【财务内部管控】股份有限公司内部控制制度
股份制公司财务的管理制度
股份制公司财务的管理制度股份制公司财务的管理制度（精选5篇）股份制公司财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
股份有限公司财务管理制度
股份有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范股份有限公司的财务管理制度，以确保公司财务运作的规范性、透明度和高效性。
本制度适用于公司的所有财务活动，包括但不限于财务报告、预算管理、资金管理、成本控制等。
2. 财务报告2.1 定期财务报告公司将按照国家相关法律法规的规定，制定定期财务报告的时间表。
财务部门负责准确编制公司的财务报表，并按照规定的时间向公司的股东、监管部门和内部管理层提交报告。
2.2 财务报告内容财务报告应包括内容：•资产负债表•利润表•现金流量表•股东权益变动表•注释说明2.3 财务报告审核公司将聘请独立的注册会计师事务所对财务报表进行审核，以确保报表的准确性和合规性。
审核结果将作为公司财务报告的重要参考依据。
3. 预算管理3.1 年度预算编制公司每年度末，财务部门将制定下一年度的预算计划，包括收入预算、支出预算和利润预算。
预算计划应由各部门提供相应的数据和意见，并经公司领导层审核和批准。
3.2 预算执行与监控财务部门将负责监控预算的执行情况，并定期向各部门提供预算执行情况的汇报。
各部门应按照预算计划进行合理的支出，并及时报告超支情况以及原因。
3.3 预算调整在年度预算执行过程中，如果出现重大的变化或突发事件，需要对预算进行调整，财务部门应及时与相关部门协商和调整，并向公司领导层报告。
4. 资金管理4.1 资金预测财务部门应进行日常的资金预测，根据公司的运营和投资计划，预测公司短期和长期的资金需求，并根据需求制定相应的资金筹备计划。
4.2 资金调度财务部门将负责资金的调度和管理，确保资金的合理使用和投资。
资金周转过程中，应及时监控并报告资金运作情况，确保资金的安全和流动性。
4.3 风险管理财务部门将定期评估和管理公司面临的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
在风险管理过程中，财务部门应制定相应的风险控制措施，以最大限度地减少公司的财务风险。
5. 成本控制5.1 成本记录与分析公司将建立完整的成本记录和分析系统，监控并分析各项成本的发生和变动情况，及时发现成本异常和问题，并采取相应的措施进行调整。
股份有限公司财务管理制度
股份有限公司财务管理制度为了规范公司内部财务管理制度，保障公司的正常运营和发展，特制定本《股份有限公司财务管理制度》。
一、总则1.1 本制度适用于公司所有部门、岗位。
1.2 公司财务人员应遵守有关财务管理的法律法规、规章制度和本制度的规定，维护公司的财务安全和稳定。
1.3 公司财务管理应准确、规范、及时。
1.4 公司应建立健全财务管理体制，明确各级管理人员的职责和权限。
二、会计核算2.1 好的会计核算是进行科学决策的基础，公司应做到：2.1.1 建立健全财务会计核算制度，确保财务会计核算的准确性和及时性；2.1.2 确定会计期间，按照会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实性和完整性；2.1.3 设立会计科目，合理编制会计账簿和报表，确保会计信息可读性和可比性；2.1.4 建立会计档案，及时、完整、准确地记录各种会计凭证和账簿，确保会计信息的可追溯性和安全性。
三、资金管理3.1 公司应建立健全资金管理制度，实现资金的合理配置、运用和监管。
3.2 公司应制定资金管理规划，确保资金的合理运用和回笼，并与公司的战略规划相衔接。
3.3 公司应做好资金的预算管理工作，确保资金的用途、范围和上限。
3.4 公司应建立健全资金监管体制，规范资金管理流程。
四、成本管理4.1 公司应建立健全成本管理制度，提高经济效益和核算准确性。
4.2 公司应对产品成本进行核算，确保成本核算的准确性和全面性。
4.3 公司应加强成本控制，提高产品质量和加强成本管理，降低成本费用。
五、财务报表5.1 公司应建立健全财务报表制度，确保财务信息的真实性和及时性。
5.2 公司应编制年度、季度、月度财务报表，报送相关部门和单位，及时反映公司经济运行情况。
5.3 公司应加强内部控制，逐步实现财务报表自动化处理。
六、审计管理6.1 公司应建立健全审计管理制度，确保内部审计和外部审计的准确性和客观性。
