货币资金管理存在的问题及对策
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究一、问题分析货币资金是企业运营活动的重要组成部分，它直接关系到企业的生产经营和发展。
目前在企业货币资金管理中存在着一些问题，主要体现在以下几个方面：1. 资金使用效率低下：部分企业存在资金占用较长时间或者资金处于闲置状态的情况，导致资金使用效率低下，浪费了资金的使用价值。
2. 资金风险管理不足：部分企业对于资金的风险管理意识薄弱，没有建立完善的风险预警机制和风险评估体系，容易受到市场风险和信用风险的影响。
3. 资金管理制度不健全：企业的资金管理缺乏科学的管理制度和规范，导致资金管理工作难以有序进行，容易出现混乱和错误。
4. 资金管理水平不高：部分企业对于资金管理的重要性认识不足，缺乏专业的资金管理人员，导致资金管理水平不高。
以上问题的存在，对企业的经营活动和发展产生了不利影响，必须通过对策研究，加强企业货币资金管理，提高资金使用效率，降低风险，优化管理制度，提升资金管理水平，以增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、对策研究1. 提高资金使用效率提高资金使用效率是企业货币资金管理的核心问题。
为了实现资金的最大利用价值，企业可以采取以下对策：（1）建立健全的资金管理制度：制定科学合理的资金使用规定和审批程序，加强对资金使用的监督和管理，避免资金长期占用或者处于闲置状态。
（2）优化资金流动：通过更加灵活的资金调配和管理方式，实现资金的流动性最大化，提高资金使用效率。
（3）合理规划资金需求：根据企业的经营活动和市场需求，合理规划企业的资金需求，避免资金短缺或者过剩。
2. 加强资金风险管理资金风险管理是企业资金管理中的重要内容，对于市场风险和信用风险的防范是至关重要的。
为了加强资金风险管理，企业可以采取以下对策：（1）建立风险预警机制：通过建立预警指标和预警机制，及时发现和分析资金管理中存在的潜在风险，提出应对措施，有效降低风险带来的损失。
（2）加强对资金投资的风险评估：对于资金的投资决策要进行充分的风险评估，选择具有稳定收益和较低风险的投资项目，避免资金损失。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业经营活动中最重要的资产之一，货币资金的安全和有效利用是企业内部控制的重要内容之一。
随着企业经营规模的扩大和经济环境的复杂多变，企业货币资金内部控制存在着一些问题，这些问题严重影响了企业的经营效率和风险管理能力。
本文将结合实际案例，对企业货币资金内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 企业货币资金流动性风险企业货币资金的流动性风险主要表现在资金账户余额管理不当、支付结算系统不够完善、资金管理制度不健全等方面。
在实际操作中，很多企业存在对货币资金流动性风险认识不足、管理不善的情况，导致资金闲置或者使用不当，影响了企业的资金使用效率和风险管理能力。
2. 企业货币资金管理不规范企业货币资金管理不规范表现在资金监管不到位、资金预算和计划不严谨、资金使用审批流程不规范等方面。
许多企业在货币资金管理方面存在着重视不够、管理松懈的问题，导致资金使用过程中存在乱用、滥用等行为，增加了企业的经营风险。
3. 企业内部控制制度不完善企业内部控制制度不完善主要表现在企业组织结构不清晰、权限分配不合理、内部控制流程不够完善等方面。
许多企业在内部控制制度的建立和健全方面存在着疏漏和不足，导致企业的内部控制能力不够强，风险管理存在漏洞。
二、对策建议对于货币资金流动性风险，企业应加强对资金账户余额的管理，合理规划和布局资金流动，提高资金使用的效率；完善企业的支付结算系统，加强对资金流动过程的监控和管理；建立健全的资金管理制度，明确资金使用的权限和流程，提高对企业货币资金流动性风险的防范和管理能力。
