资产管理制度89295
资产管理制度
资产管理制度资产管理制度是组织内部对资产进行有效管理、控制和监督的一系列规定和程序。
该制度旨在确保资产的安全、完整和增值，同时提高资产的使用效率和经济效益。
以下是资产管理制度的详细内容：1. 资产管理原则资产管理应遵循合法性、安全性、效益性和透明性原则。
所有资产的购置、使用、保管、处置等活动都必须遵守相关法律法规，确保资产的合法使用。
同时，要采取有效措施，防止资产的损失和浪费，确保资产的安全。
资产管理还应注重资产的经济效益，通过合理配置和有效利用，提高资产的使用效率和经济效益。
此外，资产管理的全过程应公开透明，接受监督和审计。
2. 资产分类资产按照其性质和用途，可以分为固定资产、流动资产、无形资产和其他资产。
固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等长期使用的资产；流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等短期内可以变现的资产；无形资产主要包括专利权、商标权、著作权等无形的经济资源；其他资产则包括长期股权投资、长期债券投资等。
3. 资产购置资产购置应根据组织的业务需求和财务状况，进行科学合理的预算和计划。
购置资产前，应进行市场调研和成本效益分析，选择性价比高的资产。
购置资产时，应签订正式的合同，明确资产的规格、数量、价格、交付时间等条款，并办理相关的法律手续。
购置资产后，应及时进行验收、登记和入账。
4. 资产使用资产使用应遵循节约、高效、安全的原则。
使用资产前，应进行必要的培训和指导，确保正确、规范地使用资产。
使用资产时，应定期进行维护和保养，延长资产的使用寿命。
使用资产后，应及时进行盘点和清查，确保资产的完整和准确。
5. 资产保管资产保管应选择适宜的环境和条件，采取必要的防护措施，防止资产的损坏和丢失。
固定资产应设立专门的保管场所，配备必要的保管设施和设备。
流动资产应实行严格的出入库管理，建立完善的账务记录。
无形资产应加强知识产权的保护和管理，防止侵权和泄密。
6. 资产处置资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等。
资产管理制度
资产管理制度一、目的为规范公司资产的采购、领用、报销、管理程序，加强对公司资产的控制，提高资产使用的经济效益，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司有关资产的采购、领用、报销、日常管理等业务。
三、管理职责财务部负责公司资产的账务管理工作。
行政部统一负责公司办公设备的资产实物管理工作。
资产使用部门负责在行政部的监督下进行资产的使用和具体保管。
四、主要内容1、资产的定义和分类（1）公司资产包括固定资产和低值易耗品。
（2）凡使用年限在一个会计年度以上，为生产、提供劳务、出租或经营管理而持有单位价值在1000元以上（包括1000元）的有形资产均属于固定资产核算范围。
不符合上述条件的资产，作为低值易耗品进行管理和核算。
（3）公司的固定资产根据用途分为以下六类，即：房屋建筑物、办公设备、电子设备、运输工具、机修设备、厨房设备等。
（4）本制度所指资产：办公设备、电子设备、小车。
2、资产的账务管理（1）公司的固定资产采用三级核算制，即：设置总账、分类账和明细账。
（2）资产验收合格后即有财务部在行政部协助下进行账目的登记。
（3）资产使用部门应建立财产保管人制度，并指定专人进行部门内相关资产的日常维护与使用管理。
（4）每季度末期即公历28—31日，由行政部牵头组织资产使用部门负责人、行政部和财务部相关人员组成财产清查小组，根据固定资产明细账和相关记录对部门的全部资产进行实地盘点并编制《财产清查盘点表》。
（5）固定资产盘点结果如出现账实不符情况，应查明原因，由财务部拟定处理方式，报请财务部长和总经理审批。
（6）固定资产采用“直线法”计提折旧，房屋的折旧年限20年，房屋以外的固定资产折旧年电子产品、办公设备5年。
低值易耗品采用“一次性摊销法”进行摊销。
（7）固定资产的盘点程序参照《资产盘查流程》执行。
3、资产的调拨和报废处理（1）部门间资产的调拨，应由固定资产调入和调出部门共同填写《资产内部调配单》，注明资产的名称、编号以及调入（调出）的时间、地点、数量等信息，由行政部门核对无误后由双方资产责任人签字并报送财务部方可实施。
资产管理制度
资产管理制度1. 引言资产管理制度是指企业对于自身所有资产进行全面、科学的管理与运营的规范体系。
通过建立和实施资产管理制度，企业可以有效保护资产、提高资产的使用效率、降低经营风险，从而为企业的可持续发展提供保障。
本文档旨在定义和说明公司的资产管理制度，以确保整个资产管理过程的规范性和透明度。
2. 资产管理目标资产管理的目标是确保企业的资产安全、完整、高效地使用和管理，从而实现以下几个方面的目标：•降低资产丢失和损毁的风险；•提高资产的使用效率和利用率；•平衡资产的需求和供应；•增强企业的运营效率；•降低资产管理和维护的成本。
3. 资产管理流程3.1 资产获取与配置在资产获取阶段，企业需要根据实际需求采购和配置各类资产，包括但不限于设备、软件、办公用品等。
在此过程中，需要遵循以下流程：1.资产需求确认：各部门根据实际需求提交资产申请单，经过审批后得到确认。
