人工成本分析报告[1]

本年度全国有16家化肥企业提供了人工成本调查统计数据,其中11家企业报表数据完整,占全国大化肥企业的39%。

本年度统计范围内企业人工成本的各项指标比上年有好转，经过各大化肥企业一年的努力，人工成本指标下滑的趋势被基本遏制住了。但是，2004年是我国加入WTO的第三年，化肥的进口关税配额将会提高，这对国内大化肥企业的生存与发展将是一个严峻的考验。

人工成本的效益分析指标是人工成本分析的核心指标,包括劳动分配率、人事费用率和人工成本占总成本含量指标。

本年度大化肥企业平均劳动分配率为29.5%，比上年下降了6.8个百分点，行业先进值为9.97%；人工成本产出系数为3.39，比上年上升了0.64，行业先进值为10.03；平均人事费用率为10.1%，比上年下降了1.6个百分点，行业先进值为4.3%；人工成本销售收入系数为9.94，比上年上升了1.36，行业先进值为23.5；人工成本

含量为11%，比上年上升了0.4个百分点，行业先进值为4.5%；每百元人工成本实现利润79元，行业先进值为466元。

平均全员劳动生产率为9.05万元，比上年增加了46.7%，行业先进值为67万元；平均工资为1.74万元，比上年增加了13.7%；劳动生产率增长幅度与平均工资增长幅度的比例为1：0.29，劳动生产率的增长速度高于工资率增长的速度，工资增长控制在合理的范围内为提高企业在市场中的竞争力，引导企业降低劳动消耗、提高经济效益，更好地处理国家、企业和个人三者之间的关系，合理确定员工收入水平，中国劳动学会化工分会从2000年起在全国大化肥企业开展了人工成本分析活动。今年，是大化肥企业开展人工成本分析活动的第三年，前二年分析活动的成果起到了行业人工成本指导线的作用，得到了业内各企业和有关专家的肯定，为大化肥企业控制人工成本提供了重要的参考依据。今后我会将继续开展这项活动，并不断扩大分析的广度和增加分析的深度。

2002年全国大化肥企业人工成本情况如下：

一、概况

本年度全国有16家化肥企业提供了人工成本调查统计数据,其中11家企业报表数据完整,占全国大化肥企业的39%。

二纵向分析

2002年人工成本对比分析模型Ⅰ

人工成本的效益分析指标是人工成本分析的核心指标,包括劳动分配率、人事费用率和人工成本占总成本含量指标。

平均全员劳动生产率为9.05万元，比上年增加了46.7%，行业先进值为67万元；平均工资为1.74万元，比上年增加了13.7%；劳动生产率增长幅度与平均工资增长幅度的比例为1：0.29，劳动生产率的增长速度高于工资率增长的速度，工资增长控制在合理的范围内。

2002年人工成本对比分析模型Ⅱ

劳动分配率是人工成本总量与增加值的比率；人事费用率是人工成本总量与销售收入的比率。它们能反映劳动力要素的投入产出关系，能反映生产率与劳动力收入水平之间的关系，能使人们直观地判定企业人工成本高低状况，能方便地进行国际比较。劳动分配率和人事费用率适合在同行业企业间进行比较分析。人工成本占总成本的含

量指标可以反映同行业企业间产品市场竞争力的高低。

三、结构分析

2002年人工成本结构分析模型

本年度大化肥企业平均人工成本构成为：工资总额为65.4%，比上年下降了3个百分点；社会保险费为16.1%，与上年持平；职工福利费为10.8%，比上年上升了4.5个百分点；职工教育经费为1%，比上年下降了0.5个百分点；劳动保护费为3.7%，比上年下降了0.4百分点；职工住房费用为2.3%，比上年下降了0.2个百分点；工会经费1.1%，比上年下降了0.2个百分点；其它人工成本为0.5，比上年上升了0.1个百分点。工资总额在人工成本中比重下降过快的现象，应引起我们的重视。

