基金管理有限公司财务管理制度

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基金公司财务核算管理制度

基金公司财务核算管理制度

第一章总则第一条为加强基金公司的财务管理,规范财务核算行为,提高财务核算质量,保障基金公司财务信息的真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,结合基金公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于基金公司及其下属子公司、分支机构、投资管理公司等关联机构。

第三条基金公司财务核算工作应遵循以下原则:(一)依法合规:严格遵守国家法律法规和行业监管规定,确保财务核算的合法性和合规性。

(二)真实性:真实反映基金公司的财务状况和经营成果,不得虚报、瞒报、伪造、篡改财务数据。

(三)准确性:确保财务核算数据的准确性,及时、完整地反映基金公司的财务活动。

(四)及时性:及时编制和报送财务报表,确保财务信息的时效性。

第二章财务核算职责第四条基金公司财务核算部门负责财务核算工作的组织、实施和监督。

第五条财务核算部门的主要职责包括:(一)建立健全财务核算制度,确保财务核算工作规范化、标准化。

(二)编制财务核算计划,组织实施财务核算工作。

(三)审核、登记、整理会计凭证,确保凭证的真实性、完整性和合规性。

(四)按照国家会计准则和基金公司内部会计制度进行账务处理。

(五)编制财务报表,确保报表的真实性、准确性和完整性。

(六)对财务核算工作进行监督,及时发现和纠正财务核算中的问题。

第三章财务核算流程第六条财务核算流程包括以下环节:(一)凭证审核:对原始凭证进行审核,确保凭证的真实性、合规性。

(二)账务处理:根据审核通过的凭证,进行账务处理。

(三)报表编制:根据账务处理结果,编制财务报表。

(四)报表审核:对编制的财务报表进行审核,确保报表的真实性、准确性。

(五)报表报送:按照规定的时间和程序,报送财务报表。

第四章财务核算管理第七条财务核算管理包括以下内容:(一)财务核算制度管理:建立健全财务核算制度,确保财务核算工作规范化、标准化。

(二)财务核算人员管理:加强对财务核算人员的培训和管理,提高其业务水平。

基金管理公司财务管理制度

基金管理公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强本基金管理公司的财务管理,确保财务信息的真实、准确、完整,保障公司和投资者的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《证券投资基金法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、所有员工以及公司管理的一切财务活动。

第三条公司财务管理应遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动的合法性;2. 实事求是原则:真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果;3. 保密原则:保护公司财务信息的安全,防止泄露;4. 效率原则:提高财务管理效率,降低管理成本。

第二章财务管理组织机构第四条公司设立财务部,负责公司财务管理的具体实施。

第五条财务部的主要职责:1. 负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作;2. 负责公司财务预算的编制、执行、调整等工作;3. 负责公司资金管理,确保资金安全、合规、高效;4. 负责公司税务筹划,降低税负;5. 负责公司内部审计,确保财务活动的合规性。

第三章财务管理内容第六条财务预算管理:1. 公司每年根据经营目标和实际情况,编制年度财务预算;2. 财务预算经董事会审议通过后,由财务部负责执行;3. 财务部定期对预算执行情况进行分析,及时调整预算。

第七条资金管理:1. 公司资金管理应遵循合规、安全、高效的原则;2. 财务部负责制定资金管理制度,确保资金使用的合法合规;3. 公司资金应按照规定用途使用,严禁挪用、滥用。

第八条财务报表编制与审核:1. 财务部按照国家会计准则和相关法律法规,编制公司财务报表;2. 财务报表经财务负责人审核后,报公司总经理审批;3. 公司财务报表应及时报送监管部门。

第四章内部控制与审计第九条公司建立健全内部控制制度,确保财务活动的合规性。

第十条财务部定期进行内部审计,发现问题及时整改。

第十一条公司每年聘请外部审计机构进行年度审计,确保财务报表的真实、准确。

第五章附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。

基金公司管理财务管理制度

基金公司管理财务管理制度

第一章总则第一条为了加强基金公司的财务管理,规范财务工作,保障基金资产的安全与完整,提高基金运作效率,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,涉及基金资产的管理、投资、运营、核算、监督等各个方面。

