企业内部控制流程-合同控制
内部控制,合同管理流程图2018.3
内部控制,合同管理流程图2018.3[公司名称][日期]内部控制,合同管理流程图2018.3一、引言内部控制是公司管理的基础，合同管理是公司运营的核心。
为了保障公司各项业务的合法性、准确性和有效性，制定了，旨在规范内部控制和合同管理流程。
二、背景说明为适应公司业务发展的需要，优化公司内部控制和合同管理流程，并提升公司管理水平，特制定。
三、内部控制流程1. 制定内部控制目标：明确公司内部控制的目标，确保公司的合规性、风险管理和业务运营的有效性。
2. 内部控制评估：定期评估公司内部控制的有效性，发现问题并及时修正。
3. 内部控制措施建立：根据内部控制目标，制定相应的内部控制措施，确保公司各个环节的风险得到管理。
4. 内部控制执行和监督：各部门按照内部控制措施，落实相关工作，上级部门对执行情况进行监督并提供必要的支持。
5. 内部控制追踪和改进：定期追踪和评估内部控制的执行情况，发现问题并改进内部控制体系。
四、合同管理流程1. 合同申请：各部门根据业务需要，提出合同申请，包括详细的合同内容和相关附件。
2. 合同审核：审核部门对合同申请进行审核，包括合同合法性、风险评估等。
3. 合同审批：审批部门对审核通过的合同申请进行审批，并签署相关合同。
4. 合同执行：各部门根据合同内容执行相关业务，并确保合同履行的及时性和准确性。
5. 合同归档和跟踪：归档部门负责将已执行完毕的合同进行归档，并定期跟踪合同执行情况。
五、文档附件1. 附件一：内部控制目标设定表2. 附件二：内部控制评估表3. 附件三：内部控制措施汇总表4. 附件四：合同申请表5. 附件五：合同审核表6. 附件六：合同审批表7. 附件七：合同执行情况记录表8. 附件八：合同归档清单六、法律名词及注释1. 合规性：符合法律法规和行业规定的要求。
2. 风险管理：对公司面临的各种风险进行识别、评估和控制的过程。
七、困难及解决办法1. 困难：员工对内部控制和合同管理流程不熟悉。
内部控制-合同管理流程图合同管理流程图2022.3
内部控制-合同管理流程图合同管理流程图2022.3内部控制-合同管理流程图一、概述本文档旨在明确公司的合同管理流程，确保公司对合同的签署、履行和终止进行有效监督和控制，以支持公司的运营和管理活动。
二、合同管理流程图1.需求方提出合同申请；2.合同管理员收到申请，并进行初步筛选和审批；3.若初审通过，合同管理员将合同申请转交给合同起草人；4.合同起草人制定合同，并将合同送至需求方审批；5.需求方进行审批，如有异议，需求方将合同退回合同起草人；6.合同起草人根据需求方的意见进行修改，并重新提交给需求方审批；7.需求方审批通过后，将合同送至合同管理员处；8.合同管理员审核合同的完整性、合法性和合规性，并将合同交给法律顾问审查；9.法律顾问审核合同，提出修改意见，合同管理员将修改后的合同送交给公司主管领导审批；10.公司主管领导进行审批，如有异议，将合同退回合同起草人或者需求方；11.合同起草人或者需求方根据主管领导的意见进行修改，并重新提交给主管领导审批；12.主管领导审批通过后，合同正式签订，并归档。
三、本文档所涉及简要注释如下：需求方：指在公司内部提出合同需求的部门或者个人。
合同管理员：负责协调管理合同流程、审核合同申请，指派合同起草人和监督合同的签订。
合同起草人：起草、修改合同文本，是合同的主要制定者。
法律顾问：负责对合同内容进行法律审查、提出相应意见、建议和修改意见。
公司主管领导：负责对合同内容进行审批并签署合同。
四、本文档所涉及的法律名词及注释：1.合同法：规定了合同的订立、修改、履行和终止等方面的法律规定。
2.公司法：公司在法律上的地位、组织形式、资本结构以及经营管理方式等方面的法律规定。
3.民法通则：包括合同基本原则和合同的普通规定。
4.中华人民共和国民法典：对合同的内容、效力等进行了全面的法律规定，是当前我国合同法律体系的最高级别法律。
5.劳动合同法：规定了劳动关系中的合同的订立、履行和解除等方面的法律规定。
内部控制,合同管理流程图合同管理流程图2018.3
内部控制，合同管理流程图合同管理流程图2018.3内部控制与合同管理流程图范本本文档旨在为企业内部控制和合同管理提供详细的流程图和说明，以确保内部业务流程顺畅、合法合规，同时提高合同管理效率和准确性。
以下是本文档所涉及的内容和注释：一、内部控制流程图1. 计划和组织包括制定合理的计划和目标、确定工作职责、建立有效的内部控制机制等步骤。
2. 策略和风险评估根据公司的战略目标和业务情况，识别和评估可能的风险和机会，制定相应的控制策略。
3. 控制活动实施在制定好的控制策略基础上，实施各种控制活动，包括财务报告、内部审核、合规性审核等。
4. 信息和交流有效的信息和交流渠道对于保障内部控制的有效性至关重要。
