国有投资公司财务管理制度
国有公司财务管理制度
国有公司财务管理制度1. 国有公司的财务管理制度就像是一艘大船的导航系统，指引着公司前进的方向！比如说，咱就想想，如果没有明确的报销流程，那岂不是会乱套啦？员工们都不知道该咋报销，那不乱成一锅粥啦！所以这制度得明确清楚呀！2. 财务管理制度那可是国有公司的重要保障啊！就好比是房子的根基，不牢固可不行！你看，要是资金使用没有严格规定，那会不会有人乱花钱呀？这可不行，得有规矩才行！3. 国有公司财务管理制度可不简单呀！它就像一个大管家，把公司的钱财管得妥妥当当！比如说在预算编制上，要是不认真对待，那后面的工作咋开展呀？这可不是闹着玩的！4. 你知道吗，这国有公司财务管理制度真的超级重要！就像人的免疫系统，保护着公司的财务健康！要是没有严格的审计监督，那会不会有漏洞被坏人利用呀？那可太危险啦！5. 国有公司的财务管理制度啊，简直就是公司的生命线！想想看，要是资产管理混乱，那公司的资产不就流失啦？这可绝对不能允许发生呀！6. 财务管理制度对国有公司来说，那就是定海神针呀！就好比开车要有交通规则，没有可不行！比如在财务报表的编制上，不规范怎么行呢？大家都得认真对待呀！7. 国有公司的这个财务管理制度啊，真的要重视起来！它就像一把尺子，衡量着一切财务行为！要是在成本控制上不严格，那公司怎么盈利呀？这可不是小事呀！8. 国有公司财务管理制度可不能马虎呀！它就像一个精密的仪器，稍有差错就不行！就说资金的调配吧，不合理的话公司不就运转不顺畅啦？得好好规划呀！9. 国有公司的财务管理制度真的是至关重要！如同战场上的战略，决定着胜负！要是财务人员不专业，那能把制度执行好吗？肯定不行呀，得培养专业人才呀！10. 国有公司财务管理制度呀，那就是公司的核心之一！就像心脏对人一样重要！要是没有它，公司能发展好吗？绝对不能呀，所以一定要严格执行呀！我的观点结论：国有公司财务管理制度是公司稳健运行的关键，必须认真对待、严格执行，不断完善和优化，才能保障公司的良好发展。
国有控股公司的财务制度
国有控股公司的财务制度引言国有控股公司是指国家或政府直接或间接持有公司控股权的企业。
作为国家资产的代表者，国有控股公司在国民经济中扮演着重要的角色。
为确保国有控股公司财务活动的合规性、透明度和效率，建立完善的财务制度是至关重要的。
本文将就国有控股公司的财务制度进行详细分析和介绍。
一、财务管理目标国有控股公司的财务管理目标是实现企业财务活动的合规性、高效性和稳健性，同时保障国有资产的安全、增值和增效。
具体包括以下几点：1. 实现财务数据的真实、准确和及时披露，保障财务信息的透明度和可靠性。
2. 确保公司资金的充分利用和保值增值，合理配置资金，防范风险。
3. 提高公司整体经营绩效、增加盈利能力，实现经营效益最大化。
4. 遵守国家有关法律、法规和公司章程，规范财务活动，管理公司风险。
5. 加强内部控制和监督，预防腐败、滥用职权等违法违纪行为。
二、财务管理体系1. 财务管理组织结构国有控股公司财务管理组织结构应包括董事会、财务委员会、财务部门等财务管理机构。
董事会负责公司全面财务管理的监督和指导，财务委员会负责具体财务管理政策的拟定和决策，财务部门则是具体执行者，负责公司日常财务活动的统筹和协调。
2. 财务管理岗位设置为保证财务管理的有效实施，国有控股公司应设立相关财务管理岗位，包括首席财务官、财务总监、财务主管等。
各岗位应明确职责、权限和责任，建立健全的内部管理机制和流程，促进财务管理工作的高效运转。
3. 财务管理政策和制度财务管理政策是国有控股公司财务管理的指导性文件，财务制度则是具体操作的规范性文件。
国有控股公司应制定和完善相关财务管理政策和制度，明确各项财务管理工作的具体规范和要求，保障公司财务管理工作的有效性和规范性。
三、财务管理流程1. 资金管理国有控股公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调拨、收付款、借贷等方面的规定。
资金调度应遵循审批流程，确保资金利用的合理性和安全性。
另外，应加强资金监测和预警机制，及时掌握务流动情况，防范内部风险。
国有公司财务管理制度
国有公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范国有公司财务管理，加强公司财务监督，保障国有资产安全和健康发展，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二条国有公司应当建立健全财务管理制度，严格按照国家财务制度执行，监督公司财务运作，保证资金使用合法合规，确保财务数据真实、准确、完整。
第三条财务管理制度适用于国有公司的各级财务机构和全体员工，包括公司财务部门的人员和财务会计人员。
第四条公司财务管理应当严格遵循会计准则和国家相关法律法规的规定，在财务管理过程中不得有违规违法行为。
