商业银行小额信贷风险控制分析

商业银行小额信贷风险控制分析摘要：经济全球化和金融自由化的发展日新月异，一方面为金融和经济的发展提供了机遇，另一方面也给金融体系带来了很多无法预料的不稳定因素，要想银行业健康稳定地发展，就必须严格控制金融风险，特别是信贷资产的风险管理。

本文以小额信贷风险管理为研究对象，进行商业银行小额信贷风险控制分析。

关键词：商业银行；小额信贷；风险控制信贷风险是商业银行的传统风险，它贯穿于银行发展的任何阶段。

这种风险的发生可能导致银行产生无法收回贷款形成呆账，严重影响到银行的贷款资产质量。

更为严重的是，过度的信贷风险可能致使银行倒闭。

最近十几年里，中国金融市场中其他行业如保险、证券、小额信贷的风险逐渐显示了出来，并吸引了越来越多经济理论工作者的关注。

小额信贷风险专指向贷款人发放的免抵押、轻担保的信用贷款而可能产生的信贷风险。

其放款对象大多是微小企业或个体工商户。

小额信贷设立的目的是为了解决经营良好的小企业或个体工商户所面临的临时性资金短缺问题，对于破解我国微小企业长期以来融资难、贷款难、结算难等问题有积极的作用，同时微小企业和个体工商户健康稳定的发展对于缓解就业压力，维持社会稳定等都有重要的意义。

但是，对于微小企业和个体工商户来说一般存在创办时间比较短、财务管理制度不健全、抵御风险的能力不强、没有足额的抵押物的特点，这就需要针对每一个贷款申请人由专门的信贷员做详细全面的考察，增加了放贷的成本。

而高成本、高风险的特点也使得一些商业银行在开展小额信贷业务时如履薄冰，发展速度非常慢。

因此分析商业银行小额信贷所面临的风险，探索防范、控制风险的方法具有重要的现实意义。

一、小额信贷发展现状（一）国外小额信贷风险研究情况国际上，现代意义的小额信贷始于20世纪60—70年代的亚非拉发展中国家和地区，主要是国家金融机构或合作组织通过向贫困人口提供金融帮助，为其发放额度低、时间短的小额贷款资金，用于农业生产和技术改造，以达到逐步消除贫困和发展农业生产的目的。

此后，小额贷款逐渐在世界各国发展起来，现在已经成为国际上一种比较成熟的支持农村地区发展和消除贫困的金融工具，相对来说，小额贷款如果开展的比较成功，会给当地社会经济发展，就业问题的解决产生积极的影响。

另外，Stallings(1999)曾提出，在控制贷款风险、提高偿还率方面，商业银行若能够做好风险防控措施，小额信贷的偿还率普遍都在95%以上，对于小额信贷风险防控，国外的研究成果主要侧重于以下几个方面：1、从成本——利润方面对小额信贷风险进行管理的研究关于小额信贷风险管理研究方面，最初人们希望通过提高利率来提高商业银行的收益率，认为只要利率不超过借款人愿意接受的范围，商业银行小额信贷的利润就会迅速增长。

Woller & Woodworth (2001)认为，对穷人而言，毕竟小额信贷的利率比非正规金融部门(如高利贷)收取的利率要低，因此，较高的利率与小额信贷的延伸性可以并行不悖。

但利率过高也会导致金融风险和政治风险的增大，对社会造成不良影响。

后来，商业银行和小额信贷机构都认识到，降低成本与增加收益同样重要。

小额信贷项目的一个重要特点是高人力投入，信贷员频繁下乡调查、上门送款收款等工作，节省了借款者的交易成本和时间，有利于小额信贷的延伸、贷款信用评估及贷款使用的监控，但也加大了机构自身的运营成本。

2、从借款人方面对小额信贷风险进行管理的研究一般而言，小额信贷并不要求抵押品，即便要求提供抵押品，贷款方也并不太在意抵押品的抵偿价值，即银行出售该资产并不能补偿借款人违约的损失。

