资产清查盘点管理制度
资产清查管理制度
超市搬迁工作实施计划的方案一、背景随着超市业务的发展和扩张，搬迁已成为必要的举措。
为确保搬迁过程顺利、高效，制定本实施计划。
二、目标本方案的目标是以简单、无法律纠纷的策略，帮助超市顺利完成搬迁工作。
三、实施步骤1. 规划和准备阶段：- 成立搬迁工作小组，负责整个搬迁过程的协调和管理。
- 确定搬迁的时间表和地点，并与相关部门进行沟通。
- 进行现场勘察和测量，评估所需搬运资源和设备。
2. 准备物品和设备：- 清点和分类超市内的商品和设备，并制定详细清单。
- 进行物品包装和标记，确保搬运过程中不会造成损坏或混淆。
- 调查并选择合适的搬运公司，并与其进行协商和合作。
3. 搬迁过程：- 根据清单和时间表，安排搬运工作的顺序和组织。
- 配备足够的人力资源，确保搬运过程的高效和安全。
- 在搬运过程中注意商品和设备的防护，防止损坏或遗失。
4. 到达新址：- 将商品和设备按照原有的分类和布局，有序地摆放到新的超市内。
- 进行库存盘点和整理，确保所有物品都已到位并记录在册。
- 进行新超市的安全检查和调试，使其符合营业要求。
5. 宣传和通知：- 在搬迁前的适当时期，通过不同渠道向顾客发布超市搬迁的通知。
- 利用宣传手段，提前宣传新超市的特点和优势，吸引顾客关注和光临。
四、风险与应对措施1. 搬运过程中可能出现损坏或遗失物品的风险。
应建立严格的监控和责任制度，对搬运工作进行全程监管和跟踪。
2. 搬运过程可能因为意外情况导致超市停业或业务中断。
应制定应急预案，并与相关部门和合作方保持紧密沟通。
五、总结本方案通过规划和准备阶段、准备物品和设备、搬迁过程、到达新址和宣传和通知环节的安排，帮助超市顺利完成搬迁工作。
同时，风险与应对措施的制定也能及时应对潜在的问题。
通过本方案的实施，将确保超市搬迁工作的顺利进行。
固定资产清查盘点制度
固定资产清查盘点制度一、引言固定资产是企业或组织长期使用的具有经济价值的资产，对于企业而言，固定资产是生产经营的基础。
由于固定资产的数量庞大且价值巨大，必须建立一套完善的清查盘点制度来确保固定资产的安全管理和准确计量。
本文将详细介绍固定资产清查盘点制度的目的、内容、程序以及实施过程中的注意事项。
二、目的固定资产清查盘点制度的目的是确保企业固定资产的准确计量、管理和保护，以提高资产利用效率和减少财务风险。
通过制度化的清查盘点程序，可以及时发现固定资产的遗失、损坏或报废情况，对资产进行编号、登记、分类和归集，确保企业固定资产的真实性和完整性。
三、内容1. 制度的适用范围：固定资产清查盘点制度适用于企业内部所有的固定资产，包括房屋、土地、机器设备、车辆等。
2. 盘点周期：固定资产清查盘点制度应明确盘点的频率，一般建议每年至少进行一次全面盘点，并按月或季度进行部分盘点。
3. 盘点程序：a. 编制盘点计划：制定清查盘点的具体安排和时间表，明确盘点的范围和人员分工。
b. 资产登记和分类：对企业的固定资产进行统一编号和登记，按照不同类型进行分类管理。
c. 资产清查和核对：按照盘点计划逐一清查资产，与登记台账进行核对。
发现遗失、损坏或报废的资产应及时调查原因并进行记录。
d. 资产评估和报告：对盘点结果进行审查和评估，形成清查报告，并向上级主管部门或管理层报告。
e. 盘点结果的处理：根据清查报告的结果，及时采取相应的措施，对发现的问题进行整改或处理。
4. 盘点责任：明确固定资产盘点的责任主体，并约定相应的权责关系。
如财务部门负责资产登记和核对，相关部门负责具体的盘点工作。
5. 制度宣传和培训：建立健全的宣传和培训机制，提高员工对固定资产清查盘点制度的认识和遵守程度。
四、注意事项1. 保密措施：固定资产清查盘点制度涉及企业内部资产信息，必须建立保密制度，防止信息泄露。
2. 盘点准确性：盘点过程中应严格按照规定程序进行，准确登记和核对资产信息，防止遗漏或重复。
资产盘点管理制度
资产盘点管理制度•相关推荐资产盘点管理制度（精选7篇）在日常生活和工作中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
我们该怎么拟定制度呢？下面是小编帮大家整理的资产盘点管理制度（精选7篇），希望对大家有所帮助。
