河北省省级财政财会信息管理平台--预算单位培训部分

2.2 利用平台初始化
河北省省级财政财会信息管理平台已经预置了单 位财务核算所用到的通用基础信息，利用信息平台和 平台单位端软件，下载使用通用信息，既能保障使用 统一的会计科目、辅助核算等，又有效的减轻财务人 员的工作量。
2.2 利用平台初始化
手动下载配置数据 第一步：首先从平台单位端手动下载配置数据： 包括凭证类型、凭证状态、业务单据类型、辅助核算 类别、业务要素码表。
1.2 对基本经费和项目经费的明确
新科目表中，在“零余额用款额度”、“结余”、 “收入”、“支出”科目下一般都设置了两个明细科 目用于核算“基本经费”和“项目经费”。
基本经费
基本经费（基本 支出）核算人员、公 用正常经费，以及公 用正常经费中的办公 设备购置、专用设备 购置、交通工具购置。
项目经费
2.2 利用平台初始化
在财务软件中增加五项辅助核算 财政厅规定的财政五维辅助核算：经济分类、功 能分类、预算项目、资金性质、支付方式，并在科目 体系中对应辅助核算，在核算中进行辅助核算处理； “功能分类”、“经济分类”、“预算项目”、“资 金性质”、“支付方式”辅助核算需要在单位财务软 件设置与平台辅助核算项对应关系。
项目经费（项目 支出）核算专项项目 经费和公用专项中的 房屋建筑构建、基础 设施建设、大型修缮、 信息网络构建、物资 储备等。
1.3 特殊行业科目对照
科学事业单位、高等学校、中小学校、测绘事业 单位，执行统一事业单位会计制度，结合行业特点进 行明细核算（参见具体科目对照表）。
地质勘查单位不再执行原地勘行业会计制度，执 行统一事业单位会计制度，由预算单位结合行业特点 进行明细核算。
2.2 利用平台初始化
手动下载基础资料 第二步，通过平台单位端从信息平台下载基础资 料包括：（会计科目、预算项目、功能分类、经济分 类、资金性质、支付方式）。
2.2 利用平台初始化
科目设置 增设明细科目：根据单位的实际情况在财务软件 中补充明细会计科目。 增设会计科目的本单位辅助核算，根据单位的实 际情况如增设个人借款的“个人往来”核算，设置支 出类科目的部门核算。 注意事项：只能在财政厅下发的明细科目下增加 下级明细科目，不允许增加一级科目和现有明细科目 的同级科目。
如果是专项项目（编码以“2”开头的预算项目 为专项项目）支出则生成凭证为：
借：经费支出--项目支出 贷：零余额用款额度—项目经费
2.5 凭证模板定制
2.6 凭证处理
自动凭证 第一步：点击河北财政接口——生成凭证；
第二步：在生成凭证单据过滤界面，设置单据日 期，单据类别，以及制单状态，点击提交；
2.6 凭证处理
2.2 利用平台初始化
辅助核算 辅助核算类型：辅助核算包括两种，一种是财政 规定的财政五维辅助核算：经济分类、功能分类、预 算项目、资金性质、支付方式；另外一种是省财政不 做统一要求、单位自定义辅助核算如部门辅助核算、 个人辅助核算等。 增设明细档案： 财政厅规定的五维辅助核算中“功能分类、资金 性质、支付方式”全部从信息平台下载，一般不需要 财务人员手动增加。
功能分类 基本公共管理与服务 人大事务 行政运行
1.4 财政辅助核算体系
行政事业单位支出经济分类“项”级科目表
302
商品和服务支出 反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出）。
30201
办公费
反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公 用品、书报杂志等支出。
30202
2.7 数据上传
自动上传：一般平台单位端会根据设置的周期， 自动上传单位财务数据。
手工上传：当单位端发起数据上传时，点击单位 财务数据上传，勾选需要上传的项目，并选择起止会 计期间后，点击确定，即可完成上传，如下图所示：
2.8 账表处理
总账、明细账
各单位在财务软件 中按“期间+科目” 进行总帐、明细帐 的查询。详细查询 方法参照《财务软 件操作手册》
2.2 利用平台初始化
辅助核算 从信息平台下载的“经济分类”只有“类”级， 需要以部门为单位在增设本部门所统一使用的“款” 级和“项”级明细档案。具体增加方式见《财务软件 操作手册》。 一般情况下，能够下载的辅助项不需要手工增加， 当无法与财政厅信息平台联网情况下，以上各个辅助 项均支持在财务软件中手工增加，但编码与名称要符 合财政厅要求。 如果本单位有业务需要，财务人员可以在财务软 件中增加单位自定义辅助核算，如本单位要求部门核 算、个人核算等。
1.1 行政、事业单位科目
按照单位性质的不同，会计平台上为行政和事业 单位分别提供了科目列表，供单位核算使用，各单位 应严格按照《预算单位会计科目设置说明》上的原则 建立账套、设置科目，这是接入会计平台最基础也是 最关键的要求。新的科目体系与单位以前使用的科目 大体相同，但也有新的一些特色，以下分别说明。
