和管理，规范内部控制流程，确保风险能够及时被预防和控制。
2. 审计项目的优先级和计划安排：证券公司应根据风险和重要性确定审计项目的优先级，并合理安排审计计划。
重点关注与公司业务风险、内部控制流程和业务运营相关的审计项目，及时发现问题并提出改进建议。
3. 建立内部沟通机制：证券公司应建立良好的内部沟通机制，确保审计部门与其他部门之间的信息共享和协调。
内部沟通可以帮助审计部门了解其他部门的具体情况和需求，提高审计工作的针对性和有效性。
4. 加强整改跟进和监督：证券公司应对审计发现的问题进行整改，并设立监督机制确保整改措施的执行和效果。
审计部门可以定期跟进整改情况，并向董事会或审计委员会报告问题整改的进展和结果。
综上所述，《证券公司内部审计指引》是证券公司内部审计工作的重要参考依据，通过重点解析和应对建议，能够帮助证券公司加强内部审计工作，提升风险管理和内部控制水平。
证券公司内部审计-内部审计
证券公司内部审计/内部审计[摘要]在中国证券市场不断发展的过程中，内部审计已成为证券公司防范内部风险，改善经营管理，提高经济利益的重要途径。
证券公司作为资本市场中最重要、最具影响力的中介机构，生存状况和发展情况直接影响到资本市场的健全和发展程度。
本文从多个角度就我国证券公司内部审计存在的问题进行讨论，分析影响证券公司内部审计工作的不利因素，并提出若干改进建议。
[关键词]证券公司；内部审计；问题；措施经过20余年改革与发展，中国证券公司已取得全球瞩目的成就。
据报道，中国证券业xx年上半年收入231亿元，纯利123亿元，中国证券业在近年将会实现盈利，扭转前几年的亏损局面。
但中国的证券业还处在非常关键的阶段，资本市场的发展任重而道远。
中国证券市场持续低迷，投资者对资本市场缺乏信心，尚未形成完善的、稳定的运营机制。
为了维护广大投资者的利益，监管部门应重视对证券公司的审计监管，而证券公司更要加强内部审计，以保证资本市场和市场经济健康与持续地高效运行。
一、加强证券公司内部审计是经济稳健发展的迫切需要证券公司属于高风险行业。
近几年，中国证券公司已出现透支挪用资金、法人投资者以个人名义炒股、编报虚假申报材料、出具虚假证明文件等一些违法、违规行为。
2002年以前，我国高风险证券公司被处置还属于个案，2002年8月以后，由于市场低迷，证券公司连续几年出现全行业亏损，多年积累起来的风险集中爆发，因重大违规行为受到处置的证券公司数量急剧上升。
到xx年7月，不足4年时间就有34家高风险证券公司被处置，证券公司面临行业建立以来的第一次系统性危机。
在证券违法犯罪案件中，证券经营机构的违法、违规行为超过半数，显示在证券公司取得良好经营业绩的同时，自身的内部控制有待优化。
在这样的背景下，xx年4月23日，国务院总理温家宝签发国务院52 2、523号令，发布《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》。
21世纪国内证券公司正面临前所未有的发展机遇，同时在重新“洗牌”中经受到严峻的挑战。
证券公司内部审计指引 解读
证券公司内部审计指引解读证券公司内部审计是确保公司运营的有效性、合规性和风险控制的重要手段。
内部审计指引是一套规范，旨在指导证券公司内部审计工作的开展。
本文将对证券公司内部审计指引进行解读，帮助读者更好地了解其内容与要求。
证券公司内部审计指引强调了审计独立性的重要性。
审计人员应当保持独立的立场和意见，避免与被审计部门存在利益冲突。
审计部门应当直接向公司高层管理层报告，并与公司独立董事会保持独立沟通和合作，以确保审计结果的客观性和公正性。
指引规定了内部审计的范围和任务。
审计范围涵盖了证券公司的各个重要方面，包括财务会计、风险管理、合规性、内部控制等。
审计任务主要包括评估风险和控制效能、审计业务流程和制度、检查合规性和内控制度的执行情况等。
通过这些任务，可以确保公司运营的合规性和风险控制的有效性。
指引还强调了内部审计的专业性和技能要求。
审计人员应当具备丰富的证券市场和业务知识，了解相关法规和规定，并具备较强的审计技巧和分析能力。
同时，内部审计部门应当定期进行培训和学习，以跟进证券市场的发展和变化，提高审计工作的质量和效率。
指引还提及了内部审计的监督和评估机制。
证券公司应当建立健全内部审计的监督制度，定期进行审计工作的评估和监督。
同时，外部审计师事务所也应当参与内部审计，提供独立的评估和建议，提高审计工作的可信度和效果。
证券公司内部审计指引是一套具有指导性和约束性的规范文件，对证券公司内部审计工作的开展提供了明确的要求和指导。
严格遵守内部审计指引，可以帮助证券公司保持良好的运营状况，提升管理水平和风控能力。