第五条公司财务管理应当以保障国有资产安全和增值为宗旨，加强预算管理和资金运作，完善公司财务制度，提高公司财务管理水平。
第二章组织与职责第六条公司应当设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、制度和实施工作。
财务管理部门应当有健全的财务管理制度，落实财务管理职责。
第七条公司财务管理职责由总经理负责，下设财务总监，直接负责日常财务管理和财务监督工作。
第八条财务管理部门应当根据公司实际情况，制定财务管理制度，明确内部财务控制和审批权限，建立健全的财务管理流程。
第九条财务总监负责公司财务预算编制和执行、会计核算、出纳管理、资金运作和财务风险控制等工作。
第十条财务总监负责公司年度财务预算编制，根据公司经营计划和发展需求，合理安排公司各项支出和投资。
第三章财务管理制度第十一条公司应当建立健全的财务管理制度，包括资金管理制度、会计制度、财务报告制度、审计制度等。
第十二条资金管理制度应当规范公司资金运作，包括财务预算编制、资金审批、资金调剂和使用、资金监督和管理等内容。
第十三条会计制度应当遵循国家会计准则，做到会计核算准确、及时、完整，确保财务数据真实性。
第十四条财务报告制度应当规范公司财务报告的编制和披露，包括财务报表的编制程序、内容和披露要求等。
第十五条审计制度应当规范公司内部审计和外部审计工作，保证公司财务活动合法合规。
第四章财务管理流程第十六条公司财务管理流程包括预算编制、资金审批、审计监督、财务报告等。
国企投资财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业投资管理，规范投资行为，提高投资效益，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及所属各级子公司的投资活动，包括但不限于项目投资、股权投资、债权投资等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：投资活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）效益性原则：投资活动应以实现国有资产保值增值为目标。
（三）风险可控原则：投资活动应充分评估风险，确保风险可控。
（四）民主集中原则：投资决策应充分发扬民主，实行集中决策。
第二章投资审批第四条投资审批权限：（一）投资总额在1000万元以下的，由总经理审批。
（二）投资总额在1000万元（含）至5000万元的，由董事会审批。
（三）投资总额在5000万元（含）以上的，由股东大会审批。
第五条投资审批程序：（一）投资项目提出：各部门根据业务发展需要，提出投资项目建议。
（二）可行性研究：投资部门对项目进行可行性研究，形成可行性研究报告。
（三）风险评估：财务部门对项目进行风险评估，提出风险控制措施。
（四）审批决策：按照审批权限，提交相应审批机构审批。
第三章投资预算管理第六条投资预算编制：（一）各部门根据年度经营目标和投资计划，编制投资预算。
（二）财务部门对各部门的投资预算进行审核，确保预算合理、合规。
第七条投资预算执行：（一）投资部门根据批准的投资预算，组织实施投资活动。
（二）财务部门对投资预算执行情况进行监督，确保投资活动按预算执行。
第八条投资预算调整：（一）投资预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，由投资部门提出申请，经财务部门审核后，按审批权限进行审批。
第四章投资效益评价第九条投资效益评价内容：（一）投资回报率。
（二）投资回收期。
（三）投资风险控制。
（四）投资对社会、环境的影响。
第十条投资效益评价方法：（一）定量分析：采用财务指标、投资回报率等数据进行评价。
国有公司财务管理制度
国有公司财务管理制度一、总则国有公司是指由国家所有或控制的公司，其财务管理制度应遵循国家相关法律法规及监管部门的规定，保障公司资金安全、财务稳健运行、合法合规经营。
二、财务管理核心原则1.符合法律法规：国有公司的财务管理应符合国家相关法律法规，包括公司法、财政法等，严格遵守会计准则和税收法规。
2.审慎操作：国有公司财务管理应审慎经营，保持资金的稳健和流动性，规避风险，确保资金的安全和合理利用。
3.透明公开：国有公司应建立健全财务信息披露制度，及时向社会公开财务报告和相关财务信息，保证信息真实、准确、完整。
4.独立核算：国有公司应建立规范的财务核算制度，实行独立的核算，确保财务数据的真实性和可比性。
5.严格控制成本：国有公司应强化成本控制意识，合理降低生产经营成本，提高经济效益。
6.审计监督：国有公司应定期进行内部审计和外部审计，加强对公司财务状况的监督和评估，及时发现和解决财务问题。
7.风险管理：国有公司应建立完善的风险管理机制，对财务风险进行评估和防范，确保公司健康发展。
