我国企业资金管理的现状和改进措施
企业资金管理中存在的问题及对策
一
２ ． 筹资手段不 当， 投资缺乏理性规划 筹 资来 源是决 定企业 资本结构 的重要 方式 ， 很多企 业不 知道筹 集多少资金 ， 选择何种筹 资方 式对企业是最 为有 力 的 ， 以及筹集 的资金 该如何 投资 ， 很 多企业 对 以 上 问题缺乏合 理的规划 ，进而造成 资金筹 资成本较高 ， 以及 闲置或短缺 ，企业 的资金不能得 到很好 地利用 ， 降
÷
企 业资金 管理 中存在 的问题 及对 策
潘 思 国
摘要 ： 资金对于企业 的生产经 营起着 至关重要 的作 用 ， 企业资 金运转 的效率影 响着 经营效率 的好坏 ， 因此 ， 提高
资金 管理水 平 ， 对于企业 的正常运转 意义 重大。本文将从企业 资金管 理存在 的问题 出发 ， 进而探讨改进策略 ， 旨在促 进企 业的经营效益 。 关键词 ： 企业资金管理 ； 存在 问题 ； 改进策 略 经济全球化和竞争 的加剧 ， 对 于企业 的管 理提 出越 来越 多的要求 ， 资金管理作 为企业 财务管理 中的重要部 分， 如何加强资金的管理 ， 加快 运营 的效率 和效果 ， 是企 业得 以正常运行 的必然保证 。 因此 ， 提高资源配置 ， 加快 资金 流动的速度 ， 对于企业 的生存 和发展具有 重要 的现
资金预算管理是企业 应该重点关 注的对象 ，因此 ， 企业应该建立完善 的资金 预算 管理制度 ， 把资金 的预算 交 由规定的部 门。 但是很 多企业没有一套完善 的资金运
后， 缺乏对资金事后 的控制 以及财 务调度能力较弱 等问 题， 这些问题 的存在使得企业 面临较大的财务风 险和经
营风险 ， 因此 ， 加强企业资金管理 ， 建立现代 的管理制度
我国企业营运资金管理研究现状及展望
我国企业营运资金管理研究现状及展望一、本文概述随着全球经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
营运资金作为企业日常运营的核心，其管理效率直接关系到企业的盈利能力和市场竞争力。
在我国，随着市场经济的不断完善和企业改革的深入推进，营运资金管理研究逐渐成为学术界和企业界关注的焦点。
本文旨在全面梳理和分析我国企业营运资金管理研究的现状，探讨其存在的问题和面临的挑战，并在此基础上展望未来的研究方向和发展趋势。
通过对相关文献的综述和实地调查，本文期望为推动我国企业营运资金管理理论与实践的发展提供有益的参考和启示。
二、我国企业营运资金管理研究现状分析随着我国经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，企业营运资金管理成为了企业经营管理中的重要组成部分。
近年来，我国学者和实务界人士对营运资金管理的研究日益深入，取得了一系列研究成果。
然而，与发达国家相比，我国的研究还存在一定的差距和不足。
从研究方法来看，我国的研究主要集中在理论探讨和案例分析上，而实证研究相对较少。
这导致了我国的研究结论往往缺乏足够的数据支持，难以具有广泛的适用性。
从研究内容来看，我国的研究主要集中在营运资金管理的概念、原则、方法等基础理论方面，而对营运资金管理的实际操作和具体应用方面的研究相对较少。
这使得我国的研究成果更多地停留在理论层面，难以转化为企业的实际操作。
再次，从研究领域来看，我国的研究主要集中在财务管理领域，而与其他领域的交叉研究相对较少。
这限制了我国研究的广度和深度，难以形成全面、系统的研究成果。
从研究队伍来看，我国的研究队伍相对较小，且主要集中在高校和研究机构中。
这导致了我国的研究力量相对薄弱，难以形成大规模、高水平的研究成果。
我国企业营运资金管理研究虽然取得了一定的成果，但仍存在诸多不足和需要改进的地方。
未来，我国应加强对营运资金管理的实证研究，拓展研究领域，加强与其他领域的交叉研究，同时加强研究队伍建设，提高研究水平和质量。