6.2 公司应开展内部审计工作，发现财务制度和程序中存在的问题和漏洞，及时纠正并报告上级机关。
股份公司财务管理制度
股份公司财务管理制度一、总则为了规范股份公司的财务管理，提高财务信息的准确性和透明度，保障公司及股东的利益，特制定本财务管理制度。
二、财务目标1. 保障公司的独立运营，增加资本的保值增值；2. 提高财务决策的科学性和准确性，为公司的战略决策提供支持；3. 加强对公司财务风险的控制和管理，确保公司的健康发展。
三、财务管理职责1. 董事会：负责制定公司的财务发展战略和目标，监督财务部门的工作，并对财务报告进行审核和批准。
2. 财务部门：负责制定公司的财务管理制度和相关规定，开展财务核算和报表编制，提供财务分析和决策支持。
3. 内部控制部门：负责公司财务风险的内部控制和审计工作，发现和解决财务风险问题。
四、财务报告1. 股份公司应按照会计准则编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应定期向公司董事会、股东和相关政府机构披露，确保财务信息的透明度和准确性。
3. 财务报告应由独立审计机构进行审计，并向相关方提供审计报告。
五、财务决策1. 财务决策应遵循风险和效益平衡的原则，综合考虑公司的长期发展目标和短期效益。
2. 财务决策应进行风险评估和财务分析，确保决策的科学合理性。
3. 财务决策应由董事会或董事会授权的财务决策机构进行，决策结果应及时向相关方报告。
六、财务风险管理1. 股份公司应建立健全的财务风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和控制。
2. 财务风险管理应包括市场风险、信用风险、流动性风险等多个方面。
3. 财务风险管理应由公司内部控制部门负责，定期进行风险评估和控制措施的监督。
七、财务信息安全1. 股份公司应建立完善的财务信息安全管理制度，确保财务信息的机密性和完整性。
2. 财务信息安全应包括对财务系统和数据库的保护，对财务人员的权限管理等方面。
3. 财务信息安全管理应由公司的信息技术部门负责，财务人员应接受相应培训和教育。
八、附则本财务管理制度的解释权归股份公司董事会所有，有权对其进行修改和补充。
股份有限公司财务管理制度范文
股份有限公司财务管理制度范文股份有限公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强公司财务管理，保证公司财务活动的合法性、规范性和透明度，提高财务管理的效益，制定本制度。
第二条公司财务管理遵循法律法规的规定，遵守财政、审计和税务部门的监管，遵循市场经济的原则，坚持自愿、公平和诚信的原则。
第三条公司财务管理制度是公司财务管理工作的基本依据，适用于公司各级财务管理工作。
第四条公司全体员工都有义务遵守公司财务管理制度，各级负责人应当自觉履行财务管理职责。
第二章会计核算制度第五条公司会计核算按照企业会计法和会计制度的规定进行，确保会计账簿的真实、准确、完整和时代性。
第六条公司会计师是公司的法定会计主管，负责监督和管理公司的会计工作，确保财务报表的真实性。
第七条公司会计核算遵循权责清晰、账务准确、反映实质等原则，坚持记账依据真实、会计科目准确的原则。
第八条公司会计核算应根据业务实际需要，建立完善的会计制度，包括会计政策、会计科目、会计核算方法、会计处理和会计报告等内容。
第九条公司应每年编制年度财务预算，并根据实际情况及时进行调整，确保财务资源的合理配置和有效利用。
第三章资金管理制度第十条公司的资金管理确保资金的安全、流动性和效益，充分发挥资金的理财功能，提高资金利用效率。
第十一条公司的资金管理应与财务预算和资金计划相结合，按照额度控制、审批制度和资金风险预警等要求进行。
第十二条公司应建立健全的资金管理制度，包括资金收支的管理、资金监督和审计、资金运营和投资管理等内容。
第十三条公司应根据经营规模和具体需要，合理配置资金，控制资金风险，采取有效措施防范资金风险。
第四章财务报告制度第十四条公司应每年编制年度财务报告，包括财务报表、财务分析报告和财务预测报告等内容。
第十五条公司的财务报告应真实、准确、公正和完整，明确公司财务状况、经营成果和现金流量等信息。
第十六条公司应按照会计准则和财务报告制度的要求编制财务报告，确保报表的真实性和准确性。
股份有限公司财务管理制度精简版范文
股份财务管理制度股份财务管理制度一、概述本制度旨在规范股份的财务管理工作，确保公司财务活动合规、规范和高效。
二、财务管理组织1. 设立财务部门，负责公司财务管理和会计工作。