Armendariz & Morduch (2005)曾提出灵活的抵押方式可以降低商业银行小额信贷的风险，认为贷款方关注的往往是物品的主观价值，尽管某些抵押品的价值可能微不足道，但失去该项资产的威胁就足以让借款人采取更为谨慎的行为。

不完全竞争市场理论强调，借款人的组织化要素对解决农村金融问题是相当重要的。

Besley & Stepthen(1993)、Stiglitz (1990)的研究表明，尽管在正规的金融信贷中，商业银行由于无法完全控制借款者行为而面临着道德风险问题。

但是，在小组贷款下，同一个小组中的同伴相互监督却可以约束个人从事风险性较大的项目，从而有助于解决道德风险问题。

Ghatak (1999)得出了同样的结论，允许借款人自愿组织信贷小组，有助于贷款机构解决逆向选择问题。

由于地理上的便利和交易的关联性，同伴之间的互相监督比商业银行更有效，因为他们通常对小组其它成员的风险状况比较了解，这种方式的隐性信息能够为贷款机构服务。

可见，小额贷款经济体中的亲密关系和社会约束性，可以成为解决借款人向贷款方转嫁风险问题的法宝，商业银行和小额信贷机构因此也将监管职能转移给了借款人自身，提高了监管效率。

小组贷款吸引的研究者比其他领域都要多。

3、从制度方面对小额贷款风险进行管理的研究不完全竞争市场理论也为新模式的小额信贷提供了理论基础。

新模式的小额信贷强调解决金融市场上的信息不对称和高交易成本问题，而旧模式的小额信贷强调通过便宜的资金帮助穷人。

旧模式的小额信贷基本上是信贷补贴论的翻版，由于忽略机构的可持续性而难以为继。

国外也有研究表明，当政策性金融被广泛视为一种补贴或者拨款而不是贷款的时候，就必然出现较高的违约率和较低的还款率，也就是说广泛的政策性金融支持通常会产生较为严重的信贷风险。

（二）我国小额信贷情况我国小额信贷的定义是为贫困、低收入家庭以及微小企业和个体工商户提供一系列广泛的金融服务，包括贷款、存款、汇款、支付服务、小额租赁、担保、住房金融和其他非金融服务。

在国内学术界，有研究认为信息不对称所造成的道德风险和逆向选择是商业银行小额信贷风险管理所面临的最直接和根本性的问题。

只要解决了贷款申请人贷款动机和还款意愿的问题，就会大大降低小额信贷风险。

但是由于市场环境和相关理论的不完善，要想解决这些问题还存在很多困难。

另外，我国小额信贷起步发展较晚，目前还没有形成较为成熟的理论模型，只是在制度和程序上探讨降低风险的方法措施。

1、管理层面成晓毅和刘旭超在《次贷危机对我国小额信贷风险管理的警示——基于结构中介理论的分析》中，通过分析美国次贷危机的风险成因，指出了我国小额信贷的潜在风险，他认为只有对贷款程序、资本充足率、贷款利率等方面进行严格管理，对银行或其他实施小额信贷的金融机构进行监管，才能有效地控制金融市场的系统性风险。

2、制度层面在《我国小额信贷信用风险管理研究》中，张峭和徐磊指出我国小额信贷信用风险要想得到有效管理和破解，一方面必须从源头上加以解决，即对农业生产的高风险性进行有效管理和控制；另一方面，必须针对小额信贷本身所存在的缺陷加以防范，阻止农业风险传导或诱发信用风险。

小额信贷信用风险管理的有效实施须从制度层面加以保障。

要完善相关法律法规制度，以法律的形式对小额信贷市场的具体实体加以明确，制定小额信贷市场准入制度，包括机构的必备条件、审批制度、监督制度、报表制度等，使小额信贷机构做到有法可依，避免政策的短期性和随意性对小额信贷发展带来的阻碍。