国有企业资金管理问题及对策
建立风险预警机制
通过监测和分析各项财务指标， 及时发现潜在风险，采取应对措
施。
强化内部审计
通过内部审计对企业的各项经济 活动进行监督和评价，及时发现
和纠正资金管理中的问题。
完善风险管理制度
建立完善的风险管理制度，明确 各级管理人员在风险管理中的职
责和权限。
完善资金监管机制
建立健全内部控制制度
通过内部控制规范企业的经济行为，防止资金流失和违规操进，资金管理 问题将越来越受到重视。未来，国有企业 应该进一步加强资金管理，提高经济效益 和市场竞争力，实现可持续发展。同时， 政府和社会也应该加强对国有企业的监督 和指导，共同推动国有企业健康发展。
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创新融资方式
积极探索新的融资方式，如资产证券化、租赁融 资等，以满足企业不同发展阶段的资金需求。
04
国有企业资金管理案例分析
案例一：某国有企业的资金管理改革
总结词
资金集中管理、优化资金配置
详细描述
某国有企业通过建立资金集中管理平台，将分散的资金归集起来，统一调配。这 不仅提高了资金使用效率，还降低了资金成本，优化了企业的资源配置。
02
国有企业的特点包括：国家所有 、政府监管、企业经营等，其经 营目标通常包括实现国家经济发 展、社会稳定和民生改善等。
资金管理的重要性
资金是企业运营的血液，资金管 理是企业管理的重要组成部分。
有效的资金管理能够提高企业的 经济效益，降低经营风险，增强
企业竞争力。
对于国有企业而言，资金管理更 是关乎国家经济发展和社会稳定
风险评估机制不完善
部分国有企业未建立完善的风险评估 机制，无法及时识别、评估和应对潜 在的财务风险。
我国企业营运资金管理研究现状及展望
我国企业营运资金管理研究现状及展望一、本文概述1、1随着我国经济的持续发展和市场环境的不断变化，企业营运资金的管理逐渐受到业界和学术界的重视。
近年来，关于我国企业营运资金管理的研究呈现出多样化、深入化的趋势。
学者们从不同角度探讨了营运资金管理的理论框架、优化策略以及其在企业经营中的作用。
研究内容涵盖了营运资金的概念界定、管理流程分析、绩效评估方法以及风险控制等多个方面。
在实践层面，随着金融市场的创新和企业经营模式的多样化，营运资金管理的实践也在不断探索中前进。
许多企业开始注重资金流的优化，通过加强内部控制、提高资金使用效率等方式，实现营运资金的优化配置。
同时，随着信息技术的发展，营运资金管理的手段和方法也在不断更新，如供应链金融、大数据分析等先进技术的应用，为企业的营运资金管理提供了新的思路和方法。
然而，当前我国企业营运资金管理研究仍存在一些不足。
一方面，理论研究与实践应用之间存在一定的脱节，理论研究成果未能很好地应用到实践中；另一方面，对于营运资金管理的风险评估和预警机制研究相对较少，企业在面对市场波动时往往难以有效应对。
因此，未来我国企业营运资金管理研究应更加注重理论与实践的结合，加强风险评估和预警机制的研究，同时关注新技术、新模式对营运资金管理的影响，为企业提供更加科学、有效的营运资金管理策略。
2、2近年来，随着我国经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，企业营运资金管理成为了财务管理领域的研究热点。
我国学者和实务界人士对营运资金管理进行了广泛而深入的研究，取得了显著的成果。
在理论研究方面，我国学者对营运资金管理的内涵、特点、原则和方法进行了深入探讨。
他们结合我国企业的实际情况，提出了适合我国企业的营运资金管理理论框架和管理模式。
同时，他们还针对不同类型的企业和行业，开展了差异化的营运资金管理研究，为企业提供了更加具体和实用的管理策略。
在实证研究方面，我国学者运用统计学和财务分析方法，对企业营运资金管理效率与效益进行了量化评价。