2. 财务部门下设财务经理和财务人员，负责具体执行财务操作和管理工作。
三、财务制度1. 建立完善的财务制度，包括会计制度、财务报表制度、内部控制制度等，确保公司财务信息及时准确、合规披露。
2. 定期进行财务培训，提高财务人员的专业素质和业务水平。
四、财务审计1. 定期进行财务审计，委托专业的会计师事务所进行内部审计和年度审计。
2. 审计结果要及时报告给公司高层管理人员，做出相应的财务调整和决策。
五、资金管理1. 设立资金管理制度，确保公司资金的安全性和合理利用率。
2. 建立资金预算制度，合理规划和分配资金使用。
3. 加强与银行和金融机构的合作，保持良好的资金来源渠道。
六、成本管理1. 建立成本管理制度，确保公司的成本控制和成本核算工作。
2. 严格执行成本预算制度，控制各部门和项目的成本支出。
七、税务管理1. 遵守国家税收法律法规，确保公司的纳税义务。
2. 建立健全的税务管理制度，保证纳税申报和报税工作的准确性和及时性。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理制度，防范各类财务风险。
2. 加强对市场、信用、流动性等风险的监测和控制，保证公司财务安全。
九、法律合规1. 遵守相关法律法规，保证公司财务活动的合法性和合规性。
2. 建立合规管理制度，加强对财务合规风险的防范和控制。
> 注意：以上内容仅供参考，具体财务管理制度可根据公司实际情况进行调整和完善。
2024年财务报告内部控制制度(2篇)
2024年财务报告内部控制制度一、概述内部控制是指公司管理层为达成其预期目标而建立的一系列措施和程序。
有效的内部控制制度可以确保财务报告的准确性和可靠性，遵守法规和规定，保护公司和股东的利益。
本文将介绍2024年公司内部控制制度的主要内容。
二、风险评估与管理公司将持续进行风险评估，确定可能影响财务报告的重大风险，并制定相应的管理措施。
针对不同的风险，制定相应的控制措施，确保公司能够及时应对和消除风险。
三、内部控制组织结构公司设立独立的内部控制部门，负责协调和监督内部控制工作。
内部控制部门由专业人员组成，具有独立性和专业性。
该部门负责确保内部控制制度的有效运行，包括制定内部控制政策和制度、检查和测试内部控制的有效性、提供培训和指导等。
四、内部控制政策和制度公司制定了一系列内部控制政策和制度，包括会计核算制度、财务报告制度、财务管理制度等。
这些政策和制度明确了公司内部控制的目标、要求和流程，并对相关人员的职责和权限进行规定。
五、会计核算控制公司建立了严格的会计核算控制制度，确保财务信息的准确记录和报告。
包括对会计政策和估计的合理性进行评估、标准化的会计记录和凭证管理、财务报表审核等。
公司还制定了风险敏感的会计科目和交易的审计流程，在必要时进行第三方审计。
六、财务报告制度公司设立了严格的财务报告制度，确保财务报告的准确性和可靠性。
公司规定了报表的编制原则和流程，明确了报表的披露要求和时间表。
财务报告必须经过内部控制部门的审查和核实，并由公司管理层确认和签发。
七、人员培训和管理公司注重内部控制的人员培训和管理。
公司制定了内部控制培训计划，定期对相关人员进行培训，提高他们的内部控制意识和能力。
同时，公司建立了相应的绩效考核制度，对内部控制工作进行评估和激励。
八、内部控制监督与评估公司建立了内部控制监督和评估机制，对内部控制的有效性进行监督和评估。
内部控制部门不定期进行内部控制自查和测试，发现问题后及时提出改进措施。
股份有限公司内部管理控制制度
××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
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（财务内部管控）股份X
公司内部控制制度
说明
内部控制作为公司治理的关键环节和运营管理的重要举措，是渗透企业各个
领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。通过实施内部
控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，能够有力地促进企业实现
战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。
本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的厂长办