第三条基金公司财务管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务工作合法合规。

(二)真实性原则:保证财务数据的真实、准确、完整。

(三)安全性原则:确保基金资产的安全,防范财务风险。

(四)效益性原则:提高基金资产利用效率,实现基金公司经济效益最大化。

第二章财务管理组织机构第四条基金公司设立财务部,负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条财务部的主要职责:(一)制定和实施公司财务管理制度,组织各部门贯彻执行。

(二)负责基金资产核算、报表编制、财务分析等工作。

(三)负责公司财务风险防范和内部控制建设。

(四)协助公司管理层进行投资决策。

第三章资金管理第六条基金公司应建立健全资金管理制度,确保资金安全、合规使用。

第七条资金管理应遵循以下要求:(一)严格遵守国家有关资金管理的法律法规,确保资金合法合规。

(二)加强资金预算管理,合理分配资金使用。

(三)强化资金结算管理,确保资金结算及时、准确。

(四)加强资金监督,防范资金风险。

第四章投资管理第八条基金公司应建立健全投资管理制度,确保投资决策科学、合理。

第九条投资管理应遵循以下要求:(一)投资决策应遵循市场规律,注重投资风险控制。

(二)投资组合应分散化、多元化,降低投资风险。

(三)加强投资业绩考核,提高投资效益。

(四)严格遵守国家有关投资法律法规,确保投资合规。

第五章财务核算与报告第十条基金公司应建立健全财务核算制度,确保财务数据的真实、准确、完整。

第十一条财务核算应遵循以下要求:(一)按照国家统一的会计制度进行核算。

(二)及时、准确地反映基金公司的财务状况。

基金公司_财务管理制度

基金公司_财务管理制度

第一章总则第一条为加强基金公司财务管理的规范化、制度化,确保公司财务活动的合规性、有效性和安全性,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,包括但不限于财务部门、投资部门、市场营销部门等相关部门。

第三条公司财务管理遵循以下原则:1. 合法合规:遵守国家法律法规,严格执行财务制度。

2. 实事求是:客观反映公司财务状况,确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 安全稳健:确保公司资产的安全,防范财务风险。

4. 效率优先:提高财务管理效率,优化资源配置。

5. 透明公开:财务信息公开透明,接受监督。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

财务部下设会计部、资金部、审计部等职能部门。

第五条财务部负责人直接向公司总经理汇报,对公司的财务管理全面负责。

第六条各部门在财务部的指导下,按照职责分工,协同完成财务管理任务。

第三章财务核算与报告第七条公司采用权责发生制进行财务核算,按照国家统一的会计制度进行账务处理。

第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。

第九条财务报表应于每月、每季度、每年末编制完成,并及时向公司管理层报告。

第十条公司应建立健全财务分析制度,定期对财务状况进行分析,并提出改进措施。

第四章资金管理第十一条公司资金管理遵循“收支两条线”原则,确保资金的安全和合理使用。

第十二条公司设立资金管理部门,负责公司资金收支、结算和监督工作。

第十三条公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。

第十四条公司资金使用应遵循以下原则:1. 合法合规:资金使用符合国家法律法规和公司内部规定。

2. 效益优先:资金使用注重经济效益,提高资金使用效率。

3. 风险控制:加强资金使用风险控制,确保资金安全。

第五章内部控制与审计第十五条公司建立健全内部控制制度,确保财务管理的规范性和有效性。

基金财务管理制度

基金财务管理制度

第一章总则第一条为规范基金管理公司的财务行为,加强基金资产的安全管理,确保基金财务信息的真实、准确、完整,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合我国基金行业实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于基金管理公司及其管理的所有基金,包括但不限于公募基金、私募基金、专项基金等。

第三条基金财务管理制度应遵循以下原则:1. 合法性原则:严格遵守国家法律法规和行业监管政策;2. 公正性原则:确保财务信息真实、准确、完整;3. 客观性原则:财务报告应客观反映基金财务状况和经营成果;4. 及时性原则:及时披露财务信息,确保投资者知情权;5. 保密性原则:保护基金财务信息的安全和保密。

第二章组织机构与职责第四条基金管理公司设立财务部,负责基金财务管理工作。

第五条财务部的主要职责包括:1. 制定和执行基金财务管理制度;2. 负责基金会计核算、财务报告编制和披露;3. 监督基金资产运作,确保基金资产安全;4. 参与基金投资决策,提供财务分析报告;5. 配合监管部门进行监督检查。

