内部控制专题培训会议纪要
内部控制专题培训会议纪要
培训时间：2017年9月15日
培训地点：小会议室
主持人：吴海燕
记录人：别文微
培训内容：内部控制专题培训，了解国家相关政策和学习本单位制定的内部控制制度。
出席人员：李雪杰校长、展立宝、董灵智、单文生、姜秀娟、张艳红、刘诗旸、别文微、孙文军、马吉柱
缺席人员：无
吴海燕传达了《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》、《行政事业单位内部控制规范》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《吉林省行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》的通知，以及本单位相关内部控制制度等文件指导思想和精神。带领与会人员认真学习了内部控制工作的目标、原则、方法步骤、风险管理与应对措施、监督与评价等内容。
与会人员就内部控制文件学习、关键岗位和重点领域风险防控措施等问题展开讨论，会上还进一步修订了《内部控制实施工作方案》。培训会议还强调建立部门内部监督制度，形成制衡机制是规范化管理的必然趋势，要求各个科室工作人员充分认识到加强科室内部控制规范的重要性，按照有关文件和规章制度要求，强化内部流程控制，加
强内部权力制衡，规范权力运行机制，充分发挥内控制度在提升单位内部治理水平中的重要作用。
别文微
2017年 9月 15 日
内部控制-领导小组会议纪要(两次)
内部控制建设专题会议记录 会议时间：2018年7月20日 会议地点：会议室 主持人：000 记录人：00 会议议题：讨论内部控制建立与实施相关的议题 出席人员：0000 缺席人员：无 会议内容： 我单位应当按照上级关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。到 2020 年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好
发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
内部控制建设专题会议记录 会议时间：2018年11月24日 会议地点：会议室 主持人：0 记录人：0 会议议题：讨论内部控制工作方案，健全工作机制 出席人员：0 缺席人员：无 会议内容：按照内部控制要求，在单位领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。健全内部控制制度，完成内部控制的建立和实施工作。
内部控制专题培训教材
内部控制学习材料 内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经 济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形 成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 分类 内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会 计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以 及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策 的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的 实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资 产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目 标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面， 只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一 般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价 证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个 单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的 报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位 管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的 思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法； 人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它 