2.资产采购：采购部门根据需求选定供应商、参与谈判和合同签订，并负责资金拨付。
3.资产入库：采购完成后，资产管理员将资产登记入库，并做好相关记录。
4.资产配置：根据各部门的需求，进行资产分配或借用，并确保资产的有效利用。
3.2 资产使用与维护资产使用与维护是资产管理的核心环节，包括合理使用资产、定期维护保养以及保障资产的安全。
以下是资产使用与维护的流程：1.资产入库验收：各部门在领用资产时需要经过验收，确认资产完好无损。
2.资产使用：员工使用资产时需按照规定进行操作，遵循设备使用手册和操作规程。
3.定期维护：资产管理员负责制定和执行资产的定期维护计划，保障资产处于良好的工作状态。
4.维修与报废：当资产发生故障或无法维修时，需要及时报修，由专业人员进行维修或报废处理。
3.3 资产盘点与报告资产盘点与报告是为了保障资产的准确性和及时性，避免资产丢失或损毁。
以下是资产盘点与报告的流程：1.盘点计划：资产管理员根据需要制定资产盘点计划，并通知各部门准备相关数据。
国有公司资产管理制度
国有公司资产管理制度第一章总则第一条为规范国有公司资产管理行为，维护国有资产安全及增值，根据国家有关法律法规规定，制定本制度。
第二条本制度适用于国有公司的各项资产管理活动。
第三条资产管理应遵循“合规、规范、高效、安全”的原则，确保国有资产的安全、有效、合理运用。
第四条国有公司应建立完善的资产管理机构和制度，明确资产管理的组织架构、职责分工和工作流程。
第二章资产管理的范围及分类第五条国有公司的资产管理范围包括固定资产、流动资产、无形资产、投资资产等各类资产。
第六条资产管理应根据资产的性质、用途、价值等因素进行分类管理，确保资产的合理配置和有效利用。
第七条资产管理应根据资产的生命周期进行细致分类管理，包括资产的采购、使用、维护、处置等各个环节。
第三章资产管理的流程第八条资产管理的流程包括资产的申报、验收、登记、盘点、维护、监管、处置等各个环节。
第九条资产管理的申报环节应由资产管理者向资产管理机构提出资产需求，并经过审批后才能进行采购和使用。
第十条资产的验收环节应严格按照规定程序进行，确保资产的质量、数量等符合要求。
第十一条资产的登记环节应及时、完整地记录资产的基本信息、位置、使用情况等，建立清晰的档案。
第十二条资产的盘点环节应定期进行，核实资产的实际状况，发现差异及时进行调查和处理。
第十三条资产的维护环节应定期进行，保障资产的正常运转和延长使用寿命。
第十四条资产的监管环节应加强对资产的监督和管理，防止资产流失、损坏等情况发生。
第十五条资产的处置环节应根据资产管理政策规定进行，确保资产的合理处置和价值回收。
第四章资产管理的责任第十六条国有公司领导人应明确资产管理的重要性，加强对资产管理工作的领导和监督。
第十七条资产管理机构的主要职责包括资产管理规划、政策制定、流程管理等。
第十八条资产管理人员应做好资产的保管、使用、维护等工作，确保资产的安全和有效利用。
第十九条资产管理人员应加强对资产管理政策和法规的学习和理解，确保资产管理工作的规范性。
资产管理制度
资产管理制度资产管理制度随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
大家知道制度的格式吗？下面是小编帮大家整理的资产管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
资产管理制度1一、目的:为了加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失,特制定本制度。
二、适用范围:本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。
三.责任人:财务部制定此制度并颁布执行。
四.内容1.为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:1.1财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡。
1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。
1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。
1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。
技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。
1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。
1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。
1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。
1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。
2主管部门的职责2.1随时掌握固定资产的`使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符。