企业资金管理中存在的问题及对策三篇
企业资金管理中存在的问题及对策三篇篇一：企业资金管理中存在的问题及对策一、中小企业是国民经济的重要组成部分，对社会经济的发展和稳定起着举足轻重的促进作用。
随着中小企业集群在我国经济社会发展中的地位和作用越来越突出，已成为推动经济快速增长的重要力量。
但是，目前我国中小企业举步维艰，失败率较高，企业的平均寿命在3-5年，其中一个非常重要的原因就是在于中小企业的资金管理制度不完善，存在着内部管理混乱、缺乏健全的货币资金内部控制制度、监督力度不够等问题，使中小企业的信誉和盈利能力下降。
只有搞好资金管理这个中小环节，采取科学合理的管理和控制措施，才能提高中小企业的经济效益，使其在市场经济中稳步发展。
二、资金管理的概述(一)货币资金的涵义货币资金是指企业经营资金在周转过程中停留在货币形态上的那部分资金货币资金按其存放地点和使用用途的不同可以分为现金、银行存款和其他货币资金。
现金即存放在企业的货币资金，包括库存人民币和外币。
这里需要指出的是，我国会计上所界定的“现金”的概念与西方会计上所界定的有着一定程度上的不同。
我国会计上所说的现金是指企业的库存现金；而西方会计上所说的现金既包括库存现金、银行存款，也包括其他符合现金定义的票证，如未结付的支票、汇票等等。
银行存款就是企业存放在银行的货币资金。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款等。
[1](二)企业留存货币资金及加强管理的必要性1.企业留存货币资金的必要性由于货币资金的流动性强，但其盈利性又比较弱。
相对于营利性资产而言，企业可以通过银行存款获取一定的利息。
但相对而言其利益不会太大。
但是，企业之所以运转，可以说完全是因为资金在流动。
资金的不足，就有可能会导致一些管理者无法根据市场的变化采取积极的应当措施，无法采用那些实际而又有效的方法来应当现实中面临的各种问题。
因此，企业必须留有一定的货币资金来满足各种需求。
企业货币资金管理现状及改进策略研究
企业货币资金管理现状及改进策略研究现代企业运营需要有效的货币资金管理策略来确保企业的正常运转和持续发展。
本文将深入研究企业货币资金管理的现状，分析存在的问题，并提出改进策略，以提高企业的资金利用效率和盈利能力。
一、企业货币资金管理的现状货币资金是企业最重要的流动性资产之一，其管理对企业的经营决策和经济效益至关重要。
然而，当前企业货币资金管理存在一些普遍问题，导致资金利用效率不高，资金风险增加等。
首先，企业对货币资金的管理缺乏全局性的规划和战略思考。
一些企业过分关注短期资金需求，缺乏长远规划。
这种短视行为导致资金运作效率低下，无法支持企业的战略目标实现。
其次，财务部门对企业货币资金流量和周转率的监测不够精准。
企业要实现良好的资金运作，需要及时了解并监控货币资金的流动情况。
然而，许多企业缺乏准确的财务数据，无法进行准确的决策和风险控制。
此外，企业对资金风险的管理不够完善。
企业面临着市场风险、信用风险和流动性风险等多种风险，如果不合理管理，可能导致资金的损失和企业的财务危机。
二、改进策略为了改善企业的货币资金管理，以下是几个可行的改进策略。
1. 建立完善的资金预算和计划体系。
企业应该制定长期资金计划和短期资金预算，以便在预期时间内满足企业的资金需求。
同时，还应该建立灵活的资金调度机制，及时调整资金运作策略。
2. 加强财务数据的监测和分析。
企业应建立完善的财务管理系统，及时准确地记录和分析货币资金的流动情况。
通过合理利用财务数据，企业能够及时发现问题并调整资金运作策略。
3. 提高资金利用效果。
企业可以采取一些措施来提高资金的利用效率，如优化资金使用流程，加快资金周转速度，减少闲置资金的存在等。
此外，可以探索各种融资方式，提高融资效率。
4. 加强风险管理。