公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施
的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：
（一）企业战略；
（二）运营的效率和效果；
（三）财务方案及管理信息的真实、可靠和完整；
（四）资产的安全完整；
（五）运营管理的合法合规。
本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分：总则、内部控制目标、内部控
制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。
本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包括所有的运作制
度，使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制
度。
为了描述方便，对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义：
集团公司：指XXXX股份X公司，包括集团公司及下属分子公司；
集团公司本部：指股份公司管理本部，不包括下属分子公司；
子（分）公司：指股份公司下辖各分子公司；
经理层：泛指公司各高层管理人员。
在本汇编中为了形象表述，加入了流程图，在此对图标做统一定义，便于阅读：
过程
决策
单个文件
多文档
预设流程
流程终止
目录
1、货币资金……………………………………………………………05
2、采购和付款…………………………………………………………15
3、存货…………………………………………………………………26
4、成本费用……………………………………………………………40
5、销售和收款…………………………………………………………52
6、应收账款……………………………………………………………62
7、对外投资……………………………………………………………69
8、固定资产……………………………………………………………82
9、工程项目……………………………………………………………92
10、资产减值…………………………………………………………103
11、合同………………………………………………………………110
12、融资………………………………………………………………120
13、担保………………………………………………………………133
14、内部审计…………………………………………………………144
XXXX股份X公司内部控制制度----货币资金
第一章总则
第一条为了加强集团公司对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货
币资金的使用效益，根据财政部《企业内部控制规范》（征求意见稿）以及国家
有关法律法规，制定本制度。
第二条本规范所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款、承兑汇
票和其他货币资金。
第三条各职能部门及子（分）公司应依据此制度拟定内部相关管理制度。
第二章内部控制目标
第四条保证集团公司货币资金使用合理、合规。
第五条保证集团公司货币资金完整和安全。
第六条保证集团公司货币资金使用高效、业务程序规范。
第三章内部控制措施
第七条授权措施
（一）授权方式
1、董事会的权限由公司章程规定或股东大会决定；
2、经理层人员的权限由董事会进行授权；
3、其他人员的授权由公司管理制度明确。
（二）权限划分
1、董事会权限：
（1）审批资金管理组织建设方案；
（2）审批资金管理制度；
（3）审批重大资金支付项目等。
2、经理层人员权限：
（1）拟定资金管理方案；
（2）拟定资金管理制度；
（3）审批银行账户开户、销户申请；
（4）建立资金业务流程和规范标准；
（5）审批资金计划；
（6）财务总监审批万-万，总经理审批万元之上资金支付等。
3、其他人员权限：
（1）执行资金管理方案和制度规定；
（2）履行资金业务流程和规范；
（3）提出资金使用计划和资金使用申请；
（4）提出银行账户开户、销户申请；
（5）财务经理核准万元以下资金支付项目。
（三）授权管理
1、审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超
越审批权限；
2、经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；