2.3负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
资产管理规章制度
资产管理规章制度第一章总则第一条为了加强资产管理，规范资产使用和处置，保障资产安全完整和保值增值，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条资产管理应遵循合法、合规、科学、效益原则，实行全面预算管理，强化内部控制，提高资产使用效率。
第三条公司财务部门归口负责资产的价值管理，生产部门负责实物资产管理和技术监督，内部审计部门负责资产管理的监督工作。
第四条本制度适用于公司本部、分公司（代表处）、内部核算电厂、全资及控股公司（以下简称各单位）。
第二章资产管理第五条资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理、资产评估和财产保险管理等。
第六条固定资产管理应实行归口管理与分级管理相结合的方式。
固定资产目录和分类折旧率另行制定。
第七条固定资产购建、技术改造与修理管理基建项目和改扩建项目应严格按公司预算平衡后下达的基建投资计划执行。
固定资产零星购置和技术改造与修理，应按照公司审定的预算执行，不得突破预算。
如因特殊原因需追加预算应报公司审批。
第八条各单位固定资产购建、技改、修理应根据公司招标管理程序，遵循公开、公平、公正原则，选择合格的供应商和服务提供商。
第九条流动资产管理应建立健全库存管理制度，合理控制库存规模，确保库存资产的安全和有效利用。
第十条长期投资管理应严格按照公司投资决策程序进行，确保投资项目的可行性和盈利性。
第十一条无形资产及其他资产管理应明确权属，加强使用和维护，防止无形资产的流失。
第十二条资产评估应按照公司资产评估管理办法进行，确保评估结果的客观和公正。
第十三条财产保险管理应根据公司财产保险管理办法进行，确保资产得到有效保障。
第三章固定资产管理第十四条固定资产的购置、改建、扩建、维修、处置等事项应按照公司固定资产管理的有关规定执行。
第十五条固定资产的验收应由财务部门、生产部门和使用部门共同参与，确保固定资产的质量和数量符合要求。
资产管理制度内容
资产管理制度内容第一章总则第一条为了加强资产管理，规范资产管理行为，保护公司资产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有资产的采购、使用、处置和管理等活动。
第三条公司所有员工都应当严格遵守本制度，并对资产管理活动负有责任。
第四条公司资产管理的领导责任由公司管理层统一负责。
第五条公司各部门应当建立健全自身的资产管理制度和标准，落实资产管理的责任。
第二章资产管理范围第六条公司资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。
第七条固定资产指公司长期拥有和使用的资产，包括土地、厂房、设备、仪器、车辆等。
第八条流动资产指公司短期拥有和使用的资产，包括现金、存货、应收账款等。
第九条无形资产指公司无形的、但具有一定价值的资产，例如商标、专利、技术等。
第十条公司所有资产必须经过登记和备案，形成清晰的资产档案。
第十一条公司所有资产都应当得到妥善保管和使用，不得私用或转让。
第三章资产采购管理第十二条公司所有资产的采购都必须经过合规的流程和程序，例如编制采购计划、做好供应商选择和评估等。
第十三条对于固定资产的采购，应当进行充分的需求调研和市场比较，以保证采购品质和价格的合理性。
第十四条对于流动资产的采购，应当根据需求量和周期性进行合理的采购计划，避免库存积压和过剩。
第十五条采购活动的记录和档案都应当完整保存，便于日后的查阅和核对。
第十六条对于无形资产的采购，应当严格遵守知识产权法律法规，确保资产的合法性和完整性。
第四章资产使用管理第十七条公司员工在使用公司资产时必须遵循规定的程序和制度，不得私自改变资产用途或借用资产私用。
第十八条对于固定资产的使用，应当进行定期的检查和维护，确保资产的正常运转和寿命。
第十九条对于流动资产的使用，应当进行合理的规划和分配，以确保资产的充分利用和价值回收。
第二十条对于无形资产的使用，应当进行合理的管理和保护，避免因管理不善而导致资产价值的损失。
第二十一条公司对于员工的资产使用行为应当进行严格的管理和监督，一旦发现违规行为，应当及时处理和追究责任。
资产管理制度(精选)
资产管理制度一、制度目的公司资产是企业财富的重要组成部分，为了更加有效地保障公司资产的安全、提高资产利用效率，特制定本《资产管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司所有资产，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产等。
涵盖资产的购置、使用、维护、清查、处置等全过程管理。
三、资产管理组织结构1.资产管理委员会：1.1成立公司资产管理委员会，负责监督和指导资产管理工作。
1.2委员会成员包括公司高层领导和相关部门负责人。
2.资产管理部门：2.1成立专业的资产管理部门，负责具体的资产管理工作。
2.2部门设置资产管理、资产维护、资产清查等职能部门。
4.资产管理员工：4.1由资产管理部门负责任命专业的资产管理员。
4.2资产管理员应当具备相关专业知识和技能。
五、资产分类与标识1.资产分类：1.1按照资产的性质和用途，划分为固定资产、无形资产和流动资产。