三、组织架构国有公司应建立完善的财务管理组织架构，明确职责分工，保证财务管理的有效实施。
1.董事会：负责审定公司年度财务预算和财务报告，监督公司财务管理的全面工作。
2.财务部门：负责公司资金、会计、税务、财务收支等财务管理工作，执行公司董事会的决策，提供财务信息和报告。
3.审计部门：独立于财务部门的审计机构，负责对公司财务管理工作进行内部审计和外部审计，发现潜在风险和问题。
4.风险管理部门：负责对公司财务风险进行评估和管理，制定风险预警和防范措施，确保公司资金安全。
5.财务监督委员会：独立于董事会的监督机构，负责对公司财务管理进行监督和评估，提出建议和改进建议。
国有公司应建立健全的财务管理制度，包括以下内容：1.资金管理：确保资金的安全、有效、有序运作，制定合理的资金管理制度，及时做好资金的调度和使用。
2.会计制度：建立符合国家会计准则和会计原则的会计制度，保证财务报表的真实、完整、准确。
国资企业的财务管理制度
第一章总则第一条为了加强国有资产监督管理，规范国有企业财务管理，提高国有资本运营效率，保障国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及所属各级子公司的财务管理活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：财务管理活动必须严格遵守国家法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。
（二）权责一致原则：明确各级财务人员的职责权限，实现财务管理的规范化、制度化。
（三）风险控制原则：建立健全财务风险管理体系，加强风险识别、评估和控制。
（四）效益优先原则：提高财务管理水平，降低成本，提高国有资本运营效率。
第二章财务管理体制第四条本企业实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。
第五条企业财务部门负责全面管理企业的财务工作，对企业的财务活动进行监督、检查和指导。
第六条企业财务部门设置如下岗位：（一）财务总监：负责企业财务工作的全面领导，对财务部门实行垂直管理。
（二）财务经理：负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务预算、财务报告等工作。
（三）会计：负责企业会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（四）出纳：负责企业现金收支、银行结算等工作。
（五）财务助理：协助财务经理处理日常财务工作。
第三章财务预算管理第七条企业应编制年度财务预算，经董事会批准后执行。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等。
第九条财务预算编制遵循以下原则：（一）科学合理原则：根据企业发展战略和经营目标，科学预测各项财务指标。
（二）实事求是原则：预算编制应真实反映企业财务状况和经营成果。
（三）适度从紧原则：预算编制应考虑风险因素，确保预算的可行性。
第四章财务核算与报告第十条企业应建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第十一条企业应按照规定的会计科目进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
国有企业财务管理制度内容
国有企业财务管理制度内容一、总则本制度旨在规范国有企业财务管理，保障国有资产安全、完整，提高企业经济效益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合企业实际情况制定本制度。
二、财务管理基本原则1.遵守法律法规原则：企业财务管理活动必须遵守国家法律法规，确保企业合法经营。
2.真实完整原则：企业应当按照真实、完整的财务信息进行财务核算和管理，确保财务报告的准确性和可靠性。
3.效益优先原则：企业应当以提高经济效益为首要目标，合理配置资源，降低成本，提高盈利水平。
4.风险管理原则：企业应当建立健全风险管理体系，对财务风险进行预警、评估和控制，保障企业稳定发展。
三、财务管理制度内容1.资产管理1.1资产登记与盘点制度：企业应定期对固定资产、流动资产进行盘点，确保资产账实相符。
1.2资产折旧与摊销制度：企业应按照国家规定和会计准则要求，制定合理的资产折旧和摊销政策。
2.资金管理2.1资金审批权限制度：明确各级管理人员资金审批权限，规范审批流程，防止资金流失。
2.2资金预算管理制度：企业应编制年度、季度和月度资金预算，合理安排资金使用。
3.财务报告与信息披露3.1财务报告编制制度：企业应按照国家会计准则和法律法规要求，定期编制财务报告。
3.2信息披露制度：根据法律法规和企业实际情况，确定信息披露的内容、方式和时间。
