国际结算 第五章 国际结算方式之三——信用证
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算第五章信用证方式
国际结算第五章信用证方式第五章信用证方式主讲：李秋娟郑州大学升达经贸学院国际贸易系5-1 信用证概念是开证银行应买方的要求和指示，开给卖方的书面保证文件，保证在一定期限以内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行保证付款。
1. 开证行承担第一性付款责任开证行资信状况影响出口方安全收汇。
Case1：一笔成功结汇的启示1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。
日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。
单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。
开证行拒不答复。
中行直接将此事电告三菱银行总裁。
日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。
不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。
中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。
Case2 如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。
98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。
印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。
湖北公司同意给予60天的宽限。
随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
1998年底，延期时限再次到期。
在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
国际结算方式-信用证方式
一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证 上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的 货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、 包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规 定是否相符；装运期、装运港、运输方式、 可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是 否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求 ．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价； 包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求 ．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、 运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求 ．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证 行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电 传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用 证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证） 信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。 议付行通常要求付款人（即进口商）出 具担保书，以表示愿意接受单证不符点 内容，并承担由此而产生的后果。
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
国际结算第5讲 信用证
（1）信用证的独立性
虽然有时买卖双方经过艰苦谈判，在合同中规定 了详尽的交易条件，但在其申请开立的信用证当 中没有得到反映，银行对该合同的交易条以受益人违反合同 为由要求银行拒付。
因此，ISBP建议开证申请人和受益人应根据其商 定的交易条件以及交易需要，确定在信用证中要 求何种单据、单据由谁出具和提交单据的期限。
期日付款。 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇
票到期日付款。
“承付”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信 用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用 证类型项下的付款方式统一定义为一种行为——HONOUR。 使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变 得更加明确。
（2）有关开立或修改信用证的指示不 明确所导致的风险
UCP500第5条a款规定：“开证指示、信用证本身、 对信用证的修改指示或修改书本身均必须完整和明 确。”否则，由于指示不明确所导致的风险由开证 申请人承担。
在如今银行界普遍使用的SWIFT MT700（开证）和 MT707（改证）格式中，都有相对固定的条款和措 词，也就在开证申请人的指示的基础上起到了进一 步完善和补充的作用。
C、1/3正本提单直接寄开证申请人。买方可能持 此单先行提货。
D、要求开立以申请人为收货人的记名提单。承运人可凭收货 人合法身份证明交货，不必提交正本提单。
（4）信用证不应规定提交由开证申请 人出具和／或副签的单据
含有“软条款”的信用证又称无效信用证。
软条款：受益人不能控制的条款，目的是削弱受益 人 的 地 位 以 及 信 用 证 的 承 诺 ， 使 付 款 受 阻 。 Soft clause：Clauses in the documentary credit which make it impossible for the beneficiary (seller) to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser.
国际结算第5章信用证
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）
信用证国际结算方式的定义、特点、流程、适用范围以及具体案例要求参考资料信息
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国际结算信用证范文
国际贸易中，信用证是一种最常用的结算方式，尤其是在跨国贸易中，信用证的应用率更是高达90%以上。
信用证是倍受买卖双方欢迎的支付方式，因为它非常安全、快速和可靠。
然而，很多人对信用证这个概念还很陌生，下面我们来详细介绍一下信用证的定义、结算流程及其优点。
一、信用证的定义信用证（Letter of Credit, L/C）是商业银行根据买卖双方的申请和要求，通过信用证的形式，用银行的信用保证买卖双方交易的安全性和支付的可靠性的一种结算方式。
简而言之，信用证是银行为了保证交易的安全性和支付的可靠性，向卖方开出的文件信用。
二、信用证结算流程第一步：发货人与买方签订合同，并申请开立信用证在发货人和买方达成交易协议后，发货人需要向买方提供一份合同，以及相关的发票、装运单据等资料。
接着，买方需要向自己的银行申请开立信用证，并填写信用证开立申请书。
信用证开立申请书包括了支付金额、货物规格、运输方式、交货日期、付款期限和信用证的有效期等详细信息。
第二步：买方银行开立信用证买方银行根据买方的信用证开立申请书，开立一份符合要求的信用证。
第三步：发货人向银行出具装运单据发货人凭借合同，向银行出具一份符合要求的装运单据。
第四步：买方银行付款发货人凭借银行出具的装运单据，向买方银行索取相应的付款。
买方银行在核实装运单据和信用证的一致性后，按照信用证的要求，向发货人付款。
第五步：买方向银行索取货物买方凭借信用证，向银行索取货物。
三、信用证的优点1、实现交易的安全性和可靠性银行按照信用证的要求，向发货人付款，可以保证交易的安全性和可靠性。
2、提高交易的效率信用证作为结算方式，可以帮助买卖双方快速达成交易，并促进交易的顺利进行。
3、避免双方信誉风险通过信用证的形式，买方不需要担心发货人无法履行义务，发货人也不需要担心买方无法及时付款，从而避免了双方信誉风险。
4、增强国际贸易合作关系通过开立信用证，买卖双方可以建立起信任和合作关系，从而为未来的贸易合作打下坚实的基础。
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。
2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避信用证是国际贸易中常用的一种结算方式，具有以下特点：1.信用证是银行的担保方式：信用证是以银行为中介，由银行对卖方发布担保，增加了交易双方的信任和安全性。
2.信用证是一种保证付款的方式：买方在开立信用证时向银行预付一定款项或提供抵押品，以确保卖方能够按照合同要求交付货物或提供服务时获得支付。
3.信用证是一种双向保证付款的方式：信用证不仅对卖方提供了付款保障，还对买方提供了货物质量和交货期的保障。
然而，信用证也存在一些优缺点，具体如下：优点：1.提供了安全性：信用证在交易过程中提供了担保，确保买卖双方的权益得到保护。
2.增强了信任：信用证凭借银行的信用，可以增强买卖双方之间的信任程度，降低交易风险。
3.灵活性：信用证的种类较多，可以选择符合自己需求的信用证，适应各个场合的交易需求。
缺点：1.相对复杂：信用证的操作较为繁琐，需要买卖双方和银行多次确认各项条款和文件，增加了交易的时间和费用。
2.高昂的费用：买卖双方需要支付银行一定的手续费，增加了交易的成本。
3.受制于信用证的条款：信用证的条款是由银行制定的，买卖双方必须按照条款的要求进行操作，有时不能完全符合双方的实际需求。
信用证的应用流程如下：1.买卖双方达成协议并确定使用信用证作为结算方式。
2.买方申请开具信用证，填写信用证申请书，并与银行确认信用证的具体条款。
3.银行审核买方的信用情况和申请材料，并根据买方的要求开具信用证。
4.银行将信用证发送给卖方的银行，并通知卖方提货/交货。
5.卖方根据信用证的要求准备和交付货物/提供服务，并将相应单据提交给银行。
6.卖方的银行根据信用证的要求审核单据，如符合要求则通知买方的银行付款。
7.买方的银行收到符合要求的单据后付款给卖方的银行。
8.卖方的银行将付款转给卖方，交易完成。
信用证的风险规避主要包括以下几个方面：1.严格审查信用证的条款：买卖双方在使用信用证时要仔细阅读并确认信用证的各项条款，确保符合双方的交易需求。