1.2固定资产包括房地产、设备工具等；无形资产包括专利权、商标权等；流动资产包括货币资金、应收账款等。
2.资产标识：2.1为每项资产配置唯一的标识码，包括资产编号、RFID标签等。
2.2资产标识应当与实物固定在一起，确保易于查找与管理。
三、资产购置1.购置前审批：1.1各部门提出固定资产购置需求，并填写购置申请。
1.2购置申请应明确购置理由、数量、预算等，并经相关主管审批后方可实施。
2.供应商选择：2.1采购部门负责寻找合适的供应商，综合考虑价格、质量、交货期等因素。
2.2与供应商签署正式合同，明确双方权利与义务。
3.购置登记：3.1购置后，应在企业资产管理系统中录入相关信息，包括资产编号、购置日期、供应商等。
3.2财务部门核对采购合同、发票等材料后方可确认入账。
四、领用与使用1.领用手续：1.1使用部门填写资产领用申请，包括领用原因、使用地点等。
1.2领用申请需由部门负责人审核，并报资产管理部门备案。
2.使用管理：2.1使用部门应当妥善保管和使用资产，确保其正常运转。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《资产管理制度》
一、本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产、存货及低值易耗品。
固定资产指使用期限在一年以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电气设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等，存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、办公用品、低值易耗品等。
二、公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、
盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。
三、实物管理部门
公司所有实物资产由综合部统一管理。
（一）、房屋建筑物、电气设备由公司综合部制定专人负责管理。
（二）、机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
（三）、所有物品档案材料应在采购完成后即时归档，由档案室管理。
（四）、财务部指定专人就公司资产进行汇总管理，应汇同公司综合部定期进行盘点，并就盘点情况作出书面报告，财务部不定期派人抽查。
（五）、资产核实是财务部工作检查的一项重要内容。
四、资产登记
固定资产取得后即归综合部统一管理，依其类别及会计科目关系，予以分类编号，建立固定资产登记台账，并粘贴标签，每年至少盘点一次，并形成“固定资产年度盘点表”存档被查。
其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购，购回后综合部要指定专人管理，并按明细建立资产台账，登记其进、销、存的变动情况，每月至少盘点一次。
五、固定资产购置及登记
（一）、购置手续
业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，经综合部审核后，报总经理审批，按审批的标准、数量，有综合部会同相关部门具体执行。
购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务部结算。
（二）、登记
财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，按项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务部存档保管。
六、固定资产修理
固定资产需要修理的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，经综合部审核后，报总经理审批。
修理完毕，经验收合格，财务部予以付款。
七、固定资产报废
固定资产报废的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，经综合部审核后，送财务部签注处理意见，报总经理批准。
财务部据此进行相应财务处理，并有综合部负责具体的报废和残值回收办理。
八、存货的购进
业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理批准后，有相关业务部门执行。
财务部根据合同约定进行付款。
九、存货的入库
购进的存货，入库前应办理验收入库手续：
（一）、核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
（二）、观察包装是否完好。
（三）、清点实物数量。
（四）、完成品质检测。
（五）、填制“入库单”，记录实物帐卡。
十、存货的出库
（一）、需要领用存货时，领货部门必须履行领用申请程序，经公司相关领导批准后，填制出库单。
出库单是报告存货保管人已按照发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。
凡未办理出库单手续者，一律不得发货，禁止以白条抵库。