人工成本构成情况分析指标是指人工成本各组成部分分别占人工成本总量的比重。该指标可以反映各组成部分在人工成本中的重要程度；该指标在年度间的纵向比较，可以反映各组成部分在人工成本中所占比重的增减变动趋势；该指标在企业间进行横向比较可以反映不同企业在人工成本投资方向上的差别。

图五2002年人工成本因素分析模型

四、因素分析

本年度大化肥企业平均人工成本总额为7661.4万元，比上年增加了1.4%；平均人数为2870人，比上年减少了14.9%；平均人工成本为2.67万元，比上年增加了19.1%，行业最高值为7.43万元，最低值为2.09万元，两者相差3.56倍，企业平均人工成本水平差异

较明显。在增加的人工成本总额中，因平均人数变化使总额下降1123.5万元，因平均人工成本变化使总额增加1229.6万元。

五、人工成本预警

劳动分配率、人事费用率、人工成本占总成本含量三项指标均超过行业平均水平的企业，应着重研究在企业利润最大化的情况下，人工成本的必要投入量，将人工成本的控制放在事前。本年度三项指标均超过行业平均水平的企业有3家，占统计范围企业的27%，可见业内企业间管理差距很大，而这些企业的减员增效空间也很大。

人工成本管理是指企业以现代化管理理论为指导，以开发人力资源和提高经济效益为目的，在生产经营过程中，界定人工成本构成、建立人工成本指标体系、制定人工成本标准、确定人工成本控制目标、建立人工成本管理体系和制度、规范人工成本统计分析评价方法、健全人工成本预警制度的一系列管理活动。

管理是生产力，管理的核心是成本管理。在成本管理中，随着市场的日益完善，企业物化成本方面的可挖掘潜力越来越少，而人工成本方面的可挖掘潜力越来越大。美国管理专家Hallet提出：今天，一个组织所做的80%工作，它的竞争对手也同样会做到，因为大部分的经济资源对各方都是开放的。因此，一个组织的成功与失败，取决于他工作中的另外20%，这另外的20%就是人的因素。人工成本是企业成本的重要组成部分，这一指标在提高企业经济效益中发挥着重要作用，是提升企业竞争力之本。

附参考资料：北京、上海两地2002年化工行业人工成本情况

人工成本分析报告(模板)

一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 3、1季度实际人员编制

三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元 201201季度预算 201201季度累计累计完成率社会保险 32.52 29.53 90.81% 住房公积金 5.83 5.93 101.72% 劳务费 66.43 61.69 92.86% 职工工资总额 185.12 173.81 93.89% 其他 12.78 2.02 15.81% 分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。原因：【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 32.52 5.8366.43185.12 12.78 29.53 5.9361.69 173.81 5 152535455565758595105115125135145155165175185195社会保险公积金劳务费工资总额其他

薪酬分析报告-人工效能分析及解决思路

2017年薪酬分析报告（南宁分公司）一、工资总额分配思路概述 2017年南宁分公司业务发展迅速，从6月份起，项目由2个增加到5个，公司规模迅速扩大，截至2017年12月31日，员工人数为171人。南宁分公司工资分配思路总体如下： 1.合理分配岗位工资和福利、其他津贴、奖金的结构比例； 2.基层操作类员工薪酬标准与市场平均值持平； 3.薪酬向关键岗位倾斜，例如项目负责人、职能部门负责人； 4.文员类、职能部门类岗位薪酬趋向稳定，在薪酬结构中，提高基本工资比重，降低绩效工资比重。各岗位差异分析二、广西地区薪酬调研数据 1.2017年广西地区人才供需分析，大多数职位呈现供不应求状态