企业应建立完善的风险管理体系，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过合理分散风险、建立风险预警机制和采取适当的对冲策略，企业能够有效应对不同的风险。
2024年我国企业财务管理论文
2024年我国企业财务管理论文随着我国经济的快速发展和市场的不断开放，企业面临着日益复杂的经营环境和激烈的市场竞争。
财务管理作为企业管理的核心组成部分，对于企业的生存和发展具有举足轻重的作用。
本文旨在探讨我国企业财务管理的现状、问题及其发展趋势，并提出相应的改进策略，以期为我国企业的财务管理提供有益的参考。
一、企业财务管理的现状近年来，我国企业在财务管理方面取得了显著进展。
许多企业开始重视财务战略规划，通过科学的预算管理、成本控制和资金管理，实现了企业价值的最大化。
同时，随着信息技术的快速发展，许多企业开始运用大数据、云计算等先进技术手段，提升财务管理的效率和质量。
此外，随着资本市场的不断完善，企业的融资渠道也日益多元化，为企业的可持续发展提供了强有力的支撑。
二、企业财务管理面临的问题虽然我国企业在财务管理方面取得了一定的成就，但仍存在一些问题亟待解决。
首先，部分企业的财务管理理念较为落后，仍停留在传统的以核算为主的阶段，缺乏战略眼光和市场意识。
其次，企业内部财务管理制度不完善，存在漏洞和缺陷，容易导致财务风险的发生。
此外，部分企业缺乏高素质的财务管理人才，制约了企业财务管理水平的提升。
三、企业财务管理的改进策略针对以上问题，本文提出以下改进策略：更新财务管理理念。
企业应树立战略财务管理观念，将财务管理与企业的战略发展相结合，通过科学的财务规划和决策，为企业创造更大的价值。
完善财务管理制度。
企业应建立健全的财务管理制度，包括预算制度、成本控制制度、资金管理制度等，确保企业财务活动的合规性和有效性。
培养高素质的财务管理人才。
企业应加大对财务管理人才的培养力度，通过培训、引进等多种方式，提升财务管理团队的整体素质和专业水平。
四、企业财务管理的未来发展趋势随着我国经济的转型升级和市场的不断变化，企业财务管理的未来发展趋势也将发生深刻变化。
首先，数字化和智能化将成为财务管理的重要趋势。
企业应积极运用大数据、人工智能等先进技术，提升财务管理的效率和准确性。
当前形势下企业资金管理的现状及对策
郭 娜 斯 伦 贝 谢 长 和 油 田 工 程 有 限 公 司 ７ １ ０ ０ ２ １
摘要 ： 随 着现 代 企业 的 发展壮 大， 资金 的安 全对企业 的重要性 日益增 强。 因此 ， 加 强对 企业 资金 的管理 ， 提 高 资金 使
用效率是 当前形 势下 企业重 点 关注的 问题 。 本文介 绍 了企业资金 管理 的现状 并提 出 了完 善的对 策 ， 希 望对提 高企 业 的资金 管理 水平 有所 帮助 。 关键 词 ： 企业 ； 资金 管理 ； 现状 ； 对 策 资金对于一个企业而言 ， 是其谋求生存与长远发展的根本保证 ， 度， 确保每一笔资金的运用都是合理 、有效的； 最后 ， 在管理制度实 也是企业 日常进行生产经营活动所必须 的血液。如果企业 因为 内 施的过程中总结经验， 及时发现企业在资金管理方面存在的不足 ， 并 部管理不善而引起资金的短缺， 可能会使得企业面临着极高的融资 根据实 际情况及 时纠正 ， 逐步完善企业资金管理制度 ， 为企业发展做 风险和利率风险， 进而导致企业的资金链断裂而出现重大的财务危 贡 献 。 机， 甚至使企业面临破产 的情况。因此 ， 改进和完善企业资金管理， （ 二） 摒弃陈旧的思想理念。 目前 ， 很多企业的领导者年龄偏大 ， 对于企 业争取更大的生存空间和保持竞争优势 ， 为企业的战略发展 思想观念比较守旧， 这些陈旧的思想理念无法满足时代的发展 ， 这必 打下坚实而稳固的资金基础是很有必要的。 将导致企业发展滞后。所 以， 必须摒弃陈旧的思想理念才能促进企 业的发展。