第六条基金管理公司其他相关部门应积极配合财务部的工作,共同维护基金财务管理制度的有效实施。

第三章财务核算第七条基金财务核算应按照《企业会计准则》及相关法律法规进行。

第八条基金财务核算应当遵循以下要求:1. 财务核算应当以实际发生的经济业务为依据;2. 财务核算应当采用权责发生制;3. 财务核算应当遵循会计分期原则;4. 财务核算应当保持会计政策的一致性。

第九条基金财务核算应设立以下账户:1. 资产账户:包括基金资产、基金托管资产、其他资产等;2. 负债账户:包括基金负债、基金托管负债、其他负债等;3. 所有者权益账户:包括基金净资产、基金托管净资产、其他所有者权益等。

第四章财务报告第十条基金财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。

第十一条财务报告的编制应符合以下要求:1. 财务报告应真实、准确、完整地反映基金财务状况和经营成果;2. 财务报告的编制应遵循《企业会计准则》及相关法律法规;3. 财务报告的披露应及时、公正、透明。

基金行业财务管理制度

基金行业财务管理制度

第一章总则第一条为规范基金行业财务行为,加强财务管理,保障基金资产的安全、完整和增值,提高基金管理公司的经济效益,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规,制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有基金管理公司及其子公司、分支机构,以及其他从事基金业务的机构。

第三条基金行业财务管理应当遵循以下原则:1. 实事求是,依法合规;2. 安全第一,稳健经营;3. 全面管理,持续改进;4. 风险控制,防范风险。

第二章财务管理体制第四条基金管理公司应当建立健全财务管理制度,明确财务管理的组织架构、职责分工和权限范围。

第五条基金管理公司财务管理部门是公司财务管理的核心机构,负责制定和实施财务管理制度,组织实施财务预算,进行财务核算和分析,监督和评估财务风险。

第六条基金管理公司应当设立独立的审计部门,负责对公司财务活动进行审计监督,确保财务信息的真实、准确、完整。

第三章财务预算管理第七条基金管理公司应当编制年度财务预算,包括收入预算、支出预算、资本性支出预算等。

第八条财务预算的编制应当遵循以下程序:1. 收集各部门预算编制所需的数据和信息;2. 分析市场环境、行业趋势和公司发展战略;3. 制定合理的预算指标;4. 提交董事会审批。

第九条财务预算一经批准,应当严格执行,并对预算执行情况进行定期分析和评估。

第四章财务核算与报告第十条基金管理公司应当建立健全财务核算体系,按照国家统一的会计制度进行财务核算。

第十一条财务核算应当做到真实、准确、完整、及时,确保财务信息的质量。

第十二条基金管理公司应当定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十三条财务报告应当真实反映公司的财务状况和经营成果,并及时披露给投资者和社会公众。

第五章风险控制第十四条基金管理公司应当建立健全风险控制体系,对财务风险进行识别、评估和控制。

第十五条财务风险控制措施包括:1. 制定风险管理政策;2. 建立风险监控机制;3. 实施风险控制措施;4. 定期进行风险评估。

股权投资基金管理有限公司财务管理制度

股权投资基金管理有限公司财务管理制度
股权投资基金管理有限公司财务管理制度
第一章总则
第一条为了规范股权投资基金管理有限公司财务管理,控制风险,提高资金效率,制定本制度。

第二条本制度适用于股权投资基金管理有限公司全部财务活动,应该符合公司的风险控制要求,遵守公司的财务制度,遵循实事求是的原则,做到真实、准确、完整和可靠。

第三条公司财务要求:财务管理制度健全、流程规范、数据准确、报表及时、风险控制到位,通过财务手段保障公司的经营成果。

第四条总经理对财务管理制度的制定、修改、审批有最终决定权,财务管理人员应当严格执行本制度。

第二章预算管理
第五条公司设立年度预算,对于财务预算按照以下程序进行管理:
(一)制定预算;
(二)审核预算;
(三)审批预算;
(四)执行预算;
(五)调整预算。

第六条公司年度预算应根据公司经营情况及新产品、新项目等实际需要,经经营管理主管部门和财务管理部门审定。

预算项目应尽量详细、具体、准确,同时要符合公司发展规划。

第七条预算执行过程中,各部门在不超预算额度的前提下,对于预算拨款应严格按照预算的项目和金额进行开支。

第八条预算执行过程中,如有预算调整,应按照公司管理程序进行调整。

(一)预算调整应符合公司实际情况,经公司领导审批后方可实施。

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私募基金管理公司财务管理制度

私募基金管理公司财务管理制度1. 前言私募基金管理公司财务管理制度是为了规范私募基金管理公司的财务管理行为,保障公司资金的安全、合规运作,并确保公司财务活动的透明和合规性。