资产盘点管理制度11.目的：为保证公司商品数量准确，做到账、货一致，特制定此制度。
2.范围：本制度所称盘点范围包含公司库存商品。
3.方式：3.1每半年进行全面盘点；不定期进行动态盘点，动态盘点品种不低于门店库存数五分之一。
3.2动态盘点重点在于贵重商品及特殊管理药品盘点。
4.人员以及职责：4.1公司盘点工作由仓储物流部负责组织、实施；财务部负责监督盘点及审核盈亏。
4.2公司仓储物流部为资产管理第一责任人。
4.3财务部有权对库存商品进行定期或不定期抽盘。
5.盘点计划5.1固定盘点前由仓储部发出盘点通知，拟定盘点计划并召集盘点会议布置各项盘点事宜。
5.2不定期盘点可随时进行，不需预先通知。
6.盘点前准备工作6.1盘点前各参与盘点人员应对自己须盘商品存放地点、商品规格，批号效期等数据查询熟练掌握。
6.2盘点期间停止开票及收发货物，系统预留相关信息必须及时处理，保证商品账目清晰，实物保持静止状态。
7.盘点工作7.1盘点时由两人一组，依据分发的盘点表清点实物并登记。
7.2盘点人员注意掌握盘点技巧，避免误盘、漏盘与重复盘。
7.3实际盘点时应认真核对数量，清点数量后应将商品整齐摆放。
盘点人员必须核对库存实物与盘点表记录，按实填写。
8.盘点数据8.1盘点完毕，负责人将所有盘点表回收，对照库存表领取情况，保证库存表完整无缺后交由录入人员录入电脑系统。
8.2录入员发现差异应交由复盘人员进行复盘。
8.3盘点差异应注明原因，区分责任人，无原因视同责任人完全过失。
8.4复盘人员将复盘结果交由录入人员录入电脑系统。
9.盘点报告9.1盘点结束后，仓储物流部及时与财务部核对差异，核算差异金额。
医院资产清查盘点管理制度
第一章总则第一条为加强医院资产的管理，确保资产安全、完整，提高资产使用效率，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有固定资产的清查盘点工作。
第三条资产清查盘点工作应遵循以下原则：（一）全面性原则：对医院所有固定资产进行全面清查，确保无遗漏；（二）准确性原则：对资产进行准确登记、核实，确保账实相符；（三）及时性原则：定期对资产进行清查盘点，及时发现问题并处理；（四）保密性原则：对清查盘点过程中获取的资产信息，应严格保密。
第二章资产清查盘点组织与实施第四条医院成立资产清查盘点工作领导小组，负责组织、协调和监督资产清查盘点工作。
第五条资产清查盘点工作由资产管理部门牵头，相关部门和科室积极配合，共同完成。
第六条资产清查盘点工作分为以下几个阶段：（一）准备阶段：制定清查盘点方案，明确工作目标、范围、方法、时间安排等。
（二）实施阶段：按照清查盘点方案，对医院所有固定资产进行逐一核实、登记。
（三）汇总阶段：对清查盘点结果进行汇总，形成资产清查盘点报告。
（四）处理阶段：对清查盘点过程中发现的问题进行处理，确保资产安全、完整。
第三章资产清查盘点内容与方法第七条资产清查盘点内容主要包括：（一）资产种类、数量、价值、使用状况等基本信息；（二）资产的使用寿命、折旧年限、折旧方法等；（三）资产的维修、保养、报废等情况；（四）资产的领用、借用、调拨、报废等手续办理情况。
第八条资产清查盘点方法：（一）现场清查：对医院所有固定资产进行实地查看，核实资产实物与账目是否相符。
（二）核对账目：核对资产账目，确保账实相符。
（三）查询资料：查阅相关资料，了解资产变动情况。
第四章资产清查盘点结果处理第九条对清查盘点过程中发现的问题，按照以下原则进行处理：（一）对资产账目不符的，查明原因，及时更正。
（二）对资产实物与账目不符的，查明原因，进行补记或调整。
（三）对资产闲置、损坏、报废等情况，及时处理。
（四）对资产调拨、借用等情况，办理相关手续。
固定资产清查盘点制度
固定资产清查盘点制度背景企业或组织都会持有一定量的固定资产，这些资产在企业的日常经营过程中都发挥着不可或缺的作用，但同时也会带来管理和维护的问题。
因此，固定资产的清查盘点工作就显得尤为重要。
通过制定固定资产清查盘点制度，有效地管理和维护企业的固定资产。
目的制定固定资产清查盘点制度的主要目的在于：•确保企业的财产安全；•确认企业资产的真实性和完整性；•维护财产权利，预防和防范盗窃、丢失等意外事故；•提高企业财产及固定资产的管理效率；•供企业制定投资、更新、拆除等内容的参考依据。
