当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策

当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策金融职务犯罪是指银行或其他金融机构中的工作人员，利用其从事融资活动的便利或滥用职权、不尽职责，侵犯公私财产所有权，破坏金融治理秩序或国家对职务活动的治理职能，依法应受刑罚处罚的行为。

众所周知，金融系统职务犯罪所造成的财产缺失庞大，不仅损害金融机构自身的合法利益，更严峻地损害宽敞存款人、股东的合法权益，极易诱发金融风险，危害社会稳固。

在世界经济日益全球化的今天，金融安全差不多成为国家安全的重要组成部分，受到社会各界的广泛重视。

本文将在分析现时期金融机构职务犯罪的差不多情形的基础上，概括其特点，分析其成因，并为更好地预防金融机构犯罪提出计策性建议。

一、现时期金融机构职务犯罪的特点(一)复杂性金融职务犯罪是一种特定身份犯罪,是公共权力异化为私人权力的结果。

正是因为这种主体的特定性带来了犯罪分子的〝自我爱护〞功能。

犯罪前他们打着〝公平〞、〝合法〞执行金融职务的身份进行,理所因此的不易受到阻碍;犯罪过程中他们实施的是以权谋利、将公权暗化为私权,能够骗取领导和同行的支持;犯罪后他们往往利用职权地位所形成的阻碍,公布或隐秘地对抗司法机关的侦破活动,利用盘根错节的关系网开脱罪责,无形中增加了司法机关的追诉难度。

(二)隐藏性一样犯罪如杀人、放火、抢劫等,是以公民个人的人身权益和财产权益为侵害对象的,受害者与犯罪者利益冲突猛烈,揭露犯罪的积极性高。

而职务犯罪是金融公职人员利用职务之便在单位内部实施的,其侵犯的对象属于国家或集体的公共财产,一样不是以公民个人利益为直截了当侵害对象。

因此,别人既不容易了解贪污者的职务内幕,又不容易与之发生直截了当的利益冲突,故不易被察觉和揭露。

(三)智能性犯罪形式多样，手段隐藏智能化。

随着金融系统科技含量不断提高，犯罪分子的作案手段多种多样，且不断翻新，向智能化、技术化方向进展。

有的犯罪分子为了躲避法律制裁，往往将多种犯罪交错在一起，制造〝案中案〞，作案手段比较高超，反侦察能力增强。

据调查，除传统型的伪造、涂改、虚开储蓄凭证，收款不入账、监守自盗、违法贷款从中受贿、冒名贷款从中挪用等作案手段外，利用存单作案和电脑作案较为突出。

犯罪嫌疑人通过伪造、虚开、套打、盗用、骗取银行存单等手法，设帐外帐，作假帐，非法吸取存款和骗取公众存款，非法放贷，或开空头存单给他人融资抵押进行诈骗。

(四)集中性发案部位相对集中。

金融系统发生职务犯罪的形式，要紧表现为利用工作上的便利，侵占、挪用资金或非法索取、收受他人财物等。

2005年以来，襄城县职务犯罪的发案部位相对比较集中，金融系统的会计、出纳、储蓄、信贷岗位成为贪污、挪用公款等职务犯罪的重点部位。

同时，有的单位还发生群体案件，阻碍极坏。

炒股、赌博、经商等因素诱发的案件突出。

2005年以来我县金融系统因炒股、赌博、经商、挥霍等因素诱发的职务犯罪案件占所有金融机构职务犯罪的52%。

二、现时期金融机构职务犯罪的成因分析(一)社会层面的缘故1.金融体制改革不完全是产生犯罪的大环境。

在我国金融体制改革过程中，银行不再是国家打算的执行部门和财政的出纳部门，有了一定的市场资源选择权和被选择权，但与此同时，金融法规健全程度、金融监管到位程度与金融体制改革进展不够和谐，使有寻租条件和寻租机会的人蠢蠢欲动，为一己私利钻空子、找路子，最终导致犯罪的产生。