2017年，广西全区生产总值（GDP）20396.25亿元，首破二万亿元，省会城市GDP排名第18位。根据广西人才网联系统数据（占据当地市场90%以上数据）显示，2017年薪酬调查用人单位总样本数为20072家，需求人才数为762669人，而求职人才数为400604人。总人才供求比为0.53（即人才需求人数或职位数为1时，人才供给或求职人才数为0.53），呈现出人才供不应求的现象。从供求比来看，可以预判广西人才市场未来薪酬将处于持续上涨趋势。 2.2017年广西地区人才薪酬分析（1）总体概况根据《2017年广西人才网联系统薪酬报告》2017年广西人才网联系统中用人单位发布职位的平均薪酬为4408元/月，比去年的4044元/月增长了9.00%，而求职者期望平均薪酬为4083元/月，比去年的3846元/月增长6.16%。此数据与供求比的数据相符，说明用人单位更难招聘到合适的员工。近六年求职者期望平均薪酬和用人单位发布职位的平均薪酬对比走势图如下：

人工成本分析分析报告(模板)

人工成本分析报告(模板)

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[键入文档标题] [键入文档副标题] 人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。 USER 2012-3-31

一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类：社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。单位（元） 201201实际达成 201202实际达成 201203实际达成一季度合计社会保险 99949.63 100220.56 95149 295319.19 住房公积金 16520 19838 22932 59290 劳务费 197706.02 209592.8 209592.8 616891.62 职工工资总额 664685 542732.58 530634.1 1738051.68 其他 11880 8300 20180

3、1季度实际人员编制单位（人） 1季度在岗职工 1季度劳务派遣工从业人员共计人数 103 52 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表单位：万元二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况：单位（万元/人） 2012年全年预算数 2012年1季度预算数单位（万元/人） 2012年1季度预算数社会保险 173 43.25 社会保险 32.52 住房公积金 31 7.75 住房公积金 5.83 劳务费（91人） 465 116.25 劳务费（52人） 66.43 职工工资总额（137人） 1167 246.23 职工工资总额（103人） 185.12 其他 68 17 其他 12.78 人工成本实际完成情况, 社会保险（103人）, 29.53 人工成本实际完成情况, 住房公积金（103人）, 5.93人工成本实际完成情况, 劳务费（52人）, 61.69 人工成本实际完成情况, 职工工资总额（103人）, 173.81人工成本实际完成情况, 其他（103人）, 2.02 50 100150200

人工成本分析报告(模板)

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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
[键入作者姓名] 2012-3-31
1

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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类：社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元）社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他
201201 实际达成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
2

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单位（人）人数
1 季度在岗职工 103
1 季度劳务派遣工 52
从业人员共计 155
图表一：一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表
200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69
单位：万元
173.81
2.02
二、人工成本预算情况
1、2012 年 1 季度预算情况：单位（万元/人） 2012 年全年预算数社会保险住房公积金劳务费（91 人）职工工资总额（137 人）其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季单位（万元/人） 2012 年 1 季度预度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险住房公积金劳务费（52 人）职工工资总额（103 人）其他算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
备注：职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
三、人工成本对比表
3

2019年人工成本分析报告-实用word文档 (6页)

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人工成本分析如何做

做人工成本分析的目的是什么？做人工成本分析的目的是什么？理论上讲人工成本包括：薪酬、福利、各项保险、人事费用支出、招聘和培训费用支出，这些是显形成本；还有隐性成本部分，这与你做人工成本分析的目的有关系的。先提供部分供參考：人力資源成本，指涉及人力資源的取得、開發、利用、保障和離職所發生的投資或支出，包括：（1）、取得成本，指招募、選拔、定崗過程中發生的支出，比如招聘廣告費、人才仲介代理費、招聘會場費、招聘過程差旅費、招聘到的新員工安置費等。（2）、開發成本，指崗前培訓及定向、在崗培訓、脫產培訓的支出，首先是使得一個新員工達到勝任某個職位的技能並取得預期業績而付出的成本，比如崗前培訓的學費、材料費、諮詢費、勞動時間損失費、生產率損失、學員的薪金；其次是為提高工作生活品質而產生的費用，比如醫療保健費用、繼續教育和深造提高費用、保險費用、工作場所改善費用等。（3）、使用成本，指對人力資源的維持（如工資、福利費）、獎勵、調劑所發生的支出；（4）、保障成本，指建立人力資源的更新換代、工傷等基金的支出；（5）、離職成本，指離職低效成本（離職前工作效率較低）、遣散成本、離職後的補償支出（如退休金）、空職成本、重新招聘的取得開發成本和超額成本（高薪重聘成本）。建立企业人工成本分析模型建立企业人工成本分析模型一、人工成本基本定义我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。二、人工成本构成范围企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。（一）职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资；计件工资；奖金；津贴和补贴；加班加点工资；特殊情况下支付的工资六个部分组成。（二）社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。（三）职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的