范围制度适用于企业或组织的固定资产清查盘点工作。
固定资产的定义如下：•使用寿命在一年以上（含一年）的物资；•单价高于规定最低标准的物资；•自购置之日起计划连续使用一年以上的设备、器具等；职责固定资产管理员1.负责制订固定资产的管理制度，实现资产管理的规范化、科学化；2.做好固定资产的使用记录、文字记载、图片资料、制作资产证件，并保存归档；3.定期检查和清理固定资产，及时维修保养，防止出现故障和损坏；4.统计并做好固定资产的相关报表，做好资产减值和报废的审批工作。
资产管理部门1.对固定资产监管设备管理制度；2.通过委派管理、巡视检查、使用报告等方式，监督和管理固定资产；3.协同相关部门做好固定资产清查盘点工作；4.进行固定资产的初步价值评估，做好资产负债管理工作。
人力资源部门1.人员信息管理，建立相应的数据表，保证人员信息的真实性和完整性；2.配合资产管理部门，做好固定资产清查盘点相关人员工作；3.参与资产数据处理、资产属性信息规范、物资分类编码完善工作；其他相关部门1.按照资产管理部门的要求，如实记录并报告固定资产信息；2.配合实施固定资产清查盘点制度；3.对固定资产进行日常的监管和维护，发现状况及时进行处理。
流程固定资产入账1.开始流程：资产管理部门在固定资产购置、报废、变更、调拨、盘点等全过程中起始操作；2.资产凭证处理：固定资产进入管理部门后，对于全部资产进行登台管理，管理部门同时进行票证领取工作；3.资产凭证操作：管理部门填写《固定资产登台凭证》，按照相应流程签字盖章；4.资产分类：标注管理归属部门、使用人员、管理人员等信息，统一分类规范，生成初始条目；5.录入流程：资产管理部门录入初始条目，完成固定资产入账过程。
资产清查制度和固定资产盘点制度
资产清查制度和固定资产盘点制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：资产清查制度和固定资产盘点制度是企业日常管理中非常重要的一环。
资产是企业生产经营的重要物质基础，是企业运作的核心，因此对于企业资产的清查和盘点工作显得尤为重要。
下面我们将分别介绍资产清查制度和固定资产盘点制度的相关内容。
资产清查制度是指企业为了加强对资产管理的监督和控制，对企业的各项资产进行定期或不定期的检查核实的一套程序和规定。
资产清查制度的目的在于确保企业资产的真实性、准确性和完整性，有效遏制资产浪费、盗窃和损坏，保障企业的经营利益。
资产清查制度主要包括资产清查方案的制定、清查责任的明确、清查周期的确定、清查方法和程序的规范等内容。
资产清查方案的制定是资产清查制度的基础。
企业应该根据自身的实际情况，制定清查方案，明确清查的范围、对象、方法和程序，确定清查的具体要求和目标。
清查方案应综合考虑企业的资产规模、种类和分布情况，科学合理地制定清查计划，确保清查工作的顺利进行。
清查责任的明确是保障资产清查制度有效实施的关键。
企业应该明确各级管理人员和相关部门对资产清查工作的责任分工，明确清查的责任主体和具体责任人，落实清查责任，确保责任到人。
只有明确责任，才能保证清查工作的积极推进和完成。
清查周期的确定是资产清查制度的重要内容。
企业应该根据资产的特性和管理需求，确定清查的周期，安排清查的时间节点和频率。
一般情况下，资产清查可以分为年度清查和不定期清查两种方式。
年度清查是指每年对企业的资产进行全面清查，检查资产的实时状态和数量，确保资产的准确性。
不定期清查是指根据需要对某些关键资产或重点部门进行临时清查，以查漏补缺，防止资产风险。
清查方法和程序的规范是资产清查制度的重要环节。
企业应该根据清查方案的要求和清查的特点，制定相应的清查方法和程序，规范清查的流程和操作。
清查方法可以采用人工清查和系统清查相结合的方式，灵活运用现代科技手段，提高清查的效率和精度。
公司资产盘点管理制度
公司资产盘点管理制度第一章总则第一条为了规范公司资产盘点管理工作，保护公司资产安全，提高资产使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资产的盘点管理工作。