企业应优化组织结构，明确岗位职责和权限范围，建立健全的内部控制流程，规范内部控制的实施和监督机制，提高企业内部控制的全面性和有效性；优化企业内部控制流程，加强对控制点的设置和管理，防止内部控制漏洞的出现，提高企业的内部控制能力和风险管理能力。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究企业货币资金管理是企业经营中至关重要的一个环节，合理的货币资金管理可以提高企业的运营效率和盈利能力。
在实践中，企业货币资金管理常常存在一些问题，如资金利用率低、资金周转速度慢、资金风险高等。
本文将对企业货币资金管理存在的问题进行研究，并提出相应的对策。
企业货币资金管理存在的问题之一是资金利用率低。
很多企业由于资金闲置或者投资不当导致资金利用率低下。
要解决这个问题，企业可以采取以下措施：1.优化资金流动。
企业可以制定合理的资金流动计划，尽量减少资金的闲置时间。
通过建立良好的采购计划，确保原材料及时供应，避免堆积过多的库存，减少资金的闲置。
2.加强资金预测与分析。
企业应对市场进行全面、准确的预测和分析，合理安排资金的使用。
通过对市场需求的调研和预测，企业可以准确预测所需资金的规模和周期，避免资金的过度投入或过度回笼。
1.优化企业内部流程。
企业应对内部流程进行优化，降低流程的繁琐程度，提高效率。
通过引入信息化系统，对企业的资金流动进行实时监控，及时发现问题，加快资金周转速度。
2.加强供应链管理。
企业可以与供应商和客户建立紧密合作的关系，加强信息共享和沟通，提高供应链的流畅性和效率。
通过缩短原材料采购周期和产品销售周期，加快现金的回流。
企业货币资金管理存在的问题之三是资金风险高。
资金风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等，这些风险直接影响了企业的生存和发展。
为降低资金风险，企业可以采取以下对策：1.多元化投资。
企业应将资金投资于不同的领域和项目，分散投资风险。
可以将一部分资金投资于稳定的金融产品，将一部分资金投资于有潜力的创新项目，降低整体投资风险。
2.加强信用管理。
企业应建立健全的信用管理制度，加强与供应商和客户的信用管理。
通过评估供应商和客户的信用状况，降低信用风险。
中小企业货币资金管理问题及对策
中小企业货币资金管理问题及对策一、引言在当前竞争激烈的市场环境下，中小企业面临着各种各样的经营挑战，其中货币资金管理问题是其中之一。
货币资金管理对企业的经营活动至关重要，它直接关系到企业的生存和发展。
在这篇文章中，我们将深入探讨中小企业货币资金管理存在的问题，并提出针对性的对策。
二、中小企业货币资金管理存在的问题1. 资金周转速度慢中小企业经营规模小，市场竞争压力大，导致资金周转速度较慢。
资金不能及时回笼，容易导致企业资金链断裂，进而影响企业正常经营。
2. 资金利用效率低由于中小企业经营管理水平参差不齐，部分企业对货币资金利用不当，导致资金利用效率低下，增加了企业的经营成本。
3. 财务风险管理不足中小企业由于规模小、管理水平低，对财务风险的认识不足，对外部环境变化的适应能力较弱，容易陷入资金困境，甚至出现资金链断裂的风险。
4. 缺乏资金管理专业人才中小企业通常人员精简，缺乏专业的财务人才，无法进行科学的资金管理，难以做到资金的合理配置和运作。
三、对策建议1. 提高资金周转速度中小企业应提高库存周转速度，加强应收账款管理，缩短资金占用时间，加快资金的周转速度，降低企业的资金占用成本。
2. 加强财务管理中小企业应加强对资金的监控和管理，做好资金预测和计划，合理安排资金的使用，提高资金的使用效率，以降低经营成本。
3. 完善财务风险管理制度中小企业应建立健全的风险管理制度，加强对市场风险、信用风险、流动性风险等的管理，及时发现并应对风险，降低财务风险的发生概率。
4. 培养专业人才中小企业应注重人才培养和引进，加强财务人才队伍建设，提高财务人才的专业素养和管理水平，以保障企业的资金管理工作。
四、总结中小企业货币资金管理问题是一个复杂的系统工程，需要企业和社会各界共同努力来解决。
只有加强中小企业货币资金管理，提高企业的资金使用效率，降低经营风险，才能更好地帮助企业实现良性发展。