包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动 得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记 的业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动， 并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会 计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详 细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币
内部控制培训文件
内部控制培训文件 Last updated at 10:00 am on 25th December 2020
内部控制培训文件第一部分：实施内部控制的必要性 第二部分：内部控制基本知识介绍 第三部分：如何开展内部控制体系建设 第四部分：如何开展内部控制评价工作 第五部分：内部控制体系建设成果文件 第一部分：实施内部控制的必要性 内部控制体系建设的必要性？ 1.完善单位经济活动业务流程，提高单位管理和控制水平与效率 2.完善规章制度，明确职责，加强监督 3.更好的理解单位存在的风险点，有效地规避风险 4.全面风险管理将成为企业管理的标准规范 第二部分：内部控制基本知识介绍 什么是内部控制？ 内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 内部控制的领导组织机构
（一）单位负责人负责 单位负责人担任内部控制领导组织机构组长，对本单内部控制建设和有效实施负责。其他班子成员为内部控制领导组织机构副组长。 （二）牵头机构及其职责 单位应成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，配备专业人员。成员包括各业务科室主要负责人。一般由单位财务部门负责人担任办公室主任。主要职责包括： 1.内部控制建设专门机构或牵头部门负责组织协调单位内部控制日常工作； 2.研究提出单位内部控制建立具体方案； 3.组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作。 内部控制的目标 合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 内部控制的四大原则 （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 （三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况。并随着
成立内部控制领导小组会议纪要
成立内部控制领导小组会议纪要 成立内部控制领导小组会议纪要怎么写呢?有范文参考一下吗? 那么下面看成立内部控制领导小组会议纪要的范文，供大家参考，希望对你们有帮助。 XX月XX日，县委副书记、县长、县行政审批制度改革领导小 组组长XXX在县政府X楼会议室主持召开行政审批制度改革领导小组会议，常务副县长XXX出席会议。县委办、县政府办、监察局、财政局、人事局、法制办、发改局、政务中心、规建局、环保局等部门负责人参加会议。会议就加强政务服务中心建设有关问题进行专题研究，纪要如下： 一、关于政务服务中心实行朝九晚五作息时间问题 会议同意政务服务中心提出的“朝九晚五”作息时间，要求向 广大群众做好宣传和告知工作。 二、关于配备政务服务中心网管人员问题 会议决定：在不增加政务服务中心编制的情况下，由县政府办 对外公开选拔一名网管人员，统一调剂使用。 三、关于窗口建设问题 会议要求：政务服务中心要根据目前窗口情况，坚持“公开、 公正、透明”原则，拿出适应工作需要的具体方案。县政府办、监察局要根据方案，配合政务服务中心督促相关部门将高素质的业务骨干人员调整到窗口，必须做到所有行政审批项目、行政收费项目进中心。同时按照“两集中、两到位”要求，做到项目到位、授权到位。
四、关于进入政务服务中心项目管理问题 会议原则同意将进入政务服务中心审批项目以县政府名义进行公告。要求法制办、政务服务中心抓紧进行项目清理，待提交县政府常务会议通过后实施。 五、关于政府采购、招标投标、资源配置、国有资产处置、政府听证、国有土地拍卖等政务活动的规范运行问题 会议要求：上述政务活动在政务服务中心平台建好后，一律进入政务服务中心规范运行。政务服务中心要完善相关制度，提供良好的服务和实施好现场监督。行政效能投诉中心要做好监督检查工作，保证上述活动在“公开、公正、透明”的前提下阳关运行。 六、关于政务服务中心办公场地问题 会议要求：政务服务中心要充分利用好现有的办公场所。关于政务服务中心大门两间门市问题，由规建局牵头协商座谈，形成方案后上报县政府决定。 县政府县长曾明全最后指出：进一步加强政务服务中心建设和管理，是落实省委、省政府和市委、市政府加强机关效能建设的重要内容，是建设服务型政府、改善政务环境，促进经济社会又好又快发展的重要举措。强调县级相关部门要加强政务服务中心管理，支持政务中心工作，帮助解决具体困难和问题。县政务服务中心要进一步加强自身建设，健全规章制度，充分调动干部职工的积极性、主动性和创造性，为县域经济的跨越式发展服好务。