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《证券公司内部审计指引》重点解析及应对建议
随着中国经济的发展和资本市场的不断深化，中国证券行业面临诸多挑战和机遇。
金融科技和数字化技术的快速崛起、资本市场国际化的创新与融合以及资产和财富管理业务的蓬勃发展，在推动行业持续增长的同时，金融市场的复杂性不断增加，为证券公司的内部合规带来了新的挑战。
证券公司需要持续优化内部管理，充分发挥内部审计监督职能，以防范市场和经营风险并保障投资者的利益。
为规范证券公司内部审计工作，中国证券业协会于2023年8月7日发布了《证券公司内部审计指引》（中证协发〔2023〕147号，以下简称《内审指引》或“指引”），适用于在中华人民共和国境内依法设立的证券公司。
指引自2024年1月
1日起实施。
《内审指引》从内部审计组织架构、职责权限、工作程序、结果运用、责任追究、自律管理等方面，统一规范了证券行业内部审计工作，旨在进一步推动证券公司建立健全内部审计制度，完善内部审计监督体系，提高内部审计工作效能，以证券公司内部审计高质量运行促进证券行业高质量发展。
普华永道通过对《内审指引》重点内容的深入解读，探讨当前证券公司内部审计管理的难点和挑战，在长期深耕证券行业的基础上，希望能为证券公司内部审计管理提供有益参考。
《内审指引》重点内容解读
内部审计作为审计监督体系的重要组成部分，面临着新形势、新要求和新使命。
《内审指引》的颁布，从内部审计范围、履职保障机制、内审结果运用、内审质量控制、数字化内审应用等方面明确了证券行业内部审计的要求。
普华永道总结了形成《内审指引》六大重点。
强调内审工作价值
国家高度重视审计工作，中央审计委员会第一次会议指出，要加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力。
指引明确有效利用证券公司内部审计成果，对证券公司及其工作人员依规开展内部审计时发现问题且已纠正的，中国证券业协会可以视情况对相关违规情形从轻、减轻或免于采取自律措施。
强调内部审计范围全覆盖
内部审计范围要求涵盖公司总部部门、分支机构、子公司及其他下属单位，审计内容应包括贯彻落实国家发展战略和重大政策情况、财务收支及有关经营活动等内容。
证券公司应当明确对子公司的内部审计管理模式，通过集中管理、分级管理或集中管理与分级管理相结合的方式，加强对子公司及比照子公司管理的各类经济组织的内部审计工作的管理、监督、考核，实现内部审计的全面覆盖，可以在保证审计质
量和符合保密要求的前提下将部分内部审计事项通过委托具有胜任能力的社会中介机构进行审计的方式，协同发挥内部审计监督功能。
明确内部审计体系建设及人员保障
指引明确了证券公司应建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系，董事会对内部审计的独立性、有效性承担最终责任，董事会应设立并授权审计委员会；经营管理层应保障内审部门和人员独立履职；证券公司可根据实际情况建立总审计师制度。
对于已设立党委的证券公司，指引明确了公司党委应加强对内部审计工作的领导，党委、董事会（或主要负责人）应当定期组织会议听取内部审计工作汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、发现问题整改和审计廉洁监督等事项的管理。
指引明确要求证券公司内部审计人员数量原则上不得少于公司员工人数的5‰，
且一般不得少于5人。
同时，指引要求证券公司定期组织内部审计人员培训，提
升内部审计人员岗位胜任能力，建立科学的内部审计部门和审计人员考核、评价、奖惩和任免机制，将内部审计结果及整改情况作为公司人员考核评价等的重要依据，保障内部审计工作的有效性。
规范内部审计工作程序，强化内部审计结果使用
指引要求证券公司内部审计部门结合实际需要编制中长期审计规划和年度审计计划，原则上按照准备、实施、报告、督促整改的工作程序开展内部审计工作。
指引要求被审计单位要根据内部审计发现的问题和相关建议进行及时整改，对发现的典型性、普遍性、倾向性问题进行综合分析，以持续完善相关管理机制和内部控制制度。
明确建立内部审计质量控制要求
指引要求证券公司建立健全内部审计质量控制制度，通过明确审计标准和业务规范、实施督导、分级复核等方式，确保审计质量，并定期进行内部审计质量自我评价，还可以通过适当方式进行内部审计质量外部评估。
加强数字科技在内部审计中的应用，鼓励内部监督工作统筹
指引鼓励证券公司重视计算机辅助审计、大数据、人工智能等数字科技在内部审计工作中的运用，逐步建立健全内部审计管理信息系统，提升内部审计的管理水平和工作效率。
指引要求证券公司建立监督工作会商机制，加强内部审计与监事会、巡视巡察、法律合规、风险管理、组织人事等其他内部监督力量的工作统筹，减少重复检查，提高监督效能。