中小企业自身也应加强内部管理，提高企业的经营水平，增强市场竞争力。
企业货币资金管理存在的问题及对策研究
企业货币资金管理存在的问题及对策研究企业货币资金管理是企业运营过程中的重要环节，直接关系到企业的资金流动和效益。
在实际运行中，企业货币资金管理也存在着一些问题，影响着企业的正常运作。
本文将对企业货币资金管理存在的问题进行分析，并提出对策进行改进。
一、问题分析1. 资金周转周期长在企业运营中，往往会存在资金周转不灵活、周期较长的情况。
这主要是由于企业资金进出的速度不匹配和资金使用效率较低引起的。
一方面，企业可能会出现资金储备过多的情况，导致资金无法及时投入到生产经营活动中，造成资金的闲置；企业在收款、付款等环节可能存在滞后，导致资金进出的速度不一致，造成资金周转周期延长。
2. 资金使用效率低企业在使用资金时，可能存在着低效率的问题。
一方面，企业可能会存在着过多的存货、应收账款等，导致资金集中在非流动资产中，无法及时用于其他方面的投资；企业在资金使用方面可能存在着决策不科学、决策效果不理想的问题，导致资金使用效率低下。
3. 资金调配不均衡在企业的运营过程中，各个部门或项目之间的资金调配可能存在不平衡的问题。
这主要是由于企业对各个部门或项目的需求、资源利用效率等方面的不同造成的。
一方面，企业可能会出现某些部门或项目的资金调配过多，导致其他部门或项目的资金不足，影响到整个企业的正常运作；企业在资金调配方面可能存在着决策过程不合理、偏向某些部门或项目的问题，导致资金调配不均衡。
二、对策研究针对上述存在的问题，可以采取以下对策进行改进：1. 加强资金的预测和控制企业可以通过加强资金的预测和控制，准确估计资金需求和资金来源，合理规划资金周转周期和资金使用方式。
可以通过建立有效的资金预测体系、加强对资金流动情况的监测和分析等方式，提高资金周转的灵活性和周期，降低资金的闲置率。
2. 提高资金使用效率企业可以采取措施提高资金使用效率，例如通过优化存货管理、加强应收账款的回收、优化资金布局等方式，提高资金的使用效果和效益。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案货币资金管理是企业财务管理的重要部分之一，旨在合理利用企业的货币资金，达到实现企业经营目标的目的。
然而，货币资金管理在实践中存在着一些问题，需要采取相应的改进方案，以提高企业财务管理的效率和效益。
本文将从货币资金管理存在的问题和改进方案两方面进行阐述。
一、货币资金管理存在的问题1.货币资金管理缺乏规范性许多企业在货币资金管理中缺乏系统性和标准性，缺少一套完整的流程和规定，导致管理不够科学、规范、有效。
这种情况容易导致企业在资金管理过程中丧失管理的主动性，导致资源的浪费和资本的闲置。
2.资金储备不足由于管理不善，很多企业的货币资金管理没有足够的储备，导致企业在资金运转过程中遇到资金瓶颈，无法快速调配资金，影响企业的正常经营。
3.资金使用效率低下一些企业在资金调配的过程中存在资金流通缓慢、沉淀大等问题，使得企业的资金使用效率低下，从而影响企业经济效益水平的提高。
二、货币资金管理的改进方案1.规范货币资金管理流程企业应建立健全一套科学的资金管理制度和规定，根据企业的实际情况制定资金管理的标准、流程和要求。
制定科学的管理方案，强化资金管理的规范性和实践性，使其更加科学、规范和高效进行。
2.优化资金结构需要充分了解企业资金的情况，优化企业的资金结构，使企业的资金能够给予更好的发挥。
适当减少货币资金储备，提高资金的使用效率，为企业的经济效益的提高做出贡献。
3.提高资金使用效率企业可以在资金周转过程中采用不同方法来提高资金的使用效率，比如在企业的库存管理上加强控制和调度，减少库存积压；在销售管理上加强预测和控制，避免大量低效销售等非常规的销售方法。
4.加强资金监管和风险控制严格监管企业的资金流向，制定更加严谨的资金监管方案以及相关的风险控制措施，避免企业的资金损失，同时提高企业的资金使用效益和长期经济效益。