内部控制会议纪要与内部控制整改措施汇编
内部控制会议纪要与内部控制整改措施汇编 内部控制会议纪要 中铁电气化局集团有限公司武汉轨道交通三号线一期23标段项目部会议纪要（5）23标综合部20**年03月28日23标项目部内部管理交流会议纪要签发人：3月27日晚18：40，武汉轨道交通三号线一期23标段项目部副部长以上成员在项目部会议室召开项目部内部管理交流会，会议由项目经理廖龙俊主持，主要就近期如何落实“双创”和施工现场临建方案进行了讨论，并形成会议纪要如下。 一、做好文明施工工作，控制施工场地扬尘施工场地内的文明施工工作由陈军平负责落实，李金康分管。安全环保部配置专人，购置相关设备，对场地内容易引起扬尘的路面进行周期性洒水控制，洒水设备根据施工现场实际情况，多方比较租赁、自购、自建简易设备等方式，既要满足常态化洒水需求，又要充分考虑经济因素。硬化路及门前纵向到底、横向前后五十米内区域内卫生及扬尘控制由门卫负责管理。 二、做好安全施工工作，确保民工宿舍及食堂安全分管领导要提高认识，做好民工宿舍区消防安全管理工作，配备齐全相关消防安全设施，收集齐全相关资料备查。同时做好民工食堂卫生和防疫工作，尽快办全卫生许可证及相关证件，并加强日常监督管理。 三、加强施工场地内临建设施管理施工场地内临时住宿区、临时卫生间由项目部根据施工场地布局集中设点建设，以便集中排污、集约化管理，根据现场施工人员生活需要和施工现场实际情况，预算场地内人员数量，采取临建和移动设施相结合的方式，张恩亮负责整体设计，陈军平负责拿出方案，并具体组织建设实施。
四、分管领导要强化责任各分管领导要强化责任意识，多意识跑施工现场，了解现场施工情况，针对项目建设可能存在的问题要有预见性，及时采取有效预防措施、合理优化。 五、关于湖北东升相关问题 （1）运用库桩基上部结构出现标高偏差等一系列问题，由上部结构承建方来解决，湖北东升督促破桩、接桩工作。 （2）综合楼场地堆土问题，基坑边严禁堆土，湖北东升负责，四月一日前必须清理，可堆放至低洼区域，保持场地内平整。 （3）场地内人员配置问题，根据现场施工进度需求，湖北东升要保证现场木工、钢筋工、泥工人员充足，3月29日前必须保证场地内作业人员达到五十人以上。 六、塔吊的进场安装计划在4月1日进场安装，安装之前告知监理单位，尽快落实塔吊车进场线路，陈军平负责现场塔吊安装督办工作，后续抓紧时间安排报检、报验、申请使用事宜，计划在4月15日投入正常使用。 七、施工现场办公相关事宜综合部负责，项目部计划于4月15日部分人员进驻施工现场办公，各部门根据工作安排，将进驻现场办公及住宿人员名单报送至综合部统一协调，本着精简资源，充分利用原则，空调从项目部办公室抽调，其他设施一律简化购置。 八、张恩亮提出相关建议（1）每周四监理例会后召开内部交流会，可以将监理例会上暴露出来了问题相互之间及时沟通。 （2）综合楼试验承台超挖要加强监控，钢筋等材料进场要进行取样、报验，并做好场地内材料的存储防护工作。 （3）隐蔽工程要做好报验前的自检工作。
内部控制专题培训
内部控制专题培训 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
内部控制学习材料 是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 分类 内部控制按其控制的目的不同，可分为和。会计控制是指与保护财产物资的安全性、的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护一般指对本单位的现金、和、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充
事业单位内部控制会议纪要篇
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事业单位内部控制会议纪要 3 篇 篇一:《内部控制会议纪要
》
会议时间：201X 年 8 月 16 日 会议地点：小会议室 主持人： 张丙龙 记录人：徐国庆 会议议题：讨论内部控制建立与实施相关的议题 出席人员：张炳龙、刘永民、高树播、马艳玲、乔雅君、 张加润、徐国庆、 张二华 、郝媛媛 、戴 路 、李宪波 、 陈 磊 、郝文彦 、郝守娟 、李宏伟 、 龚向伟 、吴志广 、李 思、褚阅兵、何 伟、李 辉、刘庆芳、曹 巍、孙洪通、 朱 彬、王文彬、张文龙 、王 南 缺席人员：无 会议内容：我单位应当按照党的十八届四中全会决定