以执行系统（国库集中支付、拨款）中的项目为准，通 过财政财会信息管理平台导入各单位的账套中；
规则：
代码及名称以指标系统中的为准，会计信息管理平台不 进行数据编辑；日常维护主要是追加及调整项目的导入； 单位自有项目编码以3开头。 例如：32008001 XXX项目
项目类型：1.基本支出 2.项目支出 3.单位自有项目
功能分类
按照会计制度的要求和规范财政性资金 的管理，根据财政部每年颁布的《政府 收支分类科目》中支出功能分类科目设 置“功能分类”辅助核算项。由于财政 部门对预算部门下达资金指标都是以支 出功能分类科目及项目的形式下达，所 以，开设“功能分类”辅助核算项进行 财务核算，一方面既可方便预算单位对 资金的管理，另一方面也为资金的对账 提供便利。
印刷费
反映单位的印刷费支出。
30203
咨询费
反映单位咨询方面的支出。
30204
手续费
反映单位支付的各类手续费支出。
30205
水费
反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
30206
电费
反映单位的电费支出。
30207
邮电费
反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、 传真费、网络通讯费等。
医院仍执行医院会计制度，其中财政核拨资金按 事业单位会计制度核算反映。
省工会执行工会会计制度，对财政核拨资金按行 政单位会计制度核算反映。
1.4 财政辅助核算体系
为满足预算管理和财务核算工作的需要，我们对 相关会计科目相应设置了五项辅助核算项，包括预算 项目、功能分类、经济分类、资金性质、支付方式。 各预算单位应与会计科目结合使用，在录入凭证时应 完整记载各有关辅助核算选项项目。
1.4 财政辅助核算体系
预算项目
根据预算管理的要求和单位财务核算需 要，设置“预算项目”辅助核算项。预 算项目来源于年初批复的预算和追加的 预算。设置“预算项目”辅助核算，便 于预算单位进行项目核算和管理。
支付方式
根据国库集中支付的管理要求设置“支付 方式”辅助核算项。支付方式细分为直接 支付（含统发工资）、授权支付、政府采 购和拨部门（实拨资金）四个明细项目方 便单位记账和会计期间的对账工作。
辅助核算自动带出功能：为提高工作效率和减少 误差，财务软件提供辅助核算自动带出功能，例录入 凭证时，对已设置的“经费支出—基本支出” 预算项 目对应其他辅助核算关系的，在选择了“预算项目” 后，能够自动带出其他四项辅助核算：功能分类、经 济分类、资金性质、支付方式。
2.6 凭证处理
凭证勾对 在实际业务中，存在未通过“自动制单”而是直 接手工录入记账凭证，为将记账凭证与业务单据建立 关联，需要将将符合条件的单据、在总账中手工填制 的凭证进行勾对。
2.3 年初余额
各单位在财务软件的期初余额中，按“新会计科 目+5维辅助核算”方式录入年初余额。
2.4 业务单据导入
第三步，通过《平台单位端》软件，将业务数据 下载到财务软件数据库中。
自动下载：通过设置《平台单位端》软件的运行 周期方案，可以定期下载各项基础资料和业务数据。
手工下载：当未能自动下载到数据或需要临时下 载数据，也可以通过手动的方式将相关数据下载到财 务软件。
1.4 财政辅助核算体系
预算项目
编码方式为：1位项目类型号+4位年份+6位流水号
指标号
编码
名称
1
12008000001
宣传费
2
12008000002
手续费
3
12008000003
培训费
4
12008000004
印刷费
5
22008000005
网络运维费
6
22008000006
宗教业务费
…….
…….
内容：
2.5 凭证模板定制
要想实现业务数据自动生成凭证，我们首先设置 “凭证模板”规则，即制定出各种业务单据在各种情 况下分别生成的凭证内容，如《授权支付凭证》单据 生成凭证时，如果是基本项目（编码以“1”开头的预 算项目为基本项目）支出则生成凭证为：
借：经费支出--基本支出 贷：零余额用款额度—基本经费
科目编码
科目名称
401
40101
40102 501 50101 50102
财政补助收入
基本经费
项目经费 拨出经费 基本经费 项目经费
科目性质
收入类
收入类
收入类 支出类 支出类 支出类
功能 分类
Y
Y
Y Y Y Y
辅助核算项
预经资 算济金 项分性 目类质
预
Y
算
内
预
Y
算
内预YFra bibliotek算内
Y
Y
Y
Y
Y
Y
支付 方式
Y
Y
自动凭证 第三步：在单据列表界面显示满足条件的业务单 据，选择需要生成凭证的单据，点击制单；