人工成本分析报告(模板)

03. 31
人工成本分析报告
人工成本分析报告
2012 年一季度人工成本分析
人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
赵维维 2012-3-31

03. 31
人工成本分析报告
一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类：社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元）社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他
201201 实际达成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制

人工成本分析模型

人工成本分析模型一、人工成本基本定义我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。二、人工成本构成范围企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。（一）职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资；计件工资；奖金；津贴和补贴；加班加点工资；特殊情况下支付的工资六个部分组成。（二）社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。（三）职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费，职工因工负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资，以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。（四）职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。（五）劳动保护费用：是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料，以及规定工种所享受的保健食品待遇。（六）职工住房费用：是指企业为改善职工住房条件支付的费用。主要用于交纳住房公积金、提供住房补贴、职工宿舍折旧等。（七）工会经费和其它人工成本支出：包括工会经费、涡有列入工资总额的劳动报酬，按规定对职工的特殊奖励等。三、人工成本分析主要指标人工成本的主要指标有：劳动分配率、人事费用率、人均人工成本、人工成本产出系数、人工成本销售收入系数、人工成本含量、人工成本工资含量、全员劳动生产率。

做人工成本分析的目的是什么

做人工成本分析的目的是什么？理论上讲人工成本包括：薪酬、福利、各项保险、人事费用支出、招聘和培训费用支出，这些是显形成本；还有隐性成本部分，这与你做人工成本分析的目的有关系的。先提供部分供參考：人力資源成本，指涉及人力資源的取得、開發、利用、保障和離職所發生的投資或支出，包括：（1）、取得成本，指招募、選拔、定崗過程中發生的支出，比如招聘廣告費、人才仲介代理費、招聘會場費、招聘過程差旅費、招聘到的新員工安置費等。（2）、開發成本，指崗前培訓及定向、在崗培訓、脫產培訓的支出，首先是使得一個新員工達到勝任某個職位的技能並取得預期業績而付出的成本，比如崗前培訓的學費、材料費、諮詢費、勞動時間損失費、生產率損失、學員的薪金；其次是為提高工作生活品質而產生的費用，比如醫療保健費用、繼續教育和深造提高費用、保險費用、工作場所改善費用等。（3）、使用成本，指對人力資源的維持（如工資、福利費）、獎勵、調劑所發生的支出；（4）、保障成本，指建立人力資源的更新換代、工傷等基金的支出；（5）、離職成本，指離職低效成本（離職前工作效率較低）、遣散成本、離職後的補償支出（如退休金）、空職成本、重新招聘的取得開發成本和超額成本（高薪重聘成本）。建立企业人工成本分析模型建立企业人工成本分析模型一、人工成本基本定义我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。二、人工成本构成范围企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。（一）职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资；计件工资；奖金；津贴和补贴；加班加点工资；特殊情况下支付的工资六个部分组成。（二）社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。（三）职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费，职工因工负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资，以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。（四）职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。（五）劳动保护费用：是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料，以及规定工种所享受的保健食品待遇。