证券公司内部审计工作的挑战
挑战一
缺乏内部审计质量定期评估机制
目前，证券公司内部审计部门更多地按照内外部合规要求，完成“既定”的审计任务，而忽视了持续的内部审计质量控制及评估工作，包括但不限于定期审视内部审计工作的职能设计、工作开展、人员能力、培训考核等最终影响内部审计质量效果的方面。
例如，部分证券公司内部审计部门需接受平级部门及各利益相关方的满意度评价，限制了内审人员的独立性和客观性。
再如，内部审计部门业务专业性培训不足，导致内审人员无法及时掌握最新业务发展及技术应用所需要的审计专业知识等。
挑战二
证券公司多元化、国际化布局加快，内部审计工作全覆盖面临新挑战
与此同时，国内监管机构不断完善配套规则，针对证券公司不同牌照业务的新规逐步落地。
证券公司开展海外业务不仅需要考虑集团总部的治理、战略及合规要求，其业务开展还受到当地法规的严格监管。
多元化、国际化布局对证券公司总部内部审计管理的顶层设计、内部审计人员的设置及专业性提出了更高要求，如何高效率、高质量地实现内审工作全覆盖是亟待解决的难题。
挑战三
内部审计的数字化支持程度较低
目前我国证券公司内部审计工作数字化支持普遍偏低，现有内部审计管理系统的功能主要局限于审计文档归档，缺乏数字科技的有效运用，尚未实现审计流程管理工作的线上化，无法有效形成从审计计划、审计实施至跟踪整改等审计全生命周期闭环的线上管理，无法为审计质量管理及考核问责提供有力支持。
大部分证券公司尚未建立风险、内控与内审“三合一”的“大中台”系统，缺乏第二、
三道防线互动的科技化工具，无法及时落实监管关于内部审计工作的持续更新的要求，证券公司整体监督效能较低。
提升整体规划，优化内部审计
考虑到证券公司内审工作面临的诸多挑战，证券公司应尽快基于《内审指引》的要求，对公司目前的内部审计体系进行全面诊断，识别出公司现行体系与指引要求的差距，制定并落实整改方案，以切实提升内审质量，保障公司监督管理职能的高效履行。
普华永道拥有专业的证券行业服务团队，致力于在精准解读《内审指引》的基础上，助力证券公司整体规划和优化内部审计方案。
评估内部审计质量、提升内部审计人员技能
普华永道拥有专业的Profiler 内审职能评估工具，用于对企业内部审计质量进行评
价和分析，评估维度包括但不限于内部审计职能架构、企业风险偏好及审计计划、内部审计预算监控、内部审计结果跟踪、内部审计人员专业能力及独立性、内部审
计人员考核等。
普华永道专业团队还将依靠丰富的行业经验和内审知识库，对标国内外大型金融机构先进实践进行差距分析，提供价值建议及落地规划，助力公司内审质量持续改进完善。
此外，普华永道可根据公司需求定制培训计划，基于对行业前沿技术的了解和先进的审计方法论，为内部审计人员及相关部门开展审计方法及审计质量评估等专业培训，切实提升内部审计人员专业能力和职业素养，协助公司严守内部审计质量关，解决内部审计重点和难点。
建立专项审计外包机制、满足内部审计全覆盖要求
普华永道的专业人员拥有丰富的证券公司内部审计外包服务经验。
曾为多家证券公司提供境内全牌照业务及海外分、子公司（如美国、英国、新加坡等）的专项内审外包服务。
普华永道办公室及服务人员覆盖全球网络，熟悉中国境内证券各牌照业务专项监管要求、以及海外分、子公司当地法律监管重点及行业实践现状，可以根据公司业务布局及审计关注重点，定制化组建专业团队，制定内审计划和策略，针对不同金融牌照、不同监管背景设计有针对性的内审专项方案，切实满足内部审计全面覆盖的要求，实现协同发挥内部审计监督功能。
加强数字科技支持、提升内部审计管理自动化与智能化水平
普华永道的数字化专业团队可协助企业评估现有工作流程或审计系统使用情况，对标同业优秀实践，梳理内部审计管理系统建设需求，提供数字化建设规划建议及系统评估优化建议，形成审计计划、审计准备、审计实施、审计报告、跟踪整改、质量控制、考核问责的全生命周期内部审计数字科技支持，实现标准化审计流程实施、数字化审计结果分析，全面有效提升内部审计的管理水平和工作效率，助力企业探索科技带来的内部审计价值和创新。
普华永道可协助公司建立实施“大中台”集成式数字工具建设，实现风险内控、内审
的连接与联动，构筑风险与合规的堡垒，助力企业夯实二、三道防线建设，提升公司整体内审管理的自动化、智能化水平。
结语
普华永道分析认为，《内审指引》的发布将推动证券公司内部审计工作的规范和审计质量的全面提升，是证券行业高质量、可持续发展的重要基础保障。
为保证各证券公司根据规则要求建立健全公司内部审计制度，《内审指引》设置了过渡期，自2024年1月1日起正式实施。
各证券公司需提早准备、尽快行动，借此契机实现
监管合规及内部审计管理能力提升的双重目标。