本步骤包括信息收集、报告、传递和交流等方面。
5. 监控与审计通过监控和审计保障内部控制的保持有效性。
本步骤包括制定内部控制审计计划、进行审计和评估、总结找出的问题并及时解决、向董事会汇报审核结果等。
二、合同管理流程图1. 合同编制确定合同需求并编制详细的合同，包括合同范本、条款和条件、个别版和批量版合同等。
2. 合同审查审查合同是否符合法律法规和公司规定的合同范本。
审查包括客户盖章、日期、价格、条款和条件等。
3. 合同签订在审查过后，签订合同并核查合同完整性。
签订过程中包括客户签字、日期、合同信封、取得客户营业执照或认证资料等步骤。
4. 合同执行根据合同要求完成合同的执行，包括合同条款、交付期限、收付款等要求。
需要确保合同执行过程中合同文件的完整性。
5. 合同归档按照公司规定，将执行后的合同清单和相关合同文件归档。
需要确保文档不易遭到损坏、丢失或被外泄。
注释：1. 内部控制：指为达成公司财务和执行目标而制定的在企业内部建立保障、指导、控制和监督制度的整体。
2. 合同：一种法律文件，用于明确交易双方的权利和义务以及合同范围，包括产品和服务、付款等。
3. 合同范本：以一种标准格式设计的合同样板，用于衡量合同是否符合规定和公司政策。
内部控制合同管理 合同管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度内部控制合同管理是指企业为了确保合同的有效执行和合规性，采取的一系列措施和制度。
1. 合同流程：明确合同的起草、审批、签订、执行和归档等流程，并规定流程中各个环节的责任人和权限。
2. 合同审批制度：设立合同审批流程，确保审批程序合规，审
批人员有相应的资质和权限。
3. 合同签订制度：规定合同签订的要求和流程，包括签订人员
的资质和权限、合同的内容和格式要求等。
4. 合同执行制度：明确合同执行的责任人和程序，包括合同的
履行、变更、终止等情况的处理。
5. 合同归档制度：规定合同的归档要求，包括归档人员、归档
时间和归档位置等。
6. 合同监督制度：设立合同监督机制，对合同的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
7. 合同风险控制制度：建立合同风险评估和控制机制，对合同相关的风险进行评估和控制，并采取相应的措施进行风险管理。
8. 合同培训制度：开展合同管理相关培训，提高员工对合同管理的认识和能力，确保合同管理工作的质量和效果。
通过建立和完善合同管理内部控制制度，企业能够规范和管理合同管理活动，减少合同风险的发生，提高合同管理的效率和准确性。
企业内部控制流程-合同控制
企业内部控制流程一合同协议13 . 1合同与审批控制13. 1. 1合同管理流程合同管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 ---------------- ----------------- -------------- -------------- n ------------- ------------总经理归口管理部门法律顾问承办部门相关部门外部单位秘密泄露或因合同不进行检查，导致合同承办部门不按相关制度开展合同管理，进而可能造成合同执行或签订违法、违规2 •合同管理流程控制表合同管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1 1 •财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提岀审核意见D2D32.合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案3•归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰当保存，以备参考相关规范应建规范参照规范合同管理岗位责任制度合同归口管理制度合同分级管理制度《中华人民共和国合同法》《内部会计控制规范——基本规范（试行）》文件资料合同承办部门签订的合同文本责任部门及责任人合同归口管理部门、合同承办部门、财务部总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员阶段D3资料存档 *结束13. 1. 2合同谈判流程1 •合同谈判流程与风险控制图合同谈判流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险阶段总经理法律顾问承办部门相关部门合同谈判人员如果选择不当可能导致 谈判失败，进而增 加企业谈判损失或 因合同谈判目标不 明确，可能导致谈 判结果损坏企业利 益，进而可能增加合同谈判方案如果 未经规范的审核、 审批或超越权限审 批，可能会产生重 大差错而导致企业 遭受损失同谈判方协商 确定谈判事项目标 \确定合同谈判信息和资料编制《合同谈判方案》参与谈判提供协助D1 D2D3资料进行及时存档 备案，可能导致资 料丢失、遗漏等， 从而给企业带来损失/\停止合作或 3另行谈判2开始确定合同谈判I参加人员收集合同谈判如果不对合同谈判 进行谈判否是执行谈判成果达成谈 判目标13 . 2 合同订立登记控制13. 2. 1合同签订流程1 •合同签订流程与风险控制图13. 2. 2合同登记流程1 •合同登记流程与风险控制图。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。