3、对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝且应拒绝办
理，且及时向审批人的上级授权部门方案。
第八条记录方案措施
（一）出纳人员每天下班前必须将当日发生的货币资金收支业务发生额及余额方
案财务经理，每周星期一向财务经理、财务总监和总经理报送上周货币资金变动
情况表；
（二）所有资金会计记录必须日清月结，报审核人员及时审核；
（三）月度银行账户对账单、余额调节表报财务经理。
第九条岗位制衡措施
（一）钱账分管、资金保管和盘点岗位进行分离；
（二）申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理资金业
务的全过程；
（三）银行印章由俩人进行保管；
（四）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目
的登记工作；
（五）网银支付节点必须进行岗位交叉设置，严禁一人连续负责俩个节点操作。
第十条人员素质控制措施
（一）具有良好的职业道德，无犯罪或过错记录；
（二）具有符合业务要求的业务水平；
（三）符合公司规定的岗位任职要求；
（四）熟悉资金纪律和相关结算办法。
第十一条岗位轮换措施
（一）出纳三年内必须轮换一次；
（二）相关的会计岗位原则三年轮换一次，最长不超过五年。
第十二条内控责任措施
（一）现金收付款业务由财务部门统一办理，且且只能由出纳办理；
（二）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；
（三）银行结算业务通过公司结算中心办理；
（四）收款收据和发票由财务部门的专人开具。
第十三条资金收支实行预算管理
（一）各部门及子（分）公司必须编制资金月度预算，严禁无预算支出项目；
（二）资金预算由财务部审核汇总，经财务总监审核后报总经理办公会审批；
（三）资金支出超预算必须履行资金预算调整程序。
第十四条监督控制措施
（一）定期或不定期对资金情况进行抽查，主要抽查：岗位设置情况、授权批准
情况、资金计划执行情况、收支俩条线执行情况、印章及票据保管登记情况；
（二）对检查出问题的个人进行责任追究，部门领导负连带责任。
第四章内部控制关键业务流程
第十五条银行账户管理
（一）业务流程图
各级财务部门 集团公司本部
出纳 主管 财务负责人 资金部主管 财务经理/财务总监 结算中心
（二）业务流程控制关键点
业务操作 操作人 控制要求 备注
1、账户申请 出纳 （1）填写账户开户、销户申请，注明账户的用途、开户行等； （2）公司只能开具收入账户和支出账户，贷款账户、税收账户等其他帐户在集团公司特别批准下可设，未经批准不得私自开设账户； （3）账户申请只能由财务部门出纳人员办理申请。
2、账户审核、
审批
财务部门 （1）核实账户申请的必要性，对其合理性提出初步意见； （2）非财务人员申请一律不审核； （3）所有审核必须留下书面审核意见。
集团公司 （1）掌握账户情况； （2）按流程进行审批，拒绝提前或延后审批。
3、指定银行 结算中心 （1）及时对审批的账户申请进行备案； （2）根据集团公司的网银结算系统的建设情况，指定账户的开户银行。
4、纳入系统 结算中心 （1）所有公司账户必须纳入结算中心结算系统。
5、资金结算 结算中心 （1）票据管理： ①内部结算票据统一； ②外部票据的购买、保管、领用、销毁应设专人管理，分岗位设置； ③所有票据必须建立登记薄，记录领用、购买情况，空白票据由专人管理； ④票据签发、背书、贴现必须遵守票据结算纪律； ⑤建立票据盘点制度，及时方案票据缺失情况。 （2）结算管理： ①资金结算必须遵守国家相关结算政策及管理条例； ②资金结算必须履行内部审批程序、保证手续齐全；
③逐步推广网银结算程度，提高结算的自动化程度；
④加强对结算系统关键节点的控制，所有应分离节点应设置不同岗位办理，
确保结算系统的安全性。
6、账户检查 主管会计 （1）资金结算有无分账户使用； （2）银行是否有外借账户现象； （3）是否有系统外账户。
（三）权限指引
1、各级财务部门
（1）负责银行账户开户、销户办理申请及手续办理；
（2）负责内部账户核对及资金的安全。
2、集团公司本部
（1）审批公司银行账户开户、销户申请；
（2）掌握公司银行账户情况。
3、结算中心
（1）对公司银行账户的开户、销户事项有备案权；
（2）负责公司资金结算；
（3）负责对公司银行账户进行核查。
第十六条对外付款管理
（一）业务流程图
财务部门 结算中心
财务人员 记账 票据管理 稽核 出纳 主管