材料核算软件的管理办法

承滦热字 [2014] 24号签发人：吴浩龙宇公司关于材料核算软件使用

管理办法的通知

公司所属各部门：

为加强材料管理的科学、高效性，用软件代替手工记账方式，加快工作效率和准确性，经班子研究决定，制定了核算软件使用的管理办法的规定。

此通知。

二〇一四年五月十三日

主题词：关于办法通知

承德龙宇热力有限责任公司办公室 2014年5月13日印发

（共印16份）

材料核算软件使用管理办法

为加强材料管理的科学、高效性，用软件代替手工记账方式，加快工作效率和准确性，现制定核算软件使用的管理办法如下：

一、入库单据：购入的材料由保管员核对无误入库后，材料核算员根据价格表、合同等复核送货单价，核对无误后根据送货单开具入库单并签字，保管员、采购员签字生效同时记账。

二、出库单据：根据领料计划，材料核算员开具出库单并签字，出库单必须划价（上月月末平均单价），领料人签字后，保管员根据出库单发货并签字，该出单生效同时记账。

三、材料核算员根据出库单按三级明细账科目、领料单位进行汇总出具材料月报表，于每月28日前上报财务科。

四、月末核算

（一）当月已开具入库单之后当月取得发票和清单的，材料核算员需与入库单进行核对，核对无误后，做正常业务处理；

（二）当月已经开具入库单未取得发票的，材料核算员根据入库单汇总做暂估入库；

（三）对以前月份已开具入库单当月取得发票的，材料核算员需根据入库单做冲暂估账处理，按照二级科目和供应商名称出具报表报财务科。

五、工程出库单据结算：材料核算员在工程期间及时打印出入库单据做到日清日结，在工程结束后作好工程决算价格的统计上报工作。

六、每年年初对材料进行盘点，材料核算员与保管员共同编制存货清查盘点表，检查是否账账相符、账实相符，材

料账与财务二级账是否相符。对存货盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损、账实不符等情况要及时查明原因，按规定程序上报相关部门进行会计处理。

七、材料核算员每月月末需将当月填制凭证按顺序装订成册，妥善保管。年末结账后，将材料账按三级明细科目逐个打印并装订成册。

八、材料软件操作权限：材料软件只能由材料核算员进行操作，材料科长负责审核，其他人员不予擅自使用。

九、材料核算员未按照要求上报出入库单据考核1-2分。