关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内控规范》的具体要求，全面建 立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿 内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。应
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精选资料
当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合 理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度
规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、 各个环节。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集 中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、 公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确 关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。到 2020 年， 基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运 行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治 理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
篇二:《内部控制会议纪要》
会议时间：201X 年 8 月 20 日 会议地点：小会议室 主持人： 张丙龙 记录人：徐国庆 会议议题：讨论内部控制工作方案，健全工作机制 出席人员：张炳龙、刘永民、高树播、马艳玲、乔雅君、 张加润、徐国庆、 张二华 、郝媛媛 、戴 路 、李宪波 、 陈 磊 、郝文彦 、郝守娟 、李宏伟 、 龚向伟 、吴志广 、李 思、褚阅兵、何 伟、李 辉、刘庆芳、曹 巍、孙洪通、 朱 彬、王文彬、张文龙 、王 南 缺席人员：无
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内部控制专题培训 (2)
内部控制学习材料 是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位 内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控 制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一 个严密的、较为完整的体系。 分类 内部控制按其控制的目的不同，可分为和。会计控制是指与保护 财产物资的安全性、的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的 控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营 活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会 计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既 可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资 产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。 1.有助于管理层实现其和目标。内部控制由若干具体政策、制度 和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设 计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要 单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。 2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护一般指 对本单位的现金、和、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其 他重要实物资产的安全和完整进行保护。
3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录在适当的；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。
最新 内部控制会议纪要-精品