首先 ， 企业内部的管理者要不断学习新知识 、新技能， 提 当前企 业资金 管理的现状 高其思想觉悟以及处理事务的能力 ； 再者 ， 企业管理者还应在企业内 （ 一） 资金监管力度不够 。截止到 目前 ， 我国多数企业普遍存在 部建立一个科学的、先进的资金管理 系统 ， 以保证企业 内部资金 良 不重视 资金运动环节的现象 ， 更加严重的是某些企业的所有者擅 自 好运转 ； 最后 ， 还要重视资金使用的预测 ， 对于现有资金以及未来可 挪用或转移资金 ， 甚至侵吞企业 固有资产 ， 这在很大程度上限制了企 能需要使用的资金进行评估预算 ， 避免资金周转不灵。 业的发展。为了应对这一 问题 ， 企业 专门设置了一些监管部门， 但是 （ 三） 降低成本 ， 最大程度减小资金投入。企业 内部成本控制也 由于缺乏优秀的监督者和监督准则致使监管部 门形同虚设 ， 根本起 是资金管理 中不可或缺的一部分 。首先 ， 企业内部要对成本、费用 不了多大作用 ， 解决不了实质 问题 。资金监管监控力不足势必影响 支出等做好预算 ， 避免在采购材料等过程中造成不必要的浪费， 尽可 企业资金运转 ， 这对于企业发展 十分不利。 能减少投入的成本， 减少开支 ； 再者 ， 精准 良好的预算也能够为企业 （ 二） 资金管理体系还有待进一步完善。一个 良好的资金管理体 的下一步发展决策提供一些参考 ， 为企业发展指明方 向。 系应包括资金流通量的管理和企业资金余额的管理两部分。但是 ， （ 四） 资金周转要灵 活。加速资金周转 ， 提高资金使用效率是每 我国的很多企业管理者对资金管理认识不足， 在企业 内部没有建立 个企业都要考虑 的问题 。如何使资金周转变得灵活 ，可从以下三 个完整的资金管理体系。当资金充裕的时候， 不知如何利用资金， 方面进行 ： （ １ ） 改善生产条件， 提高生效率 。现今 ， 我国很多企业 由于 缺乏提前的资金预算 ； 当资金周转不灵时， 不知如何解决问题 ， 为筹 生产设备陈旧、生产技术水平低 ， 致使产品的生产效率低， 产品收益 集资金而发愁。这会大大 降低企业资金的运转效率 ， 不利于企业 发 低， 这势必影响资金周转。因此， 企业应优先选购一些先进的技术和 展。 设备 ， 提高产 品生产效率 ， 促进资金周转。（ ２ ） １ ｔ ｌ 强产品的销售 。销 （ 三） 资金支配过于随意 ， 无周密的使用计划 。在 目前的企业 中， 售是每个企业应重视的一个环节 ， 产 品卖得 出去 ， 资金才收得回来。 不同的生产模块各 自为政 ， 资金的使用和管理不集 中， 这种缺乏科学 因此 ， 企业在激烈的竞争 中要根据实际情况制定合理 的、长久 的销 合理 的资金使用规划必将导致企业资金利用效率低。不仅如此 ， 还 售计划 ， 提高产品的市场竞争力 ， 从而加强资金的回收。（ ３ ） 加强应 有一些企业在生产经营的过程 中， 对于急需资金、近期需要使用 的 收账款 的回收工作。应收账款的回收工作可通过销售信用 、现金 资金以及将来必须使用的资金缺乏一个统一严格的规划 ， 致使资金 折扣、结算方式等手段来完成 ， 以此来促进资金的回收工作 ， 促进企 支配 随意 ， 不能用到真正需要 的地方。这种无计划性的资金支配一 业资金的运转。 方面会导致企业资金周转滞后 ， 限制企业发展 ； 另一方面还会造成企 （ 五） 坚持做好财务分析工作。财务分析即以企业财务报表上反 业市场经济紊乱 ， 盲 目生产造成商品大量积压， 销售受限。在资金缺 映的各项指标为依据 ， 对企业 的经营隋况和资金状 况进行综合分析 乏 的压力下 ， 企业为了继续发展不得不向银行贷款 ， 贷款所产生的利 和评价。财务分析是企业对 以前完成的经营活动的总结， 其不仅能 息是巨大的 ， 这在无形当中增加了企业经营的负担 ， 对企业今后的发 够使企业管理者 清楚 、直观的看到企业 的经营状况和资金流动情 展十分不利。 