人力资源分析报告模板

公司2009年1-6月人力资源分析报告模板（标题黑体三号加粗居中）说明：本模板罗列了大致分析方向，第二部分所提供的表格仅供作图时参考，具体表现形式不局限，可采用多种图表格式进行。全文请用倍行距编辑。分析报告完成后请将红色及蓝色字体部分删除。一、公司组织结构图（一级标题黑体四号加粗左端顶头对齐）描述公司现有的组织结构设置，如有调整，反映出组织结构调整过程并简述原因。分析：（宋体五号）二、201X年1-6月人力资源效率指标分析人力资源效率指标主要是指人均净利润、万元人工成本净利润、人均销售收入，该指标可以与历史数据对比进行分析，也可以在集团内部与其他单位进行对比分析。人均净利润可以分析年度目标值完成情况。目标值以净利润双定目标除以年初人数确定。

三、人力资源结构分析人力资源结构主要包括岗位结构、年龄结构、学历结构、工龄结构、职称结构等，分析时可对进行组合如岗位——学历结构分析，岗位——年龄结构分析等，还可考虑对一定时间段内人力资源结构的变化进行分析，或者挑选较重要的类别如管理类、产品类人员进行专门的分析。 1岗位结构（二级标题黑体小四加粗左端顶头对齐）依据最新的岗位序列结构，岗位设置分为五大类：管理类、产品类、专业类、客户类、生产类。可对公司进行整体岗位结构分析或者对某一类别的结构进行更细致的分析。例图： 2 年龄结构年龄龄区间划分为25岁以下、26岁－35岁、36岁－45岁、45岁以上四个区间。仅仅对年龄分布进行一维分析，只能看出员工的年龄层次结构。只有当把年龄分布和其他相关的指标结合起来，才可以从数据中看出问题，例如将年龄分布和学历分布结合，或者将年龄分布和人员职位层次结合，组成一个二维的人员结构分析表，才能从双重指标中所显示的数据中，看出人员结构所折射出的具体情况。企业的员工理想的年龄分配，应呈三角形金字塔为宜。顶端代表45岁以上的高龄员工；中间部位次多，代表36岁－45岁的中龄员工；而底部位人数最多，代表20岁－35岁的低龄员工。例图：分析： 3 学历结构

人工成本分析报告

一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类：社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 3、1季度实际人员编制单位（元） 201201实际达成 201202实际达成 201203实际达成一季度合计社会保险 99949.63 100220.56 95149 295319.19 住房公积金 16520 19838 22932 59290 劳务费 197706.02 209592.8 209592.8 616891.62 职工工资总额 664685 542732.58 530634.1 1738051.68 其他 11880 8300 20180

单位（人）1季度在岗职工1季度劳务派遣工从业人员共计人数103 52 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表单位：万元二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况：单位（万元/人）2012年全年预算数2012年1季度预算数单位（万元/人）2012年1季度预算数社会保险173 43.25 社会保险 32.52 住房公积金31 7.75 住房公积金 5.83 劳务费（91人）465 116.25 劳务费（52人）66.43 职工工资总额（137人）1167 246.23 职工工资总额（103人） 185.12 其他68 17 其他12.78 备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元201201季度预算201201季度累计累计完成率社会保险32.52 29.53 90.81% 住房公积金 5.83 5.93 101.72% 劳务费66.43 61.69 92.86% 职工工资总额185.12 173.81 93.89% 其他12.78 2.02 15.81%