本文档旨在明确财务管理的职责、流程和制度。

2. 财务管理职责私募基金管理公司的财务管理职责主要包括以下几个方面:2.1 财务主管财务主管是负责整个公司财务工作的主要责任人,其职责包括但不限于:•拟订公司财务管理制度;•监督并组织实施公司财务管理制度;•组织编制年度预算和财务报告;•监督公司资金运作和资金的安全;•确保财务活动的合规性。

2.2 财务部门财务部门是公司财务管理的执行机构,其职责包括但不限于:•负责公司日常财务事务的管理和处理;•编制财务报表和统计分析报告;•监督和审计公司资金的流入和流出;•推动财务信息化管理;•协助财务主管完成其他相关财务工作。

2.3 其他部门除了财务部门之外,其他各部门也有一定的财务管理职责,包括但不限于:•按照公司财务管理制度执行各项财务规定;•提供相关的财务数据和信息;•协助财务部门开展财务工作;•参与公司内部财务审计。

3. 财务管理流程私募基金管理公司的财务管理流程包括以下几个环节:3.1 资金筹措资金筹措是私募基金管理公司的首要任务,其主要方式有:•吸引投资者进行委托投资;•通过发行私募基金募集资金;•从金融机构融资。

3.2 资金运作资金运作是指根据基金合同和投资者委托,进行投资运作和资金管理。

其主要流程包括:•选择适当的投资标的和策略;•进行投资决策和资金配置;•监督投资实施和风险控制;•定期进行投资回报评估和报告。

3.3 财务报告财务报告是公司财务状况和经营成果的重要展示和沟通方式。

其主要内容包括:•资产负债表;•利润表;•现金流量表;•股东权益变动表;•财务分析报告。

3.4 财务审计财务审计是对公司财务活动的独立审查和评价,确保财务信息的真实、准确和完整。

其主要内容包括:•编制财务报表;•对财务报表进行内部和外部审计;•发现并纠正财务管理中的问题和漏洞;•提出财务改进和优化建议。

基金公司帐务管理制度范本

基金公司帐务管理制度范本一、总则基金公司账务管理制度是为了规范公司的财务活动,确保资金的安全与合理运用,提高财务管理水平,增强公司的市场竞争力。

本制度依据国家有关财经法规和会计准则,结合公司实际情况制定。

二、账户管理1. 基金公司应设立专门的银行账户,用于处理基金的收付结算业务。

2. 所有账户必须经过严格的审批程序,由财务部门统一管理。

3. 定期对账户进行清理和核对,确保账目清晰、资金流向明确。

三、资金管理1. 基金公司应建立资金预算制度,合理安排资金使用计划。

2. 对于大额资金的调拨和使用,需经过专项审批。

3. 资金的使用应严格按照投资策略和风险控制要求执行。

四、账务记录1. 基金公司应按照国家会计准则和相关法规,准确、及时地记录所有财务事项。

2. 财务部门应定期编制财务报表,包括但不限于资产负债表、利润表等。

3. 对外提供的财务报告应真实、完整,不得有任何虚假记载。

五、审计监督1. 基金公司应设立内部审计机构,对公司的财务活动进行监督。

2. 内部审计机构应独立于财务部门,直接向董事会或者监事会报告。

3. 定期邀请外部审计机构进行审计,确保账务管理的公正性和客观性。

六、风险管理1. 基金公司应建立健全的风险管理体系,对各类财务风险进行识别、评估和控制。

2. 对于重大财务决策,应进行风险评估和应对预案的制定。

3. 定期对财务状况进行分析,及时发现潜在的风险并采取措施予以化解。

七、法律责任1. 违反本账务管理制度的,将根据情节轻重,对相关责任人给予处罚。

2. 对于因管理不善导致的损失,相关责任人应承担相应的法律责任。

八、附则本账务管理制度自发布之日起实施,由财务部门负责解释。

如有与国家法律法规相抵触的地方,以国家法律法规为准。

私募基金管理公司财务管理制度

私募基金管理公司财务管理制度一、引言私募基金管理公司是以为合格投资者提供投资管理服务为目的的机构,财务管理是私募基金管理公司的重要职能之一。

为了规范和保护私募基金管理公司的财务活动,确保投资者的权益,制定本财务管理制度。

二、财务管理组织架构1. 财务管理部门财务管理部门负责私募基金管理公司的全面财务管理工作,包括资金管理、财务报表编制、财务分析等。

2. 财务审计部门财务审计部门负责对私募基金管理公司的财务活动进行内部审计和合规审计,确保财务活动的合法性和准确性。

三、资金管理1. 资金计划私募基金管理公司应制定资金计划,确保资金的合理使用和布局,避免资金闲置或不足的情况。