况， 同时也能为企业管理者未来的决策提供一些参考。因此 ， 财务分 （ 四） 会计核算信息失真 ， 误导企 业发展决策。会计 核算是资金 析工作的好坏将直接影响企业资金的管理 ， 不容忽视 。做好财务分 管理 中的重要环节 ， 不容忽视 。然而， 在现实生活中， 企业的会计工 析工作关键是财务人员业务素质和技能水平。因此 ， 企业在聘用财 作状况令人堪忧 。有很多企业的会计人员素质低、水平低， 往往为 务管理人员时要严格选拔 ， 对于 已经入职的人员还要定期培训 ， 让他 了 个人利益而修改财务报表。这样不真实的信息必将 影响企业的 们不断更新新知识 、学习新技能， 为企业资金管理提供保障。 决策 ， 试想在不真实信 息的诱导下， 企业的决策必将偏离正确的发展 轨道 ， 这给企业带来的损失是不可估量的。因此 ， 加强会计工作的管 三 、结束语 企业资金管理工作系统而又繁杂 ， 做好这项工作不仅需要企业 理是保证资金管理的先决条件。 领导者的英明领导 ， 更需要从业人员的积极配合 ， 相信如果二者配合
财务年度总结资金管理(3篇)
第1篇一、前言时光荏苒，岁月如梭。
转眼间，本年度的财务工作已接近尾声。
在此，我对本年度的资金管理工作进行总结，以期为今后的工作提供借鉴和改进的方向。
一、工作概述1. 资金筹措本年度，我司在确保合规的前提下，积极拓宽融资渠道，通过银行贷款、发行债券、股权融资等多种方式筹集资金，确保了公司经营活动的顺利进行。
2. 资金运用在资金运用方面，我们严格按照公司发展战略和经营目标，合理配置资金，提高资金使用效率，确保公司各项业务有序开展。
3. 资金风险控制面对复杂多变的市场环境，我们高度重视资金风险控制，建立健全了风险管理体系，对资金风险进行全程监控，确保公司资金安全。
二、主要工作及成效1. 资金筹措方面（1）积极拓展融资渠道。
本年度，我司成功发行了公司债券，融资额度较上年同期增长20%，降低了融资成本。
（2）加强与金融机构的合作。
本年度，我司与多家银行建立了良好的合作关系，获得了优惠的贷款利率和贷款额度。
2. 资金运用方面（1）优化资金结构。
本年度，我司通过调整资产结构，降低了资产负债率，提高了资金使用效率。
（2）提高资金周转速度。
本年度，我司加强应收账款管理，降低了坏账风险，提高了资金周转速度。
3. 资金风险控制方面（1）建立健全风险管理体系。
本年度，我司制定了《资金风险管理办法》，明确了资金风险的识别、评估、监控和应对措施。
（2）加强资金风险监控。
本年度，我司对资金风险进行实时监控，确保资金安全。
三、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）融资渠道单一。
目前，我司融资渠道主要依赖银行贷款，融资渠道较为单一，不利于分散风险。
（2）资金使用效率有待提高。
部分项目资金使用效率不高，影响了公司整体资金使用效益。
2. 改进措施（1）拓展融资渠道。
积极研究新的融资方式，如融资租赁、供应链金融等，降低融资成本，分散融资风险。
（2）提高资金使用效率。
加强项目审批和资金使用监管，确保资金合理分配，提高资金使用效率。
四、展望未来展望未来，我司将继续加强资金管理工作，努力实现以下目标：1. 优化融资结构，降低融资成本，提高融资效率。
我国企业营运资金管理研究现状及展望
我国企业营运资金管理研究现状及展望一、概述随着我国经济的持续发展和全球化的深入推进，企业营运资金管理日益成为影响企业生存与发展的重要因素。
营运资金作为企业日常运营的“血液”，其高效、安全、稳定的管理对提升企业整体运营效率、降低财务风险、增强市场竞争力具有至关重要的作用。
近年来，我国学者和实务界对营运资金管理的研究与实践不断深入，取得了显著的成果。
随着市场环境的不断变化和企业经营模式的创新，营运资金管理面临着新的挑战和机遇。