内部控制会议纪要要怎么写?下面lw54小编整理了内部控制会议纪要，欢迎阅读! 内部控制会议纪要 23标综合部 2017年03月28日 23标项目部内部管理交流会议纪要 签发人： 月27日晚18：40，武汉轨道交通三号线一期23标段项目部副部长以上成员在项目部会议室召开项目部内部管理交流会，会议由项目经理廖龙俊主持，主要就近期如何落实“双创”和施工现场临建方案进行了讨论，并形成会议纪要如下。 一、做好文明施工工作，控制施工场地扬尘 施工场地内的文明施工工作由陈军平负责落实，李金康分管。安全环保部配置专人，购置相关设备，对场地内容易引起扬尘的路面进行周期性洒水控制，洒水设备根据施工现场实际情况，多方比较租赁、自购、自建简易设备等方式，既要满足常态化洒水需求，又要充分考虑经济因素。硬化路及门前纵向到底、横向前后五十米内区域内卫生及扬尘控制由门卫负责管理。 二、做好安全施工工作，确保民工宿舍及食堂安全 分管领导要提高认识，做好民工宿舍区消防安全管理工作，配备齐全相关消防安全设施，收集齐全相关资料备查。同时做好民工食堂卫生和防疫工作，尽快办全卫生许可证及相关证件，并加强日常监督管理。 三、加强施工场地内临建设施管理 施工场地内临时住宿区、临时卫生间由项目部根据施工场地布局集中设点建设，以便集中排污、集约化管理，根据现场施工人员生活需要和施工现场实际情况，预算场地内人员数量，采取临建和移动设施相结合的方式，张恩亮负责整体设计，陈军平负责拿出方案，并具体组织建设实施。 四、分管领导要强化责任 各分管领导要强化责任意识，多意识跑施工现场，了解现场施工情况，针对项目建设可能存在的问题要有预见性，及时采取有效预防措施、合理优化。 五、关于湖北东升相关问题 (1)运用库桩基上部结构出现标高偏差等一系列问题，由上部结构承建方来解决，湖北东升督促破桩、接桩工作。
企业内部控制学习题集
企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括 （）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制 三、判断题 （× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。 （√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。 （× ）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。 四、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？
内部控制工作小组会议纪要
内部控制工作小组会议纪要 会议议题：论完善内部控制实施、健全工作机制等相关议题 会议时间：2019年5月6日 会议地点：工作小组办公室 主持人：张××记录人：李×× 出席人员：刘××、李××、羊××、周×× 会议内容： 今天我们召开一次内部控制工作小组会议，根据有关文件精神，结合我单位实际情况，组织单位开展本年度内部控制建设情况自查工作，以自查发现的尚未完成指标为指引，对单位内部控制情况进行补充完善。 一、讨论完善内部控制建立与实施相关的议题。我单位应按照“行政事业单位内控规范”的要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，规范单位内部各层级的全体人员。 二、讨论完善内部控制工作方案，健全相关工作机制。按照内部控制要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，有效运用不相容岗位分离、内部授权审批控制、预算控制、财产保护控制、单据控制及信息内部公开等内部控制基本方法，对本单位内部控制制度的全面性、重要性和有效性进行自我评价，对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制
度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。 三、强化内部控制工作分工及人员配备等工作。内部控制建设工作是一项系统工程，为加强实施工作的组织和领导，完善相关工作机构，确定主要负责人为内控规范责任人，担任领导小组组长，相关部门负责人为领导小组成员，形成内控实施组织框架，结合本部门的特点和业务特性，确定牵头部相关人员，落实职责分工，研究制定切实可行的内控实施方案并加以严格落实，认真开展内控规范宣传、培训和实施工作。
内部控制审计学习总结