2.贪欲膨胀是导致犯罪的推进器。

由于社会分配体系不健全，使贫富差距拉大，而商品经济中〝经济人〞的逐利性又使人们的价值观念、消费观念发生庞大变化。

金融业专门是银行业改革导致基层银行人员精简、业务量成倍增加的同时，收入和福利减少，工作压力和金钱诱惑成倍增长，因此一些人的人一辈子观、价值观取向产生偏离。

他们不惜利用职务和职权之便以身试法，妄图以一时之风险换取一世之享受，最终跌入犯罪的深潭。

3.金融法制建设相对滞后导致犯罪有机可乘。

少数熟知业务的金融机构工作人员利用业务优势钻法律空子，成为金融职务犯罪产生的要紧缘故。

就目前来讲，尽管金融法律制度建设的步伐加快了，但依旧没有跟上金融体制改革的速度，难以对金融机构的经营行为实行有效的法律约束。

具体表达为：一是金融治理法律法规不完善，相应规章的法律层次低，法律效力弱，助长了不规范的经营行为并导致其向犯罪行为演变。

二是刑法在调整金融经营治理方面存在漏洞，使一些金融违法犯罪行为逃脱了法律制裁。

三是金融法规在执行上存在不足，金融行政处罚比较分散，处罚种类和尺度不统一，行业主管部门和司法部门配合不够和谐，存在职责分工上的误区。

四是金融监管部门过分偏重于对金融机构日常业务经营行为的操作性、技术性等低层面的约束。

五是司法部门发觉金融机构违法经营行为的渠道有限，查处力度不够。

(二)金融机构自身的缘故1.有章不循，治理纷乱。

金融行业在治理上有严密的法律法规和规章制度，但事实上，这些法律法规和规章制度在一些地点依旧形同虚设，集中表达在以下几个方面：第一，重事后治理，轻事前防范。

在这一错误理念的支配下，金融机构看重的是对已发生或已存在的风险采取事后的处罚或补救措施，试图以严格的处罚遏制风险的显现。

而对事前的防范和事中的操纵措施关注较少。

这也是相当一部分金融职务犯罪能够连续发生而未被发觉的重要缘故。

如中国农业进展银行原副行长于大路在2004年被指控涉嫌犯有受贿、行贿和挪用公款三项罪名，涉案总金额达1200万元。

号称〝中原第一贪〞的杨炜在2000年被偶然发觉的犯罪行为那么可追溯到1994年，时刻跨度长达7年。

但犯罪行为连续发生并没有挡住他们一直升迁的脚步，这不能不令人深思。

第二，重管基层，轻管高官。

金融机构都设置了内部审计部门，制定了严格的审计制度，但要紧针对的是基层操作人员，对高层治理人员仅有离任审计，没有日常的稽核监督。

事实上，由于高层治理人员把握着人力、财力、物力等大权，由其引发的违法犯罪专门是内外勾结进行犯罪的危害性要远大于基层操作人员的犯罪危害性。

2.监督制约机制落实不到位。

要紧表现为：监督制度不落实，规章制度流于形式，有令不行，有禁不止，从局部利益动身，欺上瞒下，违规越权经营，以致造成严峻后果;只注重业务拓展，忽视内操纵度的执行，不能完全贯彻岗位牵制及一人一职(责)原那么，内部监控机构形同虚设，形成治理盲点和信息沟通盲点，加之监督防范功能薄弱，案件因此而发;制度检查不到位，方式较原始且流于形式，使一些本来能够及时发觉的问题未能及时发觉。

3.法制观念淡薄，存在侥幸心理。

相当一部分金融职务犯罪人员年纪轻、学历高，具有较强的工作能力，但法制观念淡薄，对自己的行为是否犯罪及导致何种后果存在模糊认识。

而金融机构过分偏重〝工作业绩〞，将业绩和奖励过度挂钩，导致金融系统中业务骨干犯罪的案件增多。

4.思想道德建设薄弱。

个人、小团体利益高于一切是产生窝案的重要因素。

比如高息揽储、账外经营、违规拆借、放贷、融资，私设〝小金库〞等违法犯罪行为往往不是一个人能够完成的，需要银行各个部门分工合作，甚至和金融系统之外的个人或企业〝共谋进展〞。