4.成本与费用管理4.1成本核算制度：明确成本核算的范围、方法和程序，提高成本核算的准确性和可靠性。
4.2费用报销制度：制定费用报销的标准、流程和审批权限，防止浪费和违规行为。
5.内部控制与风险管理5.1内部控制制度：建立健全内部控制体系，规范财务管理流程，降低财务风险。
5.2风险管理制度：建立风险评估、预警和控制机制，有效防范和化解财务风险。
6.投资与融资管理6.1投资决策制度：规范投资决策程序，明确投资方向、规模和风险控制要求。
6.2融资管理制度：制定融资策略，规范融资流程，降低融资成本和风险。
国有公司财务管理制度(模板)
国有公司财务管理制度(模板)1. 引言国有公司财务管理制度是国有企业为了规范财务管理行为，提高财务管理效率，保障国有资产安全而制定的一系列规定和制度。
本文将介绍一份国有公司财务管理制度的模板，将包括以下几个方面的规定：财务组织和职责、财务报告、预算管理、审计和内部控制等。
2. 财务组织和职责2.1 总体架构：在公司内设财务部门，由财务总监负责领导，设立财务管理岗位，分工明确，责任明确。
2.2 职责细分： - 财务总监：负责企业财务管理的全面工作，包括预算编制、会计核算、财务报表编制等。
- 财务会计岗位：负责日常的会计核算、账务处理和财务报表的生成。
- 预算岗位：负责企业年度预算编制和执行情况的监控与分析。
-财务分析岗位：负责对企业财务状况、经营业绩等进行分析，提供决策支持。
3. 财务报告3.1 定期报告：按照相关法律法规规定，公司应按季度和年度对财务状况进行报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。
3.2 内部报告：财务部门应每月向公司领导层提供财务报告，包括当月业绩、资金状况、预算执行情况等。
3.3 分析报告：每季度，财务部门应向上级管理部门提供针对财务指标和经营业绩的分析报告，包括财务比率分析、成本效益分析等。
4. 预算管理4.1 预算编制：每年年初，财务部门应与各业务部门协商制定年度预算计划，经公司领导层审定后执行。
4.2 预算控制：财务部门应对预算执行情况进行监控和分析，定期向各部门负责人提供预算执行报告，并提出合理的预算调整建议。
5. 审计5.1 外部审计：按照相关法律法规和规定，每年公司应聘请独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计。
5.2 内部审计：设立公司内部审计部门，负责对企业各项财务工作的合规性和有效性进行审核和评估。
6. 内部控制6.1 资产管理：建立健全的资产登记、仓库管理和固定资产折旧等制度，保障国有资产的安全和利用效益。
6.2 债务管理：建立债务管理制度，明确借款使用权限和债务还款计划。
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第一章总则第一条为规范国有投资公司的财务行为，加强财务管理，结合国有投资公司的特点及其管理要求，制定《国有投资公司财务管理若干暂行规定》(以下简称《规定》)。
第二条本《规定》所称国有投资公司(以下简称公司)是指经各级政府批准设立，作为国有资产出资人，以国家经济政策为导向，实行自主经营、自负盈亏，不具有金融职能的国有独资政策性投资机构。
第三条公司财务管理除本《规定》外，比照《工业企业财务制度》执行。
第二章资金筹集第四条公司的注册资本金为国家资本金，总额由本级政府或政府授权部门确定或调整，并由本级财政全额持有。
公司的注册资本金分别由以下渠道解决：(一)财政预算内基本建设资金;(二)其他经本级政府或政府授权部门批准增加的资金。
第五条公司必须在国家规定的范围内筹集资金，并将每年重大的筹资方案以及执行情况报主管财政机关备案。
第三章资金运用第六条公司必须在国家规定的范围内运用资金、开展业务。
资金的运作方式主要是参股、控股投资和委托贷款等。
参股、控股投资是指公司以法定可支配的资产对其他企业或建设项目进行投资，从而拥有其相应股权的经济行为。
第七条按国家有关规定公司不能直接对外贷款，必须委托金融机构代理，即委托贷款。
委托贷款是指公司根据国家产业政策发展的需要，委托全融机构向企业或建设项目办理贷款发放及回收业务的经济活动。
公司应建立健全贷款的投放、项目管理和监督制度，严格执行国家规定的利率并按期回收贷款本息。
认真做好贷款项目条件评审和财务评估，加强对委托贷款的跟踪、监督和管理，确保贷款的安全。
第八条委托贷款本金按实际发生额计价，按国家规定的利率和计息期限计收的利息计入当期损益。
借款合同约定到期(含展期后到期)但未归还的贷款，作为逾期贷款，其中逾期(含展期后)未满1年的，公司按规定计算应收利息，并纳入当期损益;逾期满1年及超过1年仍未归还的贷款，作为呆滞贷款，其应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。
．第九条公司委托金融机构办理贷款发放及回收业务，所支付的委托贷款手续费根据有关规定处理，计入当期损益。