曾之明和岳意定也在《基于博弈分析的小额信贷信用风险管理机制创新》中，从信息不对称的角度解析了小额信贷信用风险形成机理，并通过小额信贷供求双方行为的博弈分析，指出加强小额信贷信用风险管理应着重从制度层面着手，加强小额信贷信用风险管理机制的创新。

3、运行机制层面陶永诚在《小额信贷运行机制研究——基于小额信贷正规化的思考》中，对信用风险管理机制的内生化进行了研究，小额信贷内生信用风险管理机制是指银行主动地实施机制构建，将银行、客户、保证人等三方利益“内化”或将客户的利益“内化”于其社会群体之中，以提高机会主义的社会成本，以此来有效防范客户信用风险。

他指出普通信贷的银企关系是银行与企业互为外部主体，银行的信用风险管理模式体现出外生性特征。

而小额信贷的贷款对象主要是分散、经营灵活且信息透明度低的微小经济主体，外生信用风险管理机制将导致银行无法及时、准确地掌握客户信息，也无法有效地对客户的道德风险进行监控和限制。

因此，有效的小额信贷信用风险管理需要将银企关系、风险管理手段等进行“内化”，建立内生性信用风险管理机制。

如通过信贷逐级授权与严厉惩罚约束，促使信贷的直接决策、发放人员与借款人之间的利益内部化，充分提高一线人员的风险管理参与深度；在不充足担保下选择好保证人，利用保证人与借款人之间的内生利益，建立活体信息源；重视“社会资本”管理，利用社会约束力，将信贷利益内化于社会利益之中。

二、小额信贷风险分析商业银行信贷风险包括广义风险和狭义风险，广义风险指的是信贷发生后所产生的结果有盈利的可能性但也有损失的可能性。

狭义风险是指信贷发生后存在损失的可能性。

而我们所指的信贷风险主要是指狭义风险。

具体而言就是由于利率和汇率的不利变化或者是由于贷款客户违约而导致的信贷资产价值的损失。

因此，根据信贷风险产生的具体原因不同可以把商业银行信贷风险分为两类，即市场风险和信用风险。

商业银行信贷市场风险主要指由于市场因子（利率和汇率）的不利变化所导致的信贷资产价值的损失，而商业银行信贷信用风险是指由于贷款客户违约而导致的信贷资产价值的损失。

确切的说，从银行诞生之初，市场风险和信用风险就一直伴随其左右。

商业银行风险根据不同的标准可以分为不同的类型。

如根据风险产生的根源可以分为客观风险和主观风险；根据风险主体的构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险以及外汇风险；根据风险发生的程度又可以分为低度风险、中度风险和高度风险。

但是最全面最权威的分类当属1997年9月巴塞尔委员会颁布的《有效银行监管的核心原则》中的分类。

其根据风险产生的原因将银行风险分为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险八类。

商业银行小额信贷风险产生的原因比较复杂，不同类型的商业银行在开展小额信贷业务时根据产品和市场的不同信贷风险有不同的表现形式和形成原因，但是总体来说主要表现在银行外部风险因素和银行内部风险因素。

（一）外部风险因素1、社会信用环境不完善。

我国正处于经济高速发展时期，社会经济活动还没有在一个完善统一的标准规则下健康的运行。

对于小额信贷面对的微小企业和个体工商户而言更是如此，当借款人在获得银行贷款资助后，由于遵守信用规则的意识不强，往往会产生改变贷款用途或逾期偿还贷款的情况，更有甚者会将贷款私自挪用于风险更高的民间借贷或股票投资等。

这样便使银行的信贷风险大大增加。

2、交易双方信息不对称。

信息不对称是指交易双方对相关交易信息没有充分和真实的了解，整个交易是在不清晰透明的环境中进行的。

借款人对自己的生产能力、经营方法、盈利模式、风险点等内部信息非常了解，而银行对这些信息的了解一方面只能通过行业整体经营模式加以比较了解，另一方面被动的依靠借款人介绍和企业提供的财务数据来做出判断。