第三条公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产。
第四条公司资产盘点管理工作应遵循诚实、守法、公平、公正的原则，保证资产盘点的真实性和准确性。
第五条公司资产盘点管理工作由公司资产管理部门负责统一管理。
第六条公司资产盘点管理工作应确保全员参与，各部门积极配合，形成有效的监督机制。
第七条公司应建立完善的资产盘点档案，确保资产盘点工作的延续性和完整性。
第二章资产盘点的内容和方式第八条资产盘点内容包括但不限于：资产清查、资产估值、资产分类、资产使用情况等。
第九条公司应按照固定资产、流动资产和无形资产的不同特点，分别进行盘点管理。
第十条公司资产盘点工作主要包括定期盘点和不定期盘点。
第十一条定期盘点指公司每年按照计划对所有资产进行一次全面清查和估值。
第十二条公司应根据实际情况，安排专业人员对固定资产进行评估鉴定，确保资产价值的准确性和真实性。
第十三条公司应利用现代化科技手段，对流动资产和无形资产进行盘点管理，确保信息的及时性和准确性。
第十四条公司应建立统一的资产管理系统，对资产的盘点工作进行动态跟踪和监控。
第十五条公司应建立严格的资产盘点流程，确保盘点工作的规范性和有效性。
第三章盘点管理的责任与义务第十六条公司资产管理部门负责组织和指导资产盘点工作，并对盘点结果承担最终责任。
第十七条各部门负责人应配合公司资产管理部门，积极参与资产盘点工作，并对其部门的资产盘点结果承担责任。
第十八条公司员工应按照规定配合资产盘点工作，如实提供所需资料和信息。
第十九条公司资产管理部门应建立健全的盘点管理制度，明确各级责任人的职责和权限。
第二十条公司应加强对盘点管理工作的督导和监督，确保盘点工作的有效开展。
第四章盘点管理的程序和方法第二十一条资产盘点工作应按照程序开展，确保盘点工作的规范性和有效性。
公司固定资产清查盘点管理实施细则
XX有限责任公司固定资产清查盘点管理实施细则第一章总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称公司）资产管理工作，根据国家有关规定以及《XX有限责任公司固定资产管理办法》，制定本细则。
第二条本细则所称资产清查盘点是指在特定的时间内，由公司资产设备管理部根据国家及上级主管部门要求或公司的特定经济行为的需要，按照规定的政策、程序和方法，组织各级资产、设备、财务、技术专业人员以及员工参加，对特定范围内固定资产进行盘点、核实，真实反映固定资产数量、分布和状况的行为。
第三条本细则适用于公司机关、所属单位及全资子公司，控股子公司可参照执行。
第二章机构及职责第四条公司资产设备管理部是资产清查盘点业务主管部门，其主要职责：（一）贯彻执行国家及上级主管部门关于资产清查盘点工作的方针、政策、法规，并组织实施；（二）制定、完善公司资产清查制度，并监督执行；（三）组织公司年度和专项资产清查工作；（四）对公司资产清查工作进行指导、监督和检查；（五）对公司资产清查情况进行汇总、分析、总结；（六）对公司资产清查过程中发现的盘盈、闲置、盘亏、毁损等资产提出处理意见；（七）负责公司资产清查分析报告的编制与披露。
第五条公司所属单位资产部门是本单位资产清查盘点业务主管部门，其主要职责：（一）贯彻执行国家及上级主管部门关于资产清查管理工作的方针、政策、法规；（二）组织实施与监督检查本单位资产清查工作；（三）对本单位资产清查结果进行汇总、分析、总结及上报；（四）负责本单位资产清查资料的档案管理工作；（五）对本单位资产清查过程中发现的盘盈、闲置、盘亏、毁损等情况，分析原因，予以落实；（六）编制本单位资产清查报告。
第三章清查盘点原则、方法与前提第六条原则（一）真实性：资产实体及相关信息真实可靠；（二）全面性：资产清查范围全面彻底，不重不漏；（三）完整性：资产相关信息应充分完整，满足管理需要。
第七条方法（一）永续盘存制：又称“账面盘存制”，是指根据各种凭证，在账簿中对资产的增加和减少逐日逐笔进行登记，并随时结算出各种资产账面结存数额；（二）实地盘存制：又称“定期盘存制”，是指通过对盘存对象进行实地盘点，确定期末资产结存数量。