5.加强财务管理人员素质在提高企业货币资金管理水平的过程中，必须加强财务管理人员的素质和能力，使其能够更好地应对和处理货币资金管理中的各种问题和挑战，更加规范和高效地开展工作，从而实现企业经济效益的最大化。
中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析
中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析【摘要】中小企业货币资金管理在企业经营管理中起着至关重要的作用。
目前存在着一些问题，如资金管理不够规范、资金运用不够灵活、资金风险控制不够严密等。
针对这些问题，建议中小企业应加强现状分析，深入挖掘问题根源，提出有效的对策建议，并制定风险预防措施，建立监测与控制机制来保障资金安全。
应当认识到中小企业货币资金管理的重要性，提升管理水平，适应市场发展的需要。
未来，中小企业货币资金管理将继续成为企业发展的关键因素，需要不断探索创新，以促进企业健康发展。
【关键词】中小企业、货币资金管理、现状分析、问题分析、对策建议、风险预防措施、监测与控制、重要性、管理水平、未来发展趋势1. 引言1.1 中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析中小企业作为经济发展的重要组成部分，货币资金管理的良好与否直接关系到企业的生存与发展。
由于中小企业的特点和环境的限制，造成了货币资金管理存在诸多问题，需要寻找有效的对策来解决。
在现实中，中小企业的货币资金管理存在以下问题：中小企业的实力和规模相对较小，导致资金周转速度较慢，难以快速回笼资金；由于中小企业管理体制相对薄弱，容易造成资金监管不严，存在资金挪用和滥用的风险；中小企业对外部市场环境的变化反应速度较慢，对货币资金的管理策略不够灵活和及时。
针对以上问题，我们提出如下对策建议：中小企业需要建立健全的财务管理系统，提高资金使用效率和监督力度；加强内部控制，建立严格的审批和监督机制，防止资金流失和挪用；中小企业需要加强市场信息的搜集和分析，及时调整货币资金管理策略，以适应外部环境的变化。
中小企业货币资金管理存在诸多问题，但通过有效的对策和措施，中小企业可以提升管理水平，降低风险，实现稳健发展。
对于未来发展，中小企业应重视货币资金管理的重要性，加强内部管理，追求创新发展，以适应未来的发展趋势。
2. 正文2.1 现状分析中小企业作为我国经济的重要组成部分，在经济发展中起着举足轻重的作用。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案第一篇：货币资金管理存在的问题及改进方案我国行政事业单位是一个庞大的执政和服务群体，在货币资金管理中存在的问题不容忽视，在资金管理中，也极易滋生贪污、腐败的现象，应引起高度重视，财政、国资委、审计等相关监管部门应切实对行政事业单位的货币资金进行管理，严格控制行政事业单位的非工资性现金支出，对现金流量进行有效监督，加大对货币资金违规的处罚力度，促使各单位严格执行《现金管理暂行条例》的规定，完善货币资金管理制度，加强管理，坚决杜绝违规的货币资金支付等非法行为，不断提高资金使用效率，降低资金使用成本，减小资金使用风险。
一、当前行政事业单位货币资金管理中存在的主要问题近年来，我国不断加大对行政经费支出的管理与公示，有效地促进了我国行政事业单位资金支出的透明度，特别是国务院近几年严厉查处和打击“小金库”的行动，为我国行政事业单位货币资金管理注入更多的科学化、规范化制度保障。
但是，在实际工作中，我国行政事业单位在货币资金管理依然存在诸多问题：（一）期末库存现金过大，货币资金管理制度不完善。
库存现金是一项极为特殊的行政事业单位资产，一方面它的流动性最强，代表着行政事业单位直接的支付能力和应变能力；另一方面它的赢利性又是最弱的，闲置不用的库存现金不仅不能带来收益，由于机会成本的存在，还会意味着造成损失。
库存现金的这种流动性、收益性的逆向矛盾规律是进行库存现金管理的重要理论依据。
对于农保、医保、社保及培养机构的行政事业单位来说，由于民生保障资金的不断增多，库存现金过大也带来一系列的风险。
