第五章国际结算方式之三
国际结算第五章
4.通知书
5.收款人收据
6.付款
*
票汇 票汇是汇出行根据汇款人申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付行的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式 票汇业务程序：
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
资金
1.申请书
2.银行汇票
4.汇款通知书
7.付讫通知书
5.银行汇票
6.付款
3.银行汇票
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汇款收费标准
汇款方式
收费项目
收费标准
手续费
汇款金额的1‰
电汇
最低50元，最高260元人民币
电讯费
150元人民币 （港澳地区80元）
票汇
手续费
汇款金额的1‰
最低50元，最高260元人民币
如您以外币现钞办理汇款，需支付相应的汇钞差价费。
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西联汇款：速度极快费用适中 西联汇款是由美国西方联合金融服务有限公司开办的国际汇款业务，在全球近200个国家拥有超过23万个合作服务网点，几乎遍布各国银行、邮局、外币兑换点、火车站和机场。目前可以在国内的中国邮政网点和农业银行各网点办理该项业务。 与传统的银行电汇相比，该汇款的特点是汇款速度快，在几分钟内就能到达，手续费一般在15-30美元之间。使用这种汇款方式不必开立银行账户，汇款人只需提供身份证明，填写汇款单据，支付汇款费用就可以得到汇款密码。收款人只要持有效身份证明和汇款密码，填写一张简单的收款表，就可以立即收款。
按1‰收取人民币手续费及2元工本费. 结算要两周左右时间
银行按1‰收取人民币手续费加150元电报费。通常3到5个工作日就能到账。
SWIFT的费用只有TELEX（电传） 的18%左右。
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国际结算的三种方式
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算第五章信用证方式
国际结算第五章信用证方式第五章信用证方式主讲：李秋娟郑州大学升达经贸学院国际贸易系5-1 信用证概念是开证银行应买方的要求和指示，开给卖方的书面保证文件，保证在一定期限以内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行保证付款。
1. 开证行承担第一性付款责任开证行资信状况影响出口方安全收汇。
Case1：一笔成功结汇的启示1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。
日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。
单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。
开证行拒不答复。
中行直接将此事电告三菱银行总裁。
日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。
不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。
中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。
Case2 如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。
98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。
印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。
湖北公司同意给予60天的宽限。
随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
1998年底，延期时限再次到期。
在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
国际结算的方式
汇款的结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分为顺汇和逆汇两大类别。
人索取款项。
结算工具(票据或单据)的传递方向是从债权人到债务人移动，恰与资金的流向国际结算的方式一般分为三种:汇付/托收/信用证一、汇付分为三类：汇付的特点：以银行为中间媒介；建立在商业信用基础上；买卖双方资金负担不平衡；手续简单，费用低廉。
汇款（商业信用），主要用于贸易双方比较信任，贸易来往多次，对对方的资信水平肯定。
P.O.（payment order 支付通知书或信汇委托书N/T Advice）发送给汇入行。
除寄送P.O.的方式不同外，其他内容与性质均与电汇相同。
优指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我账(往账)或(来账)或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行索偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。
优点：速度最快，且安全可靠；缺点：费用高。
：应汇款人申请，汇出行开出一张银行汇票交给汇款人，由汇款人转交收款人以向汇入行提示付款。
优点：灵活性高。
收款人既可以自己取款，也可以经背书而转让汇票；既可以向汇入行一家取款，也可以将汇票卖给任何一家汇出行的代理行而取得现款；缺点：在银行体系外传递，传递环节多，转移速度慢，且因被窃、丢失的风险使安全性降低。
电汇、信汇、票汇的比较：最常被运用到的是电汇，而信汇和票汇都涉及银行资金的拨付，即拨头寸（偿付）1.不同的结算工具。
电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实；2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高；3.从安全方面来看，电汇比较安全。
电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；4.从汇款速度来看，电汇最为快捷；电汇在银行的优先级别高，一般当天处理；5.从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。
汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请2.中国银行3交付汇票5.汇款解付 4.出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/1.办理汇出汇款委托2汇出行4.资金划转（汇入行）5汇款解付 3.二、托收分为两类：1、光票托收clean collection跟单托收 documentary collection托收业务：是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
国际结算第3讲汇付课件
FOR (CREDIT OF) （ 贷 记 你 方 帐 户 ）
ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING
PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人）MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言）ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户）
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任 何 费 用 ） PAY USD 20,000.00 （ 付 款 金 额 ） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
SWIFT电文（练习5－2的例子）
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
: 20/ transaction reference number 208TT0992
with their New York Branch by Chips ABA 809 Message: Our LC 14261 their BP 60014189 Remitter: Guangda Industrial Corp., Hangzhou Cover: Debit our US dollars account
汇 入
行
行
汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行帐户
国际结算第5章 国际结算方式
国际贸易结算的全部过程是：运用结算工具，按一定结 算方式，通过银行之间的转账，实现可兑换货币的转 移，达到清偿债权债务的目的（张燕玲，1994， p78 ）。
结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等 人，2004， p97 ） 。
国际贸易结算方式是指实现货币与货物对流的具体条件 和程序。
返回“汇款偿付”
5章
8
示例5.1解读
汇出行
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI
汇入行
MDLAND BANK, LONDON 汇款金额
USD41,084.34 收款人
UNICAM LIMITED 汇款人
HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION 收款人的账户行是
第二份MT103的交易代码：CRED，发报行（花旗银行纽约分行）要求 汇入行（新加坡银行）在收款人（ D公司）的账户上贷记USD840（实 际汇款金额USD850扣除发报行费用USD10）
6. 第一份MT103显示57A，因为收报行与汇入行不同；第二份MT103不显 示57A，因为收报行与汇入行相同。10
示例5.2解读
汇出行
BANK OF CHINA, BEIJING 汇入行
THE CHASE MANHATTAN BANK N.A.,NEW YORK 汇款金额
USD200,000 收款人
CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE
15
例2解读（苏宗祥、徐捷，2008， p130-132）
1. 汇出行（工商银行上海分行）是汇款人（C公司）的账户行
《国际结算》第05章 汇款和托收
六、托收支付方式的特点 (一)比汇款安全 (二)收款依靠商业信用 (三)资金负担不平衡 (四)费用稍高，手续稍多
七、《托收统一规则》 (一)《托收统一规则》的产生 (二)《托收统一规则》的主要内容
T/T M/T D/D
D/P D/A 程序课堂模拟实践
③银行即期汇票（收债款权人人）
① 票 汇 申
② 银 行 即
请期
书汇
票
ห้องสมุดไป่ตู้
汇出行
⑥付讫借记通知书
④
银 行 即 期
⑤ 付 款
汇
票
汇入行
票汇结算业务程序（ D/D)
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出 行
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人。
③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款
开户行
汇 入 行
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
拨头寸的方法
当汇出行在汇入行设立往来账户
开户行
账户行
汇 支付委托书
汇
出
入
行
行
付讫的借记通知
Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 寄出借记报告单称已借记汇出行账户
账户行
账户行
开户行
汇
账
汇
入
户
出
行
行
行
X
汇款的退汇
汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤 销。 • 汇款人的退汇及退汇的手续（最常见） • 收款人退汇及退汇的手续 • 汇出行退汇及退汇的手续