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资产清查盘点管理制度1总则1.1目的与依据为加强企业内部管理，及时掌握企业财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，根据《企业财务报告条例》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》等相关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
1.2适用范围本制度适用于公司涉及资产清查盘点管理的事项、部门和人员。
各子公司应按本制度规定制定其资产清查盘点管理制度。
各子公司未制定并发布其资产清查盘点管理制度前，应遵照本制度规定执行2资产清查盘点原则2.1真实性原则资产清查盘点行为、过程、结果、信息、资料必须真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。
2.2准确性原则资产清查盘点结果信息必须准确，其资产盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目、盘点报告，都必须准确。
2.3完整性原则所有资产清查盘点过程的流程，包括盘点区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不得遗漏区域、遗漏资产。
2.4明晰性原则资产清查盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚、明晰，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
2.5团队精神资产清查盘点是企业全体人员都参加的核查资产的过程，为缩短盘点时间，企业各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。
3职责划分3.1主盘人由实物资产管理部门负责人担任，负责盘点工作的推动及实施。
3.2盘点人由实物使用部门人员担任，负责盘点工作。
3.3监盘人由财务部、审计部指派专人担任，负责盘点记录工作。
3.4协盘人为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。
4存货盘点存货盘点主要指危废品、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物等资产的清查核点。
4.1年中、年终盘点4.1.1年终、年中盘点原则上应采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点时，应呈报总经理核准后，可改变其他方式进行。
4.1.2盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的领料，经相关领导批准后，可以做特殊处理。
4.1.3盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应于确认后再进行下一项盘点，盘点后不得更改。
4.1.4盘点物品时，会点人应依据盘点实际数量作详实记录。
盘点人应按事先确定的方法进行盘点，协盘人应大力配合盘点工作，监盘人要做好监察工作。
4.1.5盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。
4.1.6盘点完毕，清查小组应将清查盘点统计表汇总并编制清查盘点汇总表，针对清查盘点汇总表中的异常情况由相关的实物保管部门应核实情况，查明原因后编制帐实差异报告。
4.1.7抽查盘点工作结束后，盘点小组应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。
4.1.8盘点小组的报告经分部财务总监审阅后，根据盘点报告反映问题的重要程度分别采取上报总经理、副总裁或总裁进行审核、审批。
4.2盘点实施4.2.1盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。
4.2.2盘点记录不得随意更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。