合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。
合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。
1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。
2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。
3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。
4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。
5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。
6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。
合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。
通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。
合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。
合同管理内部控制制度合同管理内部控制流程
合同管理内部控制制度合同管理内部控制流程
合同管理内部控制制度是为了保障合同的正确执行和合规性而建立的管理制度。
下面
是一种常见的合同管理内部控制流程：
1. 合同签订阶段：
- 合同起草：起草人根据业务需要和法律法规，在合同模板的基础上填写相关信息，并进行内部审核。
- 合同审批：合同起草人将起草好的合同提交给上级领导进行审批，确保合同内容和条款的合法性和合规性。
- 合同签署：经过审批的合同，由相关负责人和受托人进行签署，并将合同归档。
2. 合同执行阶段：
- 合同履行监督：相关部门负责人根据合同内容和约定，监督合同的履行情况，并及时进行沟通和协调，确保合同的执行顺利进行。
- 合同变更管控：如有需要修改合同内容，需进行合同变更管理，经过合同变更申请、审批和签署等步骤，确保合同变更的合规性。
- 合同付款控制：财务部门根据合同约定时间和金额，及时进行付款，并保留相关付款凭证和记录，确保合同款项的准确支付。
3. 合同归档与总结阶段：
- 合同归档：合同执行完毕后，将合同归档保存，方便后续的查询和审计。
- 合同总结：合同执行完毕后，对合同履行过程进行总结，分析合同执行的情况和问题，提出改进措施，以提高合同管理的效率和质量。
值得注意的是，具体的合同管理内部控制流程可能因组织的规模、行业和管理需求而
有所差异，上述流程仅供参考。
合同管理内部控制流程图
合同管理内部控制流程图一、工作步骤示意图了解合同合同订立业务的管理结构和梳理各业合同业务业务的主合同履行务环节的查找风控制制度要环节工作流程险点设计建设合同登记与归档二、工作流程图合同调查合同谈判合同文本拟定未通过合同审核合同签署合同登记合同履行合同补充和变更合同解除合同结算合同验收1三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段流程关键环节合同查询拜访合同商洽合同订立风险点调查结果与被调查单位的实践情形不符致使合同履行存在风险，单位利益受损主要防控措施1、建立合同查询拜访报告制度，合同签订前，必须履行调查工作程序，出具调查报告；2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。
1、实行合同谈判联席制度，法律、手艺、财会人员联合进行谈判；2、严重经济合同应约请内部专家参与合同谈判；3、建立责任追究制度，商洽的紧张事项和各方意见，应当进行记录并妥善保存，作为追究责任的紧张凭据。
1、采用标准合同文本，订立书面合同；2、重大经济合同应聘请法律顾问和第三方手艺专家审查合同条款。
1、建立会审制度，归口管理部门、业务部门、财会部门联合审查；2、审查人员对做出的审查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。