再加上一些支出管理制度不够完善，给库存现金的安全性带来很大问题。
（二）货币资金管理中存在“公款私存”的现象。
这种行为视同挪用公款，挪用数额较大的公款作为挪用人或者他人进行营利活动的资本，如挪用人本人或者他人将挪用的公款用于生产、经营、买房出租，作为个人参与行政事业单位经营活动的入股资金，存人银行或者借给他人而个人取利等，如果行为人挪用公款后，为私利以个人名义将挪用的公款借给行政事业单位事业单位、机关、团体使用的，不管这些单位是合将其挪用的公款用于营利活动，都应视为挪用公款归个人使用进行营利活动（三）一些行政事业单位还存在“白条抵库”的现象。
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中小企业货币资金管理存在的问题及对策摘要在市场经济环境下，货币资金是中小企业资产的重要组成部分，是企业经营管理活动中的“血液”，是企业管理的重要环节。
企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障，起着举足轻重的作用。
然而，目前中小企业货币资金管理仍然存在不少的问题。
例如，大多数中小企业管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时导致项目资金链条断裂，给企业带来破产的可能性；有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中，使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链。
中小企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的考核办法。
由于企业内部缺乏信息反馈制度，缺乏及时处理沉淀资金的措施，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越紧张，影响企业运营，给企业造成了不良的恶果等。
本文针对企业货币资金管理存在的问题进行了分析，并提出了相应的对策。
企业只有加强和改善货币资金管理才能实现企业管理创新，推动企业管理工作，实现企业的经营目标。
关键词:中小企业；货币资金；管理；问题；对策目录一、中小企业货币资金管理的重要意义 (1)二、中小企业货币资金管理存在的问题 (1)2.1企业领导认识不足，管理水平不高 (1)2.2财会人员业务素质不高 (1)2.3货币资金内部会计控制不健全 (2)2.3.1会计出纳岗位职责不清 (2)2.3.2原始凭证虚假现象严重 (2)2.3.3报销审批制度不严 (3)2.3.4现金支出超出规定范围 (3)2.3.5与货币资金有关的票证及印章的管理存在缺陷 (3)2.4企业内部监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制 (4)三、加强中小企业货币资金管理的措施 (4)3.1提高各级领导和有关人员的政治思想素质 (4)3.2提高会计人员的整体素质，提升职业道德水平 (4)3.3完善货币资金内部会计控制 (5)3.3.1实行不相容的职务相互分离制度 (5)3.3.2加强原始凭证的管理，严肃查处虚假凭证 (5)3.3.3加强对审批制度的管理 (6)3.3.4建立支出环节的内部控制制度 (6)3.3.5建立严密完善的票证及印章的管理制度 (6)3.4加强会计审核和监督工作 (6)总结 (7)参考文献 (7)一、中小企业货币资金管理的重要意义众所周知，资金管理在现代企业管理中占据着十分重要的位置。
对于一个企业而言，资金管理不仅可以为其内部的管理流程和业务手段提供多种渠道，而且可以使管理水平进一步提高。
保证相关业务顺利高效进行的基础之上，拓展企业管理资金的手段和方式，提高企业利用资金的效率，更加科学有效地管理大量的现金以及其他形式的货币资金，加快企业现代化管理的步伐。
从企业的外部来说，资金管理还可以拓展企业的外部业务渠道，有助于扩展企业的市场，吸引更多的投资者和运营商对企业产生极大的兴趣，可以使企业日益发展壮大，可以说是一个强大的助推器。