4.2.3初盘完成后，将初盘数量记录清查盘点统计表上，将盘点表转交给复盘人员。
4.2.4复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘的影响。
4.2.5复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记入清查盘点统计表。
4.3盘点要求4.3.1盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。
4.3.2负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。
4.3.3盘点工作要连续进行，原则上负责盘点各有关人员不准请假，若有事需离开，应事先请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。
4.3.4所有盘点事项都以静态盘点为原则。
4.3.5盘点应精确计量，避免用主观的目测方式，应于确定每种商品的数量后再继续进行下一项，盘点后不得随意更改。
4.3.6盘点使用报表内所有栏目若有修改处，须经盘点有关人员签认后生效，否则应追究其责任。
4.3.7盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。
4.3.8盘点开始至工作结束期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监督。
4.3.9盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。
4.3.10盘点时，监盘人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于清查盘点统计表，并于该表上互相签名确认无误，对于差异较大的商品必须进行复盘。
4.3.11盘点结束后由各组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。
4.3.12清查盘点报告必须及时完成，一般情况不超过3个工作日。
4.4盘点奖惩4.4.1在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序，表现优秀者予以奖励。
4.4.2在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以惩罚。
4.5盘点资料管理和账务处理4.5.1资料整理。
将清查盘点统计表全部收回，并加以汇总。
4.5.2计算盘点结果。
报表中应计算出盘盈、盘亏数量及金额。
4.5.3根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。
4.5.4财务部会计参与每年实地盘点，并做好记录。
对于盘盈的存货及盘亏或毁损的存货应分清责任，及时向财务部做出书面请示，批复后按规定进行账务处理。
4.5.5财务部会计根据批准清查盘点报告进行调账，实现账物一致。
5资产盘点5.1盘点准备5.1.1资产实物管理部门资产管理员根据盘点计划准备盘点表，并预先编号。
5.1.2在盘点前，财务总监召开盘点培训会议，向使用部门和行政人事部传达盘点计划，进行人员的安排和动员，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
5.2盘点过程5.2.1在实地盘点时，应由资产实物管理部门、财务部或审计部以及资产的使用部门共同参与，进行盘点。
5.2.2盘点应该以静态盘点为准则，盘点开始后禁止一切资产的进出和移动。
5.3盘点结果差异及存档5.3.1盘点结果和差异应由资产实物管理部门、财务部和资产使用部门三方签字确认。
5.3.2资产盘点以及盘点差异表分别由资产实物管理部门和财务部归档保存。
5.4资产盘盈盘亏处理审批5.4.1对企业资产的盘盈和盘亏，应由资产实物管理部门和使用部门分析差异原因，及时形成处理意见，落实责任人，并上报财务部负责人审核。
5.4.2财务部负责人对资产盘点报告进行审核，并按照资产盘点报告的审核审批权限上交总经理、副总裁、总裁进行审核批准。