2. 货币资金管理私募基金管理公司应建立货币资金管理制度,包括资金存放、使用、调拨等方面的规定,确保资金的安全和流动性。

3. 投资收益管理私募基金管理公司应建立投资收益管理制度,包括投资收益计算、分配、使用等方面的规定,确保投资收益的合理分配和使用。

四、财务报表编制与审计1. 财务报表编制私募基金管理公司应按照相关财务规定和会计准则编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2. 财务报表审计私募基金管理公司应定期委托独立审计机构对财务报表进行审计,确保财务报表的准确性和真实性。

3. 内部审计私募基金管理公司应设立内部审计部门,对财务活动进行内部审计,发现问题并及时整改,防范财务风险。

五、财务分析与决策1. 财务分析私募基金管理公司应进行财务分析,包括财务比率分析、财务风险分析等,为决策提供参考依据。

2. 财务决策私募基金管理公司应根据财务分析结果,制定财务决策,包括投资决策、融资决策等,以实现公司的长期发展目标。

六、遵循合规规定1. 遵循会计准则私募基金管理公司应遵循国家有关的会计准则和财务规定,确保财务活动的合法性和准确性。

2. 合规审计私募基金管理公司应接受合规审计,确保财务活动符合法律法规和相关政策的要求。

七、私募基金管理公司的财务管理制度是保障公司财务活动安全和投资者权益的重要措施。

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X基金管理有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范X基金管理有限公司(以下简称“公司”)的财务行为,加强财务管理的监督职能,建立规范的财务工作秩序,提高经营效益,依据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》和《X基金管理有限公司章程》(以下简称《公司章程》)的规定,制定本制度。

第二条财务管理的目的在于有效地提高公司管理水平,增强公司盈利能力,妥善处理公司和公司股东之间经济利益关系,维护股东利益,保障公司财产安全、完整和增值。

第三条公司财务管理的主要目标是:以稳健经营为原则,建立健全内部控制制度;科学编制公司财务预算,依法组织收入,合理控制成本费用;加强经济核算,有效利用公司资源,提高资产使用效益;定期进行财务分析和考核,如实反映公司财务状况;加强资产管理,维护公司资产安全与完整。

第四条财务核算遵循权责发生制的原则。

凡是属于本期的收入和支出,无论款项是否在本期收付,都应当作为本期的收入和支出;凡是不属于本期的收入和支出,即使款项已经在本期收付,也不应当作为本期的收入和支出。

第五条本制度适用于公司内部财务作业,公司管理的基金财务和其他受托管理资产财务不适用本制度。

基金财务与公司财务在管理内容、办法、岗位设置与人员安排上进行严格的区分。

第二章财务管理体系第六条公司财务管理体系由股东、董事会、总裁、财务总监及财务管理部共同组成。

第七条《公司章程》规定应由股东、董事会、总裁决定的重大财务事项,分别由股东、董事会、总裁按照《公司章程》行使管理权限并承担义务。

第八条财务总监的主要职责是:(一)主持公司财务战略的制定、财务管理工作,筹集公司运营所需资金,完成公司财务经营预算。

(二)建立和完善财务会计系统,进行内部控制,定期检查财务工作。

(三)建立、健全会计核算制度,利用财务会计资料开展经济活动分析。

(四)负责固有资金运用管理,资金安全存放,调度顺畅,使用高效。

(五)参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作。

(六)完成多层次财务队伍配备,并持续进行培训与考核,统一资金调拨和统一财务管理与会计核算获得组织保障。

(七)制定和管理税收政策方案及程序。

第九条财务管理部负责统一核算与管理全公司财务工作。

其职责是:(一)编制公司的财务计划;(二)控制财务风险;(三)资本金管理及营运;(四)管理公司流动资产和长期投资;(五)管理公司固定资产和递延资产;(六)管理公司成本费用,并控制成本开支;(七)管理公司收益及利润分配;(八)管理公司有关税金解缴;(九)制订完善财务制度、负责财务分析、编制财务决算;(十)董事会或总裁授权的其他事项。