总之，货币资金是企业经营活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用。
只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，才能提高企业经济效益。
因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。
二、中小企业货币资金管理存在的问题2.1企业领导认识不足，管理水平不高大多数中小企业管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，片面强调工作的需要及方便性，致使企业大量现金结存，使企业的现金没有得到有效的利用。
以南京武家嘴门窗装饰有限公司（以下简称武家嘴公司）为例，有些财务人员以领导意志办事，对现金的管理缺乏主动性，没有完全履行自己的职责。
同时，有的单位领导没有认识到货币资金管理的重要性,货币资金管理制度没有很好的得到执行,因而货币资金管理存在很多的缺陷。
2.2财会人员业务素质不高由于中小企业管理者的财务管理水平相对比较低，经营管理理念和管理方法比较落后，缺乏现代财务管理观念，使企业的管理局限于生产经营型管理格局之中，导致营运资金管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。
同时，有些单位财务人员一个人办理货币资金业务的全过程,这无疑将会给企业中的有关人员公款私存获取利息,甚至挪用公款提供了很多的机会。
从而给企业的经营造成巨大的损失。
2.3货币资金内部会计控制不健全2.3.1会计出纳岗位职责不清出纳是会计工作中的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的企业会计有时也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出现差错，就会给企业造成很大的损失。
以武家嘴公司为例，该公司是家族式企业，其亲属直接担任企业的主要管理岗位，其中从事会计的人员有两位。
单位会计、出纳一身兼，存在交叉任职的现象，单位的出纳除了担任现金收付、银行存款的存取等本职工作外，同时还兼保管会计凭证、账簿及所有的会计印章等工作；这无形中就给了有关人员公款私存、私自放贷获取利息，甚至是侵吞公款以可乘之机，无疑将会造成企业的资产流失。
2.3.2原始凭证虚假现象严重我国财会制度对大量的支出规定采取的是凭“会计原始凭证”报销制度。
于是，据以报销的原始凭证在被某些人巧妙篡改之后，便成为他们以权谋私的工具。
在单位中，招待费中原始凭证记载的业务究竟是“公客招待”还是“私客宴请”，已很难讲得清楚。
有的为自己谋利，为子女安排调动，为亲友说情沟通的招待开支，统统都可以被会计原始凭证冠以“招待费”一言以蔽之。
公司有时在采购商品、支付劳务费用时没有取得正式发票，直接由经办人员写一张说明，有的甚至没有经办人员的签字而由会计人员作一说明，“一支笔”签报，就作为原始凭证。
虽然，公司的原始凭证记载的是合法的支出，但实际上采取的却是张冠李戴的办法。
如公司通过虚开运费发票，冲减超过规定标准的业务招待费，达到既合法又少缴所得税和增值税的目的。
2.3.3报销审批制度不严中小企业由于机构小，经营管理水平较低，往往是企业领导一个人说了算，“一支笔”审批主观随意性大，有的滥批人情款，使一些不合理、不合法的开支得到报销。
还有的是同一笔经济业务，不同的人来报销有不同的结果。
领导权过于集中，使其他人员的审核权得不到应用，甚至有的审批制度形同虚设，其制度不能在实际工作中得到体现。
而且，公司出纳员开具支票时，没有相关负责人的审查批准，就可以独自办理现金的支付业务，这无疑就给企业的现金管理带来了很多问题。
2.3.4现金支出超出规定范围企业每日现金结存数不得超过核定的限额，超过部分必须及时送存银行;不足限额时，可签发现金支票向银行提取现金补足。