内部控制审计学习总结 一、内部控制制度审计的主要内容 内部控制制度审计的对象是被审计单位的内部控制制度，对这些制度的检查、测试也就构成了内部控制制度审计的基本内容，主要体现在以下管理制度的检查、测试中： 1、责任控制制度。责任控制制度是以确定经济组织内部各部门、各环节、各层次及其人员的经济责任为中心的内部控制制度。主要是检查各部门和经办人员的职责是否经过恰当授权，各种岗位责任制赋予各职能部门和经办人员的责任是否达到分工明确，职责分明的目的。 2、内部牵制制度。内部牵制制度是为了保证会计资料的正确性、可靠性及保护财产而形成的种制度。它主要检查不相容职务是否分离，会计事项的处理是否遵循必须经过两个以上的人员或部门来完成，是否经过复核，以防止差错、舞弊的发生。 3、会计控制制度。会计控制制度是指经济组织为了保证会计数据的正确性和可靠性而采取的各种措施和方法，主要是各种凭证的记录、传递，资金的使用，债权债务反映，会计报表编制等各个环节的控制制度和程序。主要是通过账证、账账、账表之间的相符关系，检查会计数据的可靠性；通过账实核对检查账实是否相符，以保证会计数据的真实性；通过严格的复核审批制度，以保证会十十业务处理的合法性；通过定期编制计算平衡表检查所有数据的正确性等。 4、经营方面各个循环系统的控制制度。它是经济组织内部为实现经营目标而实现生产经营和管理所必须经过的环节和业务操作的控制制度：如成本控制、购销控制、物资控制、生产经营过程的控制制度等。通过检查这些环节的控制是否严密，反映企业是否能正常进行经营活动及企业的生存和发展。 5、财产、凭单管理制度。财产、凭单管理制度是为了确保经济组织的财产和各种凭证单据而建立的控制制度。如财产物资的保管、清点、验收、领用、计划、合同、单据等各个环节，都应实行专人管理。 进行内部控制制度审计，其重点是放在对于制度内各个控制环节的审查上，目的在于发现制度中控制的薄弱环节。二、内部控制审计的程序与方法主要有四个步骤。 1、了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录。这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述。审计人员应考虑被审计单位经营规模及业务复杂程度、数据处理系统类型及复杂程度、审
内部控制会议纪要
内部控制建设专题会议记录会议时间：2016年8月16日 会议地点：小会议室 主持人：张丙龙记录人：徐国庆 会议议题：讨论内部控制建立与实施相关的议题 出席人员：张炳龙、刘永民、高树播、马艳玲、乔雅君、 张加润、徐国庆、张二华、郝媛媛、戴路、李宪波、陈磊、郝文彦、郝守娟、李宏伟、龚向伟、吴志广、李思、褚阅兵、何伟、李辉、刘庆芳、曹巍、孙洪通、朱彬、王文彬、张文龙、王南 缺席人员：无 会议内容：我单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流
程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。到2020 年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。 内部控制建设专题会议记录 会议时间：2016年8月20日 会议地点：小会议室 主持人：张丙龙记录人：徐国庆 会议议题：讨论内部控制工作方案，健全工作机制 出席人员：张炳龙、刘永民、高树播、马艳玲、乔雅君、 张加润、徐国庆、张二华、郝媛媛、戴路、李宪波、陈磊、郝文彦、郝守娟、李宏伟、龚向伟、吴志广、李思、褚阅兵、何伟、李辉、刘庆芳、曹巍、孙洪通、朱彬、王文彬、张文龙、王南 缺席人员：无 会议内容：按照内部控制要求，在单位领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控
单位内部控制会议纪要会议纪要.doc
单位内部控制会议纪要会议纪要 一、关于公司经济合同管理办法 会议讨论了总经办提交的公司经济合同管理办法，认为实施船舶修理、物料配件和办公用品采购对外经济合同管理，有利于加强和规范企业管理。会议原则通过。会议要求，总经办根据会议决定进一步修改完善，发文执行。 二、关于职工因私借款规定 会议认为，职工因私借款是传统计划经济产物，不能作为文件规定， 但是，从关心员工考虑，在职工遇到突到性困难时，公司可以酌情借10000元内的应急款。计财处要制定内部操作程序，严格把关。人力资源处配合。借款者本人要作出还款计划。 三、关于公司资金管理办法 会议认为计财处提交的公司资金管理办法有利于加强公司资金管理，提高资金使用效率，保障安全生产需要。会议原则通过，计财处修改完善后发文执行。 四、关于职工工资由银行代发事宜 会议听取了计财处提交的关于职工岗位工资和船员伙食费由银行代发的汇报，会议认为银行代发工资是社会发展的必然趋势，既方便船舶和船员领取，又有利于规避存放大额现金的风险。但需要2个月
左右的宣传过度期，让职工充分了解接受。会议要求计财处认真做好实施前的准备工作，人力资源处配合，计划下半年实施。 五、关于公司机关11月份效益工资发放问题 会议听取了人力资源处关于公司机关11月份岗位工资发放标准的建议。会议决定机关员工3-5月份岗位工资发放，对已经下文明确的干部执行新的岗位工资标准，没有下文明确的干部暂维持不变。待三个月考核明确岗位后，一律按新岗位标准发放。 会议最后强调，公司机关要加强与运行船舶的沟通，建立公司领导每周上岗接船制度，完善机关管理员工随船工作制度，增强工作的针对性和有效性。 单位内部控制会议纪要二时间：20xx年**月**日 地点：公司会议室 出席人：公司各部门主任 主持人：**(公司副总经理) 记录：**(办公室主任) 一，主持人讲话：今天主要讨论一下《中国办公室》软件是否投入开发以及如何开展前期工作的问题。 二，发言： 技术部朱总：类似的办公软件已经有不少，如微软公司的WORD，金山公司的WPS系列，以及众多的财务，税务，管理方面的软件。我