1、严格各类合同的签署权限；2、严格合同专用章保管制度；3、采纳恰当措施，避免已签署的合同被篡改。
责任主体合同查询拜访组织部门与合同对方和谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损合同谈判负责部门合同文本拟在合同拟定中故意隐XXX重大疏漏和欺骗，导致单位利益受损合同文本拟定负责部门合同审核对合同条款、花式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失财会部门、业务部门、合同业务归口管理部门合同签订授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金合同签订经办部门2（二）合同履行阶段流程关键环节合同履行风险点主要防控措施义务主体合同业务履行部门，合同归口管理部门合同履行情发现合同履行中的风1、明确相关义务人在合况监控险不采纳措施，合同同履行进程中的义务；纠纷处理不当致使国2、建立合同履行按期调家利益受损查制度，检查分析合同履行情形及效果，催促对方积极履行合同；3、制订应急预案，对无法继续履行的合同，及时采取措施，降低损失。
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企业内部控制流程— 企业内部控制流程—合同协议
13．1 ． 合同与审批控制
13．1．1 合同管理流程 ． ．
1．合同管理流程与风险控制图
合同协议管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果合同未经 适当审核或超 越授权审批， 可 能会产生重大 差错或舞弊、 欺 诈行为而导致 损失或因合同 内容不完整、 权 利义务不明确 或未签订书面 合同而导致企 业资产或股东 权益遭受损失 审批 权限外 审批 权限内 权限外 审批 权限内 签订合同 签订合同 起草合同 1 审核 进行业务合 同谈判 D1 下发合同相关 管理制度 发生合同 业务 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位 段 阶
开始
如果合同条款 未恰当履行或 监控不当而导 致违约损失或 因合同纠纷处 理不当， 可能导 致企业权益受 损 确认问题的重要程度，提出 解决问题的参考意见 解决问题 解决问题 出现 问题 D2 进行合同 备案 2 履行合同
如果合同信息 安全措施不当， 可能导致商业
接下页
D3
合同管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 秘密泄露或因 合同不进行检 查， 导致合同承 办部门不按相 关制度开展合 同管理， 进而可 能造成合同执 行或签订违法、 违规 进行合同定期 或不定期检查 进行合同定期 统计归集 3 进行合同文件 资料保存 汇总提交 合同资料文 件 D3 归口管理部门 法律顾问 承办部门 相关部门 外部单位 段 阶
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结束
2．合同管理流程控制表
合同管理流程控制 控制事项 阶 段 控 制 D3 当保存，以备参考 合同管理岗位责任制度 相 关 规 参照 范 规范 文件资料 责任部门 及责任人 《内部会计控制规范——基本规范（试行） 》 合同承办部门签订的合同文本 合同归口管理部门、合同承办部门、财务部 总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员 《中华人民共和国合同法》 应建 合同归口管理制度 规范 合同分级管理制度 D1 D2 详细描述及说明 1．财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提出审核意见 2．合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案 3．归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰
13．1．2 合同谈判流程 ． ．
1．合同谈判流程与风险控制图
合同谈判流程与风险控制 合同谈判流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 合同谈判人员如果 选择不当可能导致 谈判失败，进而增 加企业谈判损失或 因合同谈判目标不 明确，可能导致谈 判结果损坏企业利 益，进而可能增加 企业损失 确定合同谈判 参加人员 收集合同谈判 信息和资料 2 审批 审核 编制 《合同谈判 方案》 确定合同谈判 目标 1 参与谈判 同谈判方协商 确定谈判事项 D1 法律顾问 承办部门 相关部门 阶段
开始