本文旨在全面梳理我国企业营运资金管理的研究现状，分析存在的问题和不足，并在此基础上展望未来的研究方向和实践趋势，以期为我国企业营运资金管理的进一步优化和提升提供理论支持和实践指导。
当前，我国企业营运资金管理的研究主要集中在资金管理理论、资金管理模式、资金管理效率、资金管理风险控制等方面。
虽然已有大量文献对这些问题进行了深入探讨，但仍然存在一些不足，如理论研究与实践应用的脱节、传统管理模式与现代企业经营理念的冲突、资金管理效率与风险控制的平衡等。
本文将从多个维度对我国企业营运资金管理的研究现状进行综合分析，以期为我国企业营运资金管理的未来发展提供有益的参考和启示。
1. 营运资金的概念及其在企业运营中的重要性营运资金，又称为营运资本，是指企业在日常运营中所需要的流动资金，用于支持企业的日常经营活动，如采购原材料、支付工资、租金、利息等。
它是企业资产的重要组成部分，反映了企业的短期偿债能力和运营效率。
营运资金的管理涉及资金的筹集、使用、监控和回收等多个环节，是企业财务管理中的核心内容之一。
在我国企业中，营运资金的管理尤为重要。
有效的营运资金管理能够确保企业日常经营活动的顺利进行，避免因资金短缺而导致的运营中断。
营运资金的高效运用可以降低企业的资金成本，提升资金的使用效率，进而增加企业的盈利能力。
再者，随着市场环境的不断变化，企业对营运资金的灵活管理和快速反应能力也成为了其竞争优势的重要来源。
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我国企业资金管理的现状和改进措施
摘要：资金是企业的血液，对资金的管理对企业的正常运作是至关重要的，本文主要介绍了我国企业资金管理的现状，以及为改变现状提出了改进的意见和建议。
关键词：企业资金管理财务
一、概述
资金是企业的血液，对资金的管理对企业的正常运作是至关重要的：资金是指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现(包括货币本身)，是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素，是企业生产经营的源泉，是企业生产经营正常运转的根本保证，其作用是非常明显的。
而企业的资金管理又是企业财务管理的核心内容是组织生产和经营活动，确保企业生存和发展的重要理财工作。
近几年来，在借鉴国外先进管理经验的基础上，我国企业资金管理水平有了显著的提高，但由于其资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素我国企业中，有相当一部分忽视了资金管理的核心地位，管理思想僵化落后，使企业管理局限于生产经营型管理格局之中，企业资金管理的作用没有得到充分发挥，同时由于受宏观经济环境变化和体制的影响，企业在加强资金管理方面遇到了阻碍。
二、我国企业资金管理的现状
1企业对资金控制的散乱，管理薄弱，造成其使用效率低下
目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段中小企业财务资金管理中最突出的问题。
一是公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各公司设立的账户少则数百，多则逾千资金管理严重失控：二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜：三是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖欠居高不下产成品资金有增无减、周转缓慢、企业信用和盈利能力下降。
2监管部门的监管不力缺少有效的监管机制
目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部无控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。