内部控制专题培训
内部控制学习材料 内部控制就是指一个单位得各级管理层，为了保护其经济资源得 安全、完整，确保经济与会计信息得正确可靠，协调经济行为，控制 经济活动，利用单位内部分工而产生得相互制约，相互联系得关系， 形成一系列具有控制职能得方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密得、较为完整得体系。 分类 内部控制按其控制得目得不同，可分为会计控制与管理控制。会 计控制就是指与保护财产物资得安全性、会计信息得真实性与完整性 以及财务活动合法性有关得控制；管理控制就是指与保证经营方针、 决策得贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目 标得实现有关得控制。会计控制与管理控制并不就是相互排斥、互不 相容得，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。 目标 内部控制得基本目标就是确保单位经营活动得效率性与效果性、 资产得安全性、经营信息与财务报告得可靠性。 1、有助于管理层实现其经营方针与目标。内部控制由若干具体政策、制度与程序所组成，它们首先就是为了实现管理层得经营方针与 目标而设计得。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动得各个方面，只要单位内存在经营活动与经营管理得环节，就需要有相应得内部控制。
2、保护单位各项资产得安全与完整，防止资产流失。保护资产一 般指对本单位得现金、银行存款与其她货币资金、股票、债券等有价 证券、商品、产品以及其她重要实物资产得安全与完整进行保护。 3、保证业务经营信息与财务会计资料得真实性、完整性。对一个 单位得管理层来说，要实现其经营方针与目标，需要通过各种形式得 报告及时地占有准确得资料与信息，以便作出正确得判断与决策。 基本结构 即指对建立或实施某项政策发生影响得各种因素，主要反映单位 管理者与其她人员对控制得态度、认识与行动。具体包括：管理者得 思想与经营作风；单位组织结构；管理者得职能及对这些职能得制约；确定职权与责任得方法；管理者监控与检查工作时所用得控制方法； 人事工作方针及实施措施；影响本单位业务得各种外部关系等。 控制程序 即指管理者所制定得方针与程序，用以保证达到一定得目得。它 包括下列内容：经济业务与经济活动批准权；明确有关人员得职责分工，并有效防止舞弊；凭证与账单得设置与使用，应保证业务与活动 得到正确得记载；财产及其记录得接触使用要有保护措施；对已登记 得业务及其计价要进行复核等。 会计系统 即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位得业务活动， 并保持对相关资产与负债得受托责任而建立得方法与程序。有效得会 计系统应当能做到：确认并记录所有真实得经济业务；及时并充分详 细地描述经济业务得价值，以便在财务会计报告中记录其适当得货币
内部控制专题培训资料
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单位内部控制会议纪要
单位内部控制会议纪要 单位内部控制会议纪要一20xx年xx月xx日下午，公司召开第一次总经理办公会议，研究讨论公司经济合同管理、资金管理办法、机关20xx年3-5月份岗位工资发放等事宜，公司会议纪要范文。张XX总经理主持，公司领导，总经办、党群办及相关处室负责人参加。现将会议决定事项纪要如下： 一、关于公司经济合同管理办法 会议讨论了总经办提交的公司经济合同管理办法，认为实施船舶修理、物料配件和办公用品采购对外经济合同管理，有利于加强和规范企业管理。会议原则通过。会议要求，总经办根据会议决定进一步修改完善，发文执行。 二、关于职工因私借款规定 会议认为，职工因私借款是传统计划经济产物，不能作为文件规定， 但是，从关心员工考虑，在职工遇到突到性困难时，公司可以酌情借10000元内的应急款。计财处要制定内部操作程序，严格把关。人力资源处配合。借款者本人要作出还款计划。 三、关于公司资金管理办法 会议认为计财处提交的公司资金管理办法有利于加强公司资金管理，提高资金使用效率，保障安全生产需要。会议原则通过，计财处修改完善后发文执行。