（二）、按规定填写出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章，或划线。
（三）、存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。
十一、存货的仓储
（一）、存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求。
（二）、仓储商品应严格按照规定存放，有条件的应分类挂卡。
十二、保管人员应履行以下基本职责
（一）、应妥善保管公司资产。
（二）、若资产存放于公司仓库的情况下，应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐。
（三）、向公司申请配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。
（四）、经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。
十三、存货减损处理
（一）、存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。
（二）、根据审批意见，存货保管人员作减少事务处理，财务部分别不同情况进行账务处理。
十四、实物账册管理
（一）、存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按照品种、规格登记，并妥善保管，年终装订成册，至少保管5年。
（二）、记账应有合法凭证，凭证应完整，并遵守以下规则：
1、根据入库单记收入，根据出库单记发出，有关资料作为其附件，分别按时间顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询。
2、账面不准撕毁，遇有差错，可以划红线加盖私章校正，账面记账严禁挖、补、刮、擦和用涂改液。
3、账面记录采用永续盘存制，每次发生增减变动，及时结存余额。
4、启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页上载明账簿名称，启用时间，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。
5、调动工作岗位时，应注明交接日期，并由移交人、监交人、接收人签名或盖章。
十五、财产盘点方式
（一）、年终盘点
财务部会同管理部门及相关部门于年度终了一个月内对固定资产、存货、存货资金进行全面清查盘点。
（二）、年中盘点
财务部会同管理部门于每年6月30日对公司资产进行盘点一次。
（三）、月末盘点
财务部会同管理部门于月份终了对公司贵重物品及常用资产进行盘查清点。
（四）、不定期抽点
由财务部及公司制定部门，经领导批准，对公司财产进行不定期随机抽查。
不定期抽点，以不预先通知为原则。
十六、盘点人员及其职责
（一）、总盘人：由公司总经理或总经理制定人员担任，负责年度盘点工作的总负责，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
（二）、主盘人：由财务总监担任，负责年中、月份盘点工作的推动及实施。
（三）、复盘人：由财务总监根据需要制定专人担任，负责盘点工作的监督。
（四）、盘点人：由公司财务部指派专人担任，负责点计数量。
（五）、会点人：由总经理办公室指派，负责会点计记录，于盘点人核对，确实数据工作。
（六）、协点人：由总经理办公室指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
（七）、所有参加盘点工作的人员，应充分了解本身工作职责及应注意事项。
十七、盘点准备
（一）、盘点编组：由财务部负责人于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈公司总经理核定后，公布实施。
（二）、盘点物品准备：保管部门与保管人应将准备盘点的物品整理准备妥当，存货应堆放整齐、集中、分类，并置标识牌。
现金、有价证券等应按类别整理并列清单，各项财务账册应于盘点前登记完毕，盘点期间已收到料件而未办妥入账手续的，应分开存放，并予以标示。
十八、盘点实施
（一）、财务部应就年终、年中，抽查项目、部门、时间等情况呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会，拟定盘点计划，限期办理盘点工作。
（二）、盘点期间，除紧急情况外，暂停收发物品。
至于生产需用品，经批准可不移动，但应标示出。
（三）、盘点应精确计量，避免主观臆断，避免目测方式。
（四）、盘点过程应按指定顺序进行，不能遗漏、重复。
（五）、盘点时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，核对无误后，在表上相互签名确认。
（六）、盘点完毕，盘点人员应把“盘点统计表”汇总编制“盘存表”，一式两份，一份由保管部门自存，一份送交财务部，供核算盘点盈亏金额。
十九、盘点报告
（一）、财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，填写差异原因，说明情况，提出处理意见及对策，报总经理签核。
（二）、盘点报告应于盘点结束后一周内呈报上级核阅，财务部依据审批意见进行账项调整。
二十、本制度解释权属财务部。