2019年消费者服务行业人工成本分析报告

2019年消费者服务行业人工成本分析报告 2019年7月

目录一、人工成本上行背景下的消费者服务业 (5) 1、人口结构变化是人工成本攀升主因 (6) 2、服务业面临的人工成本压力或最为严峻 (7) 二、海外经验为中国劳动力问题提供借鉴 (10) 1、灵活用工是全球人力资源市场主流模式 (10) 2、对比美日看中国人力资源市场发展路径 (12) 3、看好中国人力资源市场成长空间 (14) 三、以酒店、餐饮及生活服务行业为例看人工成本 (18) 1、酒店：以华住酒店为例 (19) 2、餐饮：以海底捞、瑞幸咖啡为例 (21) 3、生活服务：以美团点评为例 (24) 四、化瓶颈为机遇，龙头公司的举动 (28) 1、人工成本控制对利润影响弹性显著 (28) 2、龙头公司有望抓住技术红利 (29) （1）短期：客单价提升弥补成本上涨 (29) （2）中期：模式改进及用工外包提高效率 (31) （3）长期：服务业的“无人化”解决方案 (33) 五、人力资源服务公司有望迎来历史机遇 (35) 1、科锐国际：内生外延业绩亮眼，成长空间可期 (35) 2、万宝盛华：资源禀赋优异，志在拓展大陆市场 (37)

人工成本上行背景下服务业成本压力严峻。中国人口结构变化是导致人工成本攀升的主因，未来服务业所面临的人工成本压力或最为严峻。城镇非私营单位消费者服务业普遍属于从业人员规模小、人均薪酬偏低的行业。对劳动力密集型的服务业来说，未来人工成本上升的影响更大：一是服务业人工成本占比较高，对业绩的影响明显；二是随着劳动力素质提升、对薪资和工作内容要求提高，一般服务行业的就业吸引力将持续降低。海外经验为中国劳动力问题提供借鉴。发达国家和地区依靠成熟、灵活的人力资源服务体系以适应新的劳动力供求市场，值得中国借鉴。从人口结构和经济发展水平来看，中国劳动力市场可借鉴美日历史经验。相对欧美超过50%的灵活用工人员占比，我国占比仅约10%，若剔除劳务派遣业务占比仅约1%，预计2017-2022年市场规模复合增长率为24.2%。随着我国宏观经济的持续增长以及“人口红利”的消退，未来灵活用工业务、招聘流程外包业务的高效和低成本优势将持续受到用人单位青睐。化瓶颈为机遇，龙头公司可以做什么？酒店：华住酒店整体2018年租金、人工、折旧摊销占收入比重分别为23.91%、16.52%和8.64%。餐厅：海底捞2018年人工成本占收入比重接近30%，相对一般餐厅偏高；饮品店：瑞幸咖啡2018年人工成本占收入比重超45%，仅次于原料成本和行政费用；星巴克亚太区2018年门店运营成本（主要工资+能耗）占收入比重25.68%，人工成本占比估计在20%左右。生活服务：美团点评人工成本和雇员福利是主要的开支项目，直接人工成本占收

人工成本分析报告[1]

全国大化肥企业人工成本分析报告为提高企业在市场中的竞争力，引导企业降低劳动消耗、提高经济效益，更好地处理国家、企业和个人三者之间的关系，合理确定员工收入水平，中国劳动学会化工分会从2000年起在全国大化肥企业开展了人工成本分析活动。今年，是大化肥企业开展人工成本分析活动的第三年，前二年分析活动的成果起到了行业人工成本指导线的作用，得到了业内各企业和有关专家的肯定，为大化肥企业控制人工成本提供了重要的参考依据。今后我会将继续开展这项活动，并不断扩大分析的广度和增加分析的深度。本年度全国有16家化肥企业提供了人工成本调查统计数据,其中11家企业报表数据完整,占全国大化肥企业的39%。本年度统计范围内企业人工成本的各项指标比上年有好转，经过各大化肥企业一年的努力，人工成本指标下滑的趋势被基本遏制住了。但是，2004年是我国加入WTO的第三年，化肥的进口关税配额将会提高，这对国内大化肥企业的生存与发展将是一个严峻的考验。人工成本的效益分析指标是人工成本分析的核心指标,包括劳动分配率、人事费用率和人工成本占总成本含量指标。本年度大化肥企业平均劳动分配率为29.5%，比上年下降了6.8个百分点，行业先进值为9.97%；人工成本产出系数为3.39，比上年上升了0.64，行业先进值为10.03；平均人事费用率为10.1%，比上年下降了1.6个百分点，行业先进值为4.3%；人工成本销售收入系数为9.94，比上年上升了1.36，行业先进值为23.5；人工成本