四、关于职工工资由银行代发事宜 会议听取了计财处提交的关于职工岗位工资和船员伙食费由银行代发的汇报，会议认为银行代发工资是社会发展的必然趋势，既方便船舶和船员领取，又有利于规避存放大额现金的风险。但需要2个月左右的宣传过度期，让职工充分了解接受。会议要求计财处认真做好实施前的准备工作，人力资源处配合，计划下半年实施。 五、关于公司机关11月份效益工资发放问题 会议听取了人力资源处关于公司机关11月份岗位工资发放标准的建议。会议决定机关员工3-5月份岗位工资发放，对已经下文明确的干部执行新的岗位工资标准，没有下文明确的干部暂维持不变。待三个月考核明确岗位后，一律按新岗位标准发放。 会议最后强调，公司机关要加强与运行船舶的沟通，建立公司领导每周上岗接船制度，完善机关管理员工随船工作制度，增强工作的针对性和有效性。 单位内部控制会议纪要二时间：20xx年**月**日地点：公司会议室 出席人：公司各部门主任 主持人：**(公司副总经理) 记录：**(办公室主任) 一，主持人讲话：今天主要讨论一下《中国办公室》软件是否投入开发以及如何开展前期工作的问题。 二，发言：
行政事业单位内部控制报告检查说明.doc
附件2： 行政事业单位内部控制报告检查说明 一、内部控制报告正文检查要点 1.单位名称： 填列单位的全称，并加盖单位行政公章。主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况： （1）主持制定工作方案 检查要点：单位主要负责人是否主持了内部控制工作部署会议，会议中是否支持制定相关工作方案，是否形成会议纪要。如果勾选需要提供支撑材料。 佐证材料：形成关于印发《XXX（单位）内部控制制度体系建设实施方案》的通知、会议纪要等。 （2）明确工作分工 检查要点：单位主要负责人是否主持会议明确内控组织及领导职责分工。如果勾选需要提供支撑材料。 佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控领导小组、内控办、成员单位的职责分工。 （3）配备工作人员 检查要点：单位主要负责人是否主持会议部署内部控制工作并明确为内部控制组织配备具体工作人员，如领导小
组、内控办、成员等组织的工作人员。 佐证材料：形成《关于开展内部控制建设工作的通知》或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控办、成员单位的工作人员。 （4）健全工作机制 检查要点：工作方案、通知或会议纪要中是否明确了内部控制工作机制，培训机制、沟通反馈机制、汇报机制、专题问题解决机制等。 佐证材料：工作方案、通知、会议纪要中关于机制保障的内容。 （5）充分利用信息化手段 检查要点：单位主要负责人承担内控建立与实施责任使借助信息化手段的情况，工作机制、实施方案制定、实施方案审批等工作过程是否充分利用了信息化手段。 佐证材料：工作机制、实施方案制定、审批等在利用信息系统的截图。 3. 是否成立单位内部控制领导机构： 检查要点：单位是否就内控工作成立专门的内控工作领导机构。 佐证材料：内控领导小组成立的通知、工作方案中关于内控领导小组的部分等。 4. 单位内部控制领导机构构成人数：
内部控制会议纪要
内部控制会议纪要 篇一：20XX项目部内部管理会议纪要(5) 中铁电气化局集团有限公司 武汉轨道交通三号线一期23标段项目部 会议纪要 （5） 23标综合部20XX年03月28日 23标项目部内部管理交流会议纪要 签发人： 3月27日晚18：40，武汉轨道交通三号线一期23标段项目部副部长以上成员在项目部会议室召开项目部内部管理交流会，会议由项目经理廖龙俊主持，主要就近期如何落实“双创”和施工现场临建方案进行了讨论，并形成会议纪要如下。 一、做好文明施工工作，控制施工场地扬尘 施工场地内的文明施工工作由陈军平负责落实，李金康分管。安全环保部配置专人，购置相关设备，对场地内容易引起扬尘的路面进行周期性洒水控制，洒水设备根据施工现场实际情况，多方比较租赁、自购、自建简易设备等方式，既要满足常态化洒水需求，又要充分考虑经济因素。硬化路及门前纵向到底、横向前后五十米内区域内卫生及扬尘控制由门卫负责管理。
二、做好安全施工工作，确保民工宿舍及食堂安全 分管领导要提高认识，做好民工宿舍区消防安全管理工作，配备齐全相关消防安全设施，收集齐全相关资料备查。同时做好民工食堂卫生和防疫工作，尽快办全卫生许可证及相关证件，并加强日常监督管理。 三、加强施工场地内临建设施管理 施工场地内临时住宿区、临时卫生间由项目部根据施工场地布局集中设点建设，以便集中排污、集约化管理，根据现场施工人员生活需要和施工现场实际情况，预算场地内人员数量，采取临建和移动设施相结合的方式，张恩亮负责整体设计，陈军平负责拿出方案，并具体组织建设实施。 四、分管领导要强化责任 各分管领导要强化责任意识，多意识跑施工现场，了解现场施工情况，针对项目建设可能存在的问题要有预见性，及时采取有效预防措施、合理优化。 五、关于湖北东升相关问题 （1）运用库桩基上部结构出现标高偏差等一系列问题，由上部结构承建方来解决，湖北东升督促破桩、接桩工作。 （2）综合楼场地堆土问题，基坑边严禁堆土，湖北东升负责，四 月一日前必须清理，可堆放至低洼区域，保持场地内平整。 （3）场地内人员配置问题，根据现场施工进度需求，湖北东升要保证现场木工、钢筋工、泥工人员充足，3月29日前必须保证场地内作业人员达到五十人以上。