第十条公司发生的委托贷款损失要按规定的冲销条件、办法和审批权限分别从投资风险准备金和坏账准备金中冲销。
投资风险准备金仅限于冲销委托贷款本金，其应收委托贷款利息冲减坏账准备金。
第十一条经国家批准从事担保业务的公司，可自主决定开展担保业务，担保余额应控制在公司注册资本金范围内。
单项责任额超过250万美元或2000万元人民币的担保，须报主管财政机关批准。
担保收入按实际收到的金额计价，计入其他营业收入;担保损失计入其他营业成本。
第十二条公司要严格控制固定资产购建，上报年度财务计划时，同时上报办公用房、宿舍、交通运输工具和办公自动化通讯设备等购建资金计划。
第四章成本和费用第十三条公司在投资经营活动中发生的与投资经营活动有关的支出，按规定计入成本。
第十四条公司的成本与费用包括以下内容：(一)利息支出。
指公司以负债形式为经营活动筹集的各类资金，按国家规定利率提取的应付利息。
(二)固定资产折旧。
指公司按国家规定计提的固定资产折旧。
(三)委托贷款手续费。
指公司委托金融机构办理贷款发放和回收业务而发生的手续费支出。
(四)业务招待费。
指公司为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。
业务招待费在全年营业收入的1%以内掌握使用。
(五)业务宣传费。
指公司开展业务宣传活动所支付的费用。
业务宣传费在全年营业收入的1%以内掌握使用。
(六)各种准备金。
公司的准备金包括投资风险准备金、坏账准备金。
1.投资风险准备金。
为防范投资风险，公司每年可按上年末投资余额的3‰提取投资风险准备金，投资风险准备金年末余额达到上年末投资余额的1%时，实行差额提取。
公司发生投资损失，可以用投资风险准备金冲销;如果投资风险准备金不足以弥补投资损失，计入当期损益。
公司收回已确认并冲销的投资损失，增加投资风险准备金。
投资损失指投资到期收回取得款项低于账面价值的差额。
公司发生的委托贷款中1年以上(含1年)收不回来的逾期贷款本金，报主管财政机关批准后冲销投资风险准备金。
收回已确认并冲销的逾期贷款本金，增加投资风险准备金。
．2.坏账准备金。
公司可按年末应收账款余额的3‰提取坏账准备金，用于核销公司应收账款的坏账损失及逾期贷款利息。
公司的坏账损失是指因债务人破产，以其破产财产清偿后，仍不能收回的应收账款，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过1年确实不能收回的应收账款。
公司发生的委托贷款中1年以上收不回来的逾期贷款利息，报主管财政机关批准后冲销坏账准备金。
收回已确认并冲销的逾期贷款利息，增加坏账准备金。
公司当年发生已计入损益的坏账损失，超过当年计提的坏账准备金部分，在报主管财政机关批准后，计入当期损益。
(七)管理费。
指公司行政管理部门为开展投资业务及经营管理活动所发生的各项费用。
主要包括公司经费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、咨询费、诉讼费、税金、土地使用费、技术转让费、开办费摊销、技术开发费、无形资产摊销、外事费等。
第十五条公司的业务宣传费、业务招待费、委托贷款手续费，一律据实列支，不得预提;国家没有明确规定开支标准的各项费用，公司应向主管财政机关上报计划，并在主管财政机关核定的额度内据实列支，不得预提。
第十六条公司一次支付、分期摊销的待摊费用，应分期摊入成本费用。
分摊期限一般不超过1年。
在费用尚未发生以前，需要预提的费用项目和标准，应报主管财政机关批准。
第五章收入、利润与分配第十七条公司的营业收入包括利息收入和其他营业收入等。
利息收入是公司发放委托贷款获得的利息收入。
其他营业收入是指投资咨询、担保收入等。
第十八条公司的利润总额按下列公式计算：利润总额=营业利润+投资收益+股权转让收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业税及附加-营业成本投资收益是公司对外投资分得的利润、股利和债券利息，投资到期收回取得款项高于账面价值的差额，以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净利润中所拥有的数据等。
股权转让收益，指公司转让其拥有的企业或建设项目的股权或股份所取得的股权转让价高于账面价值的差额。
股权转让价指转让股权收取的包括现金、非货币资产等的数额。
股权转让价低于账面价值的差额计入当期损益。
．公司的营业外收入和营业外支出是指与公司投资业务无直接关系的各项收入和支出。
第十九条公司利润总额按照国家有关规定做相应调整后，依法缴纳所得税。
公司的税后利润分配方案必须报主管财政机关审批。
主管财政机关根据公司的实际情况确定公司应上交的利润和盈余公积金、公益金的提取比例。
第六章财务报告和评价第二十条公司应定期向主管财政机关提供财务报告。