含量为11%，比上年上升了0.4个百分点，行业先进值为4.5%；每百元人工成本实现利润79元，行业先进值为466元。平均全员劳动生产率为9.05万元，比上年增加了46.7%，行业先进值为67万元；平均工资为1.74万元，比上年增加了13.7%；劳动生产率增长幅度与平均工资增长幅度的比例为1：0.29，劳动生产率的增长速度高于工资率增长的速度，工资增长控制在合理的范围内为提高企业在市场中的竞争力，引导企业降低劳动消耗、提高经济效益，更好地处理国家、企业和个人三者之间的关系，合理确定员工收入水平，中国劳动学会化工分会从2000年起在全国大化肥企业开展了人工成本分析活动。今年，是大化肥企业开展人工成本分析活动的第三年，前二年分析活动的成果起到了行业人工成本指导线的作用，得到了业内各企业和有关专家的肯定，为大化肥企业控制人工成本提供了重要的参考依据。今后我会将继续开展这项活动，并不断扩大分析的广度和增加分析的深度。 2002年全国大化肥企业人工成本情况如下：一、概况本年度全国有16家化肥企业提供了人工成本调查统计数据,其中11家企业报表数据完整,占全国大化肥企业的39%。本年度统计范围内企业人工成本的各项指标比上年有好转，经过各大化肥企业一年的努力，人工成本指标下滑的趋势被基本遏制住了。但是，2004年是我国加入WTO的第三年，化肥的进口关税配额将会提高，这对国内大化肥企业的生存与发展将是一个严峻的考验。

人工成本分析报告(模板)

人工成本分析报告(模板) -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN

一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。

备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元 201201季度预算 201201季度累计累计完成率社会保险 % 住房公积金 % 劳务费 % 职工工资总额 % 其他 % 分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。【2】公积金实际达成比预算多出万元。累计一季度完成超过了实际预算。【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了%。原因：【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 32.52 5.8366.43185.12 12.78 29.53 5.9361.69 173.81 5 152535455565758595105115125135145155165175185195社会保险公积金劳务费工资总额其他

2019年人工成本分析报告

有限公司人工成本分析报告人工成本直接关系到企业的生产、经营和管理，因为它的增长反映了企业多支付了费用，它的减少说明少支付了费用。但是，费用的支出并不是单纯的支出问题，也不一定多支出就是坏事。只有将人工成本的花费与其产出进行比较，才能明了人工成本的支出是否合理。因此，对人工成本进行科学合理的分析，可以使人工成本的归集以作为确定生产成本的依据；可以对人工消耗进行分析和控制；可以作为发放人员工资的依据；并且可以让结果与理论使用量进行比较，对下一步的工作作出指导。在分析人工成本时，人工成本的统计分析方法有对比分析法、结构分析法、因素分析法、分组分析法、时间序列法和投入产出分析法。结合工作实际，鉴于我总部于2013年成立，分析所采用数据主要以2014、2015两个年度平均人工成本指标对比分析。一、人工成本的基本情况 (一) 2015年的总体情况区域总部共计发放在岗职工工资总额0万元，其他从业人员工资08万元。职工福利费0万元，社会保险费0万元，其中年金万元；住房公积金万元，劳务派遣费用9万元，全年职工薪酬01万元。人工成本使用分类

2014-2015年分类数据列表 2015年公司人员情况 (二) 历年情况根据2014—2015年度的劳资年报及财务决算数据，对西南投资历年的经济指标、劳动用工和收入分配指标进行统计，各项统计数据见下表：

分析问题： 1、2015年职工人数在增长126%的情况下，平均工资增长保持在了103%，说明员工平均工资增长较为平稳，严格落实了集团《薪酬管理办法》的相关规定。 2、因2014年主营业务收入为0，劳动增加值、其他从业人数等数据不够完善，故相关劳动生产率等无法计算。 3、0人员增长完全可控，目前员工人数在集团规定编制范围内。 4、公司社会保险、公积金、津贴福利完全按照集团《薪酬管