合同谈判方案如果 未经规范的审核、 审批或超越权限审 批，可能会产生重 大差错而导致企业 遭受损失
提供协助 D2
进行谈判
如果不对合同谈判 资料进行及时存档 备案，可能导致资 否
达成谈 判目标 是
执行谈判成果 料丢失、遗漏等， 从而给企业带来损 失 资料存档 停止合作或 另行谈判 3 D3
结束
2．合同谈判流程控制表
合同谈判流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．对于重要合同或法律关系复杂的合同，应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员 阶 段 D2 控 3．承办部门在本次谈判未能达成谈判目标时，可以选择停止同现有谈判对象的合作，另 制 D3 寻合作伙伴或通过调整谈判策略与现有谈判对象另择时间进行谈判 相 关 规 范 应建 规范 参照 《中华人民共和国合同法》 规范 《合同谈判方案》 合同承办部门、财务部、审计部门等 总经理、法律顾问、承办部门人员、其他相关部门的人员 合同管理岗位责任制度 合同分级管理制度 2．总经理可以根据合同谈判事项的种类，授权相关人员履行审批权限 D1 参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与
文件资料 责任部门 及责任人
13．2 ．
合同订立登记控制
13．2．1 合同签订流程 ． ．
1．合同签订流程与风险控制图
合同签订流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 段 阶
如果未签订书 面合同， 可能导 致企业资产或 股东权益遭受 损失
开始
合同审批通 过
商定合同签 订方式
商定合同签 订方式
现场 签订 是 确定签 订时间 否 先行签 字盖章 寄送对 方签字 盖章 2 当场签字盖章 当场签字 盖章 签字盖章 1 D1
如果合同信息 安全措施不当， 可能导致商业 秘密泄露或因 未对合同谈判 资料进行及时 存档备案而导 致资料丢失、 遗 漏等， 给企业带 来损失
送交合同正本、副 本和相关审核资料 3 保管正本 4 接收合同档案 副本和相关审 核资料并归档 D2
结束
2．合同签订流程控制表
合同签订流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．对合同先行签字盖章，应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续， 阶 D1 段 控 制 D2 4．保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门 合同章管理制度 相 关 规 参照 范 规范 文件资料 责任部门 及责任人 《××合同》 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员 《中华人民共和国合同法》 应建 合同保密制度 规范 档案管理规定 2．进行当场签字盖章的合同签订方式，多用于合同比较重要的情况；正式订立的合同， 除即时清结外，应当采用书面形式，包括合同书、补充条款、公文信件、数据电文等 3．保管合同正本的一般为合同的归口管理部门 不对未经编号或缺少合同审核、报签文件以及代签而缺少授权委托书的合同用印
13．2．2 合同登记流程 ． ．
1．合同登记流程与风险控制图
合同登记流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 段 阶
合同应登记而 未登记的， 可能 导致企业未来 业务运作受到
开始
合同审批通 过
签订 合同 D1 否 需要 登记 是 明确登记 要求 否 2 准备登记 资料 符合登 记要求 是 资料存档 予以登记 D2
影响， 进而带来 损失
1
如果未对合同 登记资料进行 及时存档备案， 可能导致资料 丢失、遗漏等， 给企业带来损 失
结束
2．合同登记流程控制表
合同登记流程控制 控制事项 阶 D1 段 控 D2 制 相 关 规 范 应建 规范 参照 《中华人民共和国合同法》 规范 《××合同》 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 总经理、承办部门人员、档案管理部门人员 相关文件的盖章用印是否规范等，并应将登记材料独立存档保管，以备登记时用 合同章管理制度 档案管理规定 包括登记时间、登记需携带的资料等 2．合同承办部门根据合同登记要求准备登记材料，包括向相关部门收集相关材料，查阅 详细描述及说明 1．合同承办部门对于需要登记的合同，应通过查阅相关法律法规明确登记的具体要求，
文件资料 责任部门 及责任人
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