5.5盘盈资产处理5.5.1盘盈的资产，按照同类或类似资产的市场价，减去估计折旧的差额计入营业外收入。
5.5.2对属于建设项目的，应冲减工程成本。
5.6盘亏资产处理5.6.1盘亏及毁损的资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
5.6.2对属于建设项目的，应计入工程成本。
5.7盘盈或盘亏资产账务处理对盘盈或盘亏的资产，由资产实物管理部门负责填制或注销资产管理卡片，财务部负责更改资产相关账务。
6无形资产清查应关注相关权属登记及保管情况、无形资产期限及为公司带来经济利益的情况。
7库存现金清查盘点过程中，盘点小组应将库存现金实存数与现金日记账的账面余额进行核对，以查明账实相符情况。
此外，还要查明有无违反现金管理相关政策法规及公司制度规定。
盘点结束后，应根据盘点结果，及时填制库存现金盘点报告表，并由检查人员和出纳人员签名或盖章。
对长款、短款情况，要进行分析，明确经济责任。
8银行存款清查清查盘点应将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对，以查明账实是否相符。
在清查过程中，应重点清查未达账项，并据以编制银行存款余额调节表，消除未达款项影响，以检查双方有无差错，并确定银行存款实存数。
9其他货币资金清查与银行存款的清查方式相同。
10有价证券及银行票据清查应对有价证券及票据进行逐一盘点，并与备查登记簿与明细账核对是否一致，以此编制清查明细表。
11应收款项清查应将各项应收款项正确完整地登记入账，并采用编制询证函的方式同对方进行账目核对。
如对方单位核对无误，在对账单上盖章后退回公司；如对方发现数字不符，注明情况并退回企业；对错误的账目应及时查明原因，并按规定方法加以更正。
12资产清查结果的报告与处理12.1公司资产清查小组负责应在清查过程中形成工作底稿，编制书面资产清查盘点报告。
资产清查盘点报告应包括盘点报告、盘点表、盘点清查情况汇总表、清查结果处理建议方案等。
12.2资产清查小组根据清查报告中所发现的差异，彻底查明发生差异的原因，明确经济责任，分别提出处理意见，并按公司规定报公司管理层甚至董事会审批。
12.3属于定额之内或自然原因引起的资产盘盈、盘亏，可根据规定手续及时调账。
12.4属于管理不善而造成的资产损失，应追究经济责任，报请公司授权领导决定处理。
12.5属于玩忽职守或贪污盗窃的资产损失，则应由过失人赔偿，直至追究法律责任。
12.6对清查中发现的不需用的资产、积压多余的呆滞物资，应设法利用或组织相互调剂，对长期不清和有争议的债权、债务应指定专人负责，限期清理。
12.7对清查中发现的存在减值迹象的存货或资产，应在掌握充分证据的基础上由财务部按照《资产减值管理制度》、《企业会计准则》等相关规定作减值账务处理。
12.8根据清查结果及时调整账簿记录，做到账实相符。
对清查中发现的财产管理制度和会计工作中存在的问题，应认真总结经验教训，及时加以改进。
13资产盘盈、盘亏的审批权限按公司授权审批明细表、公司章程、董事会决议、股东大会决议及相关文件规定确定。
14违规处罚14.1处罚主体：公司各管理部门违反本制度规定，由公司审计部、财务部、行政人事部及审计委员会负责处罚；公司董事、监事、高管及审计部违反本制度规定，由公司董事会、监事会及审计委员会负责处罚。
14.2处罚执行：除非处罚决定违反法律、法规、规章、公司制度、显失公平，否则，公司审计部、财务部、行政人事部、董事会、监事会、审计委员会对相关部门和人员的处罚各部门必须无条件执行，其他部门应予配合；公司财务部、行政人事部、审计部应监督、实施处罚决定的执行。
14.3处罚方式：提醒、纠正、警告、通报、批评、降级、降职、撤职、扣薪、赔偿、罚款、辞退、移送司法。
14.4处罚细则：与本制度相关的违规处罚细则由审计部、财务部、行政人事部牵头并协调各部门、公司高管拟订，报公司总经理、副总裁、总裁审批后执行。
14.5处罚标准：公司各部门、各人员违反本制度规定，应严格按与本制度相关的违规处罚细则规定进行处罚。
对给公司造成损失的，责任人员必须进行适度赔偿。
15附则15.1本制度未作规定的，适用有关法律、法规的规定；与有关法律、法规的规定相抵触时，以相关法律、法规的规定为准，并及时修订本制度。