尽管刑法、金融违法行为处罚方法等法律法规有专门严格的规定，但由于思想道德建设弱化，小团体利益和个人利益至上，致使违规违法行为屡禁不止。

5.查处不力，打击不够。

有的金融机构从自身经济利益和部门声誉动身，对发生在本部门的职务犯罪瞒案不报，压案不查。

有的领导那么为保住〝乌纱帽〞，能瞒那么瞒，能压那么压，压不住那么拖。

这种拖延做法贻误了战机，加大了案件的侦破和挽回缺失的难度，助长了犯罪分子的嚣张气焰，造成了打击不力的局面。

三、阻碍金融机构职务犯罪预防与查处的制约因素目前，制约金融机构职务犯罪案件查处的要紧因素包括一下几个方面：1.金融部门领导爱护主义的阻碍。

某些金融职务犯罪的产生与金融部门的〝土政策〞和领导的支持、纵容有关。

金融职务犯罪一旦被揭发,就会暴露出所在单位在治理、监督方面存在的漏洞,阻碍领导者的声誉,一些金融部门领导怕拔出萝卜带出泥,把自己牵涉到里面去,对亲自擢升起来的金融职务犯罪人员一样不愿处理或从轻发落。

万一东窗事发,某些金融部门领导总是从本部门利益动身,予以爱护,不愿做〝恶人〞。

2.模糊性认识对金融职务犯罪的放纵。

模糊学认为,客观世界存在着两种事物:一种是人们能够明确确信它的性质、特点、状态的清晰的事物;一种是人们不能确信它的性质、特点、状态的模糊性事物。

职务犯罪行为中,也有一些属于模糊性行为。

如金融贪污犯罪是金融部门专门主体侵犯公共财产。

在市场经济条件下,改变了过去公有财产的产权关系集中,利益主体单一的格局,显现了各种对公有财产的租赁、承包、公私联营,中外合作、合营等形式。

这些利益主体中银行公职人员的界定,公私财产性质的界定,都具有一定程度的模糊性,对其中某些金融公职人员侵吞、盗窃、骗取了这些经济中的财物,是贪污依旧一样侵占就难以界定。

对金融渎职犯罪也有种种模糊认识,由于渎职犯罪在经济利益上往往不一定会给当事人带来好处,有些人就不把渎职犯罪当回事,把渎职犯罪与工作失误混为一谈,认为尽管决策错误,但〝初衷是好的〞,〝只要吸取教训就行了,不要挫伤干部的积极性〞;有的认为尽管失职渎职,但没有终饱私囊;更有甚者,认为查处渎职案件会阻碍经济的进展,为了局部利益不支持对渎职犯罪案件的查处。

3.知情人有顾虑不愿举报。

大多数人对腐败现象存在心理上痛恨、行为上屈从的〝小民意识〞,一方面对贪官污吏深恶痛绝,而一旦面对本单位领导职务犯罪举报,就可怕被打击报复,担忧触犯权势难逃掣肘,对贪污犯罪知情不举,不愿作证或不敢作证。

在现实生活中,也往往看到知情人在举报之后,不被人明白得,被同事和亲友疏远,陷入进退两难的尴尬境地。

四、加强金融机构职务犯罪预防的计策性建议(一)加强金融工作人员的思想工作和职业道德教育从近几年我县金融机构职务犯罪的案发情形看，作案人员不思进取、贪图享乐、私欲膨胀、道德观念低下、法制观念淡薄等问题突出。

要依照这一实际情形，针对形势、任务、环境的变化，经常开展形势任务教育，引导干部职工树立大局意识，把本职工作与国家富强、金融事业的进展联系起来，从而奋发努力，积极为金融事业多做奉献;要通过积极宣传学习英雄榜样人物的先进事迹和周围的好人好事，联系干部职工事业的进展、工作、生活的变化，开展理想、信念教育，引导干部职工树立正确的人一辈子观、价值观，培养高尚的情操和健康的乐趣;开展职业道德教育要常抓不懈，象〝细雨润无声〞那样，慢慢渗透干部职工的心田;法制教育要有‘‘震动力〞，通过教育不仅使干部职工知法、明白法，更要守法。

要通过〝活生生〞的案例剖析，通过犯罪人员的现身说法等形式，使干部职工思想上受到〝震动〞，警钟常鸣。

(二)加强财政金融领域的立法工作通过预防性立法强化对金融职务犯罪的惩戒力度世界上治理腐败和公职人员职务犯罪取得明显成效的国家和地区的一条重要体会确实是加强防止腐败的立法工作，使防腐败工作按照既定的法制轨道进行。