如果企业在经营的过程中发生单笔支出金额在1000元以上的业务，应采用支票等转账方式结算，单张发票支出金额超过500元的，需要在后面附上开票单位加盖公章的明细单据，在中小企业中很多单位个人预借的款项金额比较大，而且长年挂账不报账，公款私占，单位的现金管理制度形同虚设，1000元以上甚至上万元的开支都使用现金结算。
同时，不可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得坐支现金。
但是，企业存在经常从本企业现金收入中直接支付现金的现象，不符合货币资金管理的要求。
2.3.5与货币资金有关的票证及印章的管理存在缺陷由于中小企业的组织结构相对简单，很多单位对购入的票据财务没有设备查登记，就直接交给使用部门使用，而使用部门对票据的领、用、存也没有进行严格的管理使用，致使有关人员收到现金不进行账务登记，出现私吞公款等不法行为。
不符合货币资金管理的要求。
在货币资金相关票据的管理中，存在出借支票、私自背书转让、撕毁、票据头尾不一等不规范行为；财务专用章管理方面，实际工作中企业因贪图工作便利，常将印鉴交由一人掌管，致使携巨款潜逃的现象经常发生。
还有企业的其他证照，有的管理者会私下借给别人使用，从中收取使用费，但所收的使用费不上交，自己占为己有，给企业带经济利益带来了很大的侵害。
2.4企业内部监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制企业资金的流向与控制脱节。
体外循环严重，事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的考核办法。
管理失控，企业成员不按制度规定乱借款、乱担保、乱投资、乱开支等，导致财务混乱、资金流失严重甚至导致企业走向灭亡。
由于企业内部缺乏信息反馈制度．缺乏及时处理沉淀资金的措施。
在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越紧张，影响企业运营。
三、加强中小企业货币资金管理的措施3.1提高各级领导和有关人员的政治思想素质中小企业的领导是单位货币资金管理制度的决策者。
单位领导素质的高低是一个单位货币资金管理制度能否执行的最关键的因素。
因此武家嘴公司管理者应提高自身财务知识和法律意识水平。
自觉地遵守国家相关财经法规，端正经营意识，经常组织对财会人员的专业培训和政治思想教育，增强对财会人员的监督，引导财务人员自觉遵守国家财经法规，抵制各种违纪、违规的做法。
加强对资金的控制，确保企业资金能够得到及时合理的使用。
同时，管理者应高度重视内部控制制度，建立严谨的财务内部控制制度，尤其是健全财产物资管理的内部控制制度。
因此加强领导的管理意识，让企业的领导充分认识到货币资金管理对企业经营的重要性，才能充分确保企业资金的安全完整，才能不断提高企业的发展能力。
3.2提高会计人员的整体素质，提升职业道德水平会计人员是货币资金管理的具体执行者，会计人员素质的高低直接影响货币资金管理的效果。
提高会计人员的素质，首先要加强会计人员学习有关财务会计专业知识和企业会计制度、会计准则及其他相关的财经法规，提高会计人员的业务水平和业务技能。
其次，要加强对财会人员的职业道德教育，使财会人员具有高度的责任感和较强的自律能力。
同时，企业应设立有效的员工培训体系，通过多种形式的培训不断提高财会人员的职业判断能力。
以便能够更为从容的处理好实际工作中遇到的问题，减少因业务能力水平不高造成的各种损失，提高企业的整体财务质量，使企业资金得到及时使用，创出更大的效益。
3.3完善货币资金内部会计控制3.3.1实行不相容的职务相互分离制度企业应建立有效的财务管理体系，从组织机构设置上确保资金流通安全。
以武家嘴公司为例，资金的管理人员要实行不相容的职务相互分离制度，合理设置会计、出纳及相关的工作岗位，职责分明，相互制约，确保资金的安全。
同时会计出纳不能相互兼职，不得由一人办理货币资金流通的全部过程。
会计人员应负责分类账的登记、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制。