企业对子公司的投融资情况、资金收支、对外担保等或有负债、利润分配等重大决策掌握不全，投资决策随意性大。
很多母公司难以及时掌握子公司的财务状况，企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务
风险极大。
另外，由于监督工作不是即时的而是滞后的，很多企业的财会人员都是从属的，意志完全受领导者的支配，使财务监督流于形式，财务监督乏力、滞后，资金跑冒滴漏依然严重，由于片面追求利润指标，往往年度考核时经营绩效好似正常，但一经调查才漏洞百出。
3企业的资金管理观念差管理方式和手段落后
我国很多企业通常将利润作为衡量企业的唯一手段，因此大力发展生产。
提高效率，却忽略了财务的管理，致使出现企业看起来很好，但实际财务上出现很多问题。
现代市场经济条件下的生产经营活动日益复杂，市场遍布各地，产品千差万别，需求多样化，经营跨国化，由此形成的规模化大生产和高度集中的管理模式，需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，传统的管理手段是无法做到的。
大多数企业资金占用不明，产品成本构成不清，材料消耗、工时定额不准，考核决策无依据，满足不了企业现代化，精细化管理的要求。
单纯依靠传统的手工方式来统计、核算传递有关生产经营过程中的各种信息，不仅速度慢、效率低，而且难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯方面的限制，监督管理必然滞后。
三、改善我国企业资金管理的措施建议
1要增强现金流量的意识
首先，企业在资金统一管理上应树立现金流量的观念在财务管理的具体工作中为管理人员提供现金流量的信息，除年终提供的现金流量表之外在日常工作中可根据不同情况，编制现金流且计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告，另外，要加强现金流最的控制和分析，严格控制现金流入和流出，保证企业始终具备支付能力和偿债能力充分利用内部结算中心的信息反馈职能，随时了解和掌握月度销售收入和采购支出的进度，以便采取措施确保收支指标的实现。
2企业要合理确定资金筹集数量，以及持流动资产和长期性
资产的合理比例所谓合理确定资金筹集数量，就是以每年年初的资金需要量核定为基础，确定年度内企业和企业内部各单位合理的资金占用最及年度内的资金紧缺量，以此资金紧缺量作为年度内筹集资金的基本依据。
企业无论采用哪种渠道筹集资金都应考虑各渠道的资金潜力、约束条件、风险率的大小，熟知不同时点上资金的不同价值以及生产经营中的现金流量，以合理安排筹措时间，适时适量地获取资金。
长期性资产主要是指那些靠长期负债和所有者权益来支撑的资产，主要包括企业的固定资产、长期投资、递延资产等，而流动资产多少反映了企业在日常生产经营活动中流动资金的活跃程度和实现盈利的机会企业必须科学地确定流动资产和长期性资产的合理比例，
3大力应用计算机信息技术为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障企业要以财务资金管理为中心推进企业计算机网络技术的应用，企业财务
资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。
其次要借鉴国内外一些企业的成功经验，遵循企业信息化发展的一般规律，从财务管理物流管理、营销管理、生产管理等由易到难的环节逐步推进“要按照总体规划、分步实施、突出重点，先易后难”的原则，依次开发运用财务、销售、采购、仓储生产等管理子系统，做到开发一块，运用一块，见效一块，逐步实现物流、资金流、信息流的集成。
总之，资金的管理对企业的正常运作是至关重要的，加强企业的资金管理是非常必要的也是必须做好的。
否则，企业的前途令人担忧。