人工成本分析报告(模板)

人工成本分析报告 2012年一季度人工成本分析人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。赵维维 2012-3-31 一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：

备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 3、1季度实际人员编制图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表单位：万元二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况：备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率

分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。原因：【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。【2】其他项中主要包括福利费、招聘及培训等费用，由于1季度节日不集中，没有达到预计的福利费；公司在招聘和培训计划上安排在1季度大型招聘和培训也相对不是很集中。 2.季度间实际完成对比分析图表四：同比增长对比曲线图分析：由上表得知…… 四、总体评价 1、一季度公司在社会保险、劳务费以及职工工资总额这三大项目上，都在预算范围内，累计完成率都在90%以上。 2、其他费用项目累计完成不及20%，和实际预算差异较大。 3、同比增长情况分析。人力资源部 2012年3月20日

人工成本分析报告(模板)

备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表单位：万元图表三：累计完成率单位：万元201201季度预算201201季度累计累计完成率社会保险32.52 29.53 90.81% 住房公积金 5.83 5.93 101.72% 劳务费66.43 61.69 92.86% 职工工资总额185.12 173.81 93.89% 其他12.78 2.02 15.81% 分析问题：【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。原因：

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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。智拓文档 2019-3-31
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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类：
社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他（福利、招聘、培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。
2、人工成本使用情况：省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元）社会保险
20KK01 实际达 20KK02 实际达 20KK03 实际达
成
成
成
一季度合计
99949.63
100220.56
95149
295319.19
住房公积金
16520
19838
22932
59290
劳务费
197706.02
209592.8
209592.8
616891.62
职工工资总额
664685
542732.58
530634.1
1738051.68
其他
11880
8300
0
20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。
2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险
金额，预提数为：70000 元/月。
3、1 季度实际人员编制
单位（人）
1 季度在岗职工 1 季度劳务派遣工
从业人员共计
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深圳市企业人工成本分析报告

深圳市企业人工成本分析报告企业人工成本是企业在生产、经营和提供劳务活动的过程中，因使用劳动力而发生的直接和间接费用的总和,是企业成本核算的重要内容。分析人工成本对于促进企业提高经营管理水平、促进产业结构升级、提高地区竞争力具有十分重要的意义。本次调查样本框为深圳市辖区内的企业，采用随机抽样调查方式进行，以劳动保障网上填报的方式取得样本数据。共调查制造业等12个行业中的316家生产经营正常的企业，基本覆盖了深圳市的主要行业，涉及国有企业、集体企业、私营企业、港澳台企业和外资企业5个经济类型，涉及从业人员7.03万人。表1 调查单位分布情况

一、人工成本总体情况（一）总量情况 2007年，深圳市企业人均人工成本为36770元，比上年的29775元增长23.5％。（二）构成情况从业人员劳动报酬27397元／人·年，占74.5％；社会保险费用2815元／人·年，占7.7％；福利费用2697元／人·年，占7.3％；教育经费367元／人·年，占1.0％；劳动保护费用570元／人·年，占1.5％；住房费用1163元／人·年，占3.8％；其他人工成本1761元／人·年，占4.8％（见表2）。表2 企业人工成本总体结构情况（三）行业情况

分行业来看，金融业，交通运输仓储及邮政业，信息传输、计算机服务和软件业，房地产业四个行业的平均人工成本排在前四位；分别为137601元／人·年、65249元／人·年、61029元／人·年、50475元／人·年。排在最末的两个行业为制造业和其他行业，这两个行业的人工成本最低，分别仅有24392元／人·年和18954元／人·年（见表3）。表3 分行业企业人均人工成本情况三、人工成本动态分析（一）从总量变化分析人工成本逐步上升