财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
会计报表包括资产负债表、损益表(或利润表)和现金流量表。
公司按季、年编报上述报表。
年度终了，公司要编制合并会计报表。
会计报表附注是为帮助理解会计报表的内容而对报表的有关项目等所作的解释，其内容主要包括：所采用的主要会计处理方法;会计处理方法的变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响;非经常性项目的说明;会计报表中有关重要项目的明细资料;其他有助于理解和分析报表需要说明的事项。
其他附表主要包括利润分配表等。
其他附表应按国家有关规定及公司的实际情况编报。
公司的财务情况说明书，主要说明投资经营、利润实现及其分配情况。
财务收支情况、税金缴纳情况、各项财产物资变动情况、主管财政机关批准事项的执行情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，资产负债表编制截止日至报出期内发生的对公司财务有重大影响的情况，资金增减及周转以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
公司年度财务报告(一式两份)应在规定的时间内，连同中国注册会计师的审计报告一并报送主管财政机关。
公司应根据主管财政机关的要求，对各项财务收支执行情况进行认真分析，提出改进和加强管理的意见。
季报和月报分别在每季和每月终了8日和5日内上报主管财政机关。
第二十一条公司应对经营状况和成果进行总结和评价。
(一)经营状况指标1.资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额×100%2.资本收益率=净利润/实收资本×100%3.资产负债率=负债总额/资产总额×100%委托贷款回收率指标)二(100% 到期就收贷款本金额×1.委托贷款本金回收率=实收贷款本金额/100%实收利息委托贷款利息回收率=/到期应收利息×2.100% =逾期委托贷款月均总额/各项贷款月均余额×3.逾期委托贷款比例三)经营成果指标(100% /营业收入×1.营业利润率=利润总额100% 投资总额×投资收益率2.=投资净收益/100% =对外担保率对外担保余额/资本总额×3.第七章附则本暂行规定由财政部负责解释和修订。
第二十二条下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢！毕业论文致谢词老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊xx我的毕业论文是在韦他以论文凝聚着他的血汗，博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习维及专业技能的培养，特别是打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!但是在这三年来，我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，，对吴老师的感激之情我无“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”! 法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意班的四十多位同学对我的学0932感谢这三年来我的朋友以及汽修习，生活和工作的支持和关心。
三年来我们真心相待，和睦共处，不正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，!是兄弟胜是兄弟）你们有好的前途，马上就要各奔前程了，希望（，请保留此标记。
! 0932失败不要灰心，你的背后还有汽修班这个大家庭最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，我不会我在心里默默的祝福你们平安健康，要离开你们出去工作了，让你们失望的，会好好工作回报社会的。
．2 致谢词在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，高度提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神的敬业精神、兢兢业业、开阔的视野和敏锐的思维给了我对我产生重要影响。
他渊博的知识、深深的启迪。
这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的我没有这么大的感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，诚恳地请各位老师对我的论文动力和信心完成这篇论文。