第十条财务人员职责分工:(一)会计员职责:1.熟练掌握国家财经政策,遵守法律、行政法规,严格执行公司财务制度,熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用,按照国家法律、行政法规和公司规章制度做好会计核算工作,做到手续完备、数字准确、账目清楚;2.维护财经纪律,执行财务会计制度,严格审核资金收付和费用报销,及时处理各项会计业务。根据审核的原始凭证正确编制记账凭证,登记总账、明细账,编制财务报表;对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回,要求更正或补充;3.按照国家税法规定,正确计算、及时申报和缴纳各项税金;4.每月末稽核库存现金,复核出纳员编制的银行存款余额调节表;5.保管整本未领用的转账支票、现金支票、发票和收据,建立重要空白凭证登记簿;6.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计资料。

(二)出纳员职责:1.熟悉国家财经政策、行政法律、法规和公司财务管理规定,认真复核原始凭证及附件,确保原始票据符合国家相关规定,根据审核无误的记账凭证办理现金、银行存款的收付款业务;2.及时、准确登记现金、银行存款日记账。

日记账逐日逐笔按顺序登记,所记录的内容与会计凭证保持一致,每天结出余额;3.月末及时与银行核对往来余额,按月编制“银行存款余额调节表”,使银行存款日记账余额与银行对账单余额在调节后达到一致;出现未达账款,及时查明原因;4.遵守现金管理规定,妥善保管库存现金和空白支票。

库存现金控制在规定限额以内,按规定填制银行支票,使用支票做好登记工作;5.维护财经纪律,严格执行公司财务会计制度,严格审核资金收付和费用报销,抵制不合法的开支,及时清理临时借款。

第十一条财务管理部代表公司监督本单位经营活动,对本单位的经营活动进行全面反映、监督和控制,以保证公司财产完整、保证公司整体利益。

对违反国家法律法规及公司财务制度,或有损公司整体利益的事项,必须坚决拒绝,并及时将情况向财务总监汇报。

第十二条财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续;未办妥交接手续不得离职,亦不得中断财会工作。

第三章财务预算与决算第十三条公司实行全面预算管理制度,所有收支必须纳入预算;做到全员参与、全面覆盖,并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。

第十四条公司编制的年度预算应符含公司的中长期战略规划及公司总体的经营方针。

第十五条公司应根据自身业务特点,建立健全预算管理制度,完善预算编制、执行、考核等各阶段的业务流程,保障预算目标的实现。

第十六条公司的财务预算是指导、规划公司财务活动的根本依据,综合管理部应负责公司财务预算的编制、并组织实施。

各部门应配合做好财务预算的编制和实施工作。

第十七条公司根据证券市场走势预测以及业务发展计划编制财务预算,财务预算指标包括收入指标、支出指标、费用指标、利润指标、现金流量指标等。

年度预算经董事会批准后组织实施。

年度预算应具有可操作性。

第十八条年度预算一经批准,不得随意变更。

公司各部门及分支机构应采取有效措施认真组织,确保各项预算指标的落实与完成。

如因公司战略调整、重大变动事项等导致年度预算目标发生重大变化确须变更的,或者市场环境、经营条件、国家法规政策等发生重大变化,或出现重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立,或者将导致预算执行结果产生重大差异,必须重新测算、编制、上报、审批,待公司董事会批准后,方可实施。

第十九条公司应于每年1月31日前完成当年财务预算编制工作。

第二十条各职能部门在经营过程中,必须执行经核准的本部门预算指标,并按季编制预算完成情况分析报告。

第二十一条财务管理部对各职能部门的预算指标执行情况进行检查、评价。

第二十二条财务决算是公司财务收支计划完成情况和财务成果的总结性书面文件。

第二十三条每年3月31日前,财务管理部负责编制年度财务决算报告及利润分配方案,经公司总裁办公会审议后上报董事会。

第四章财务风险第二十四条财务风险包括以下几方面:(一)资金运营的财务风险:公司依法进行管理资产、开展其他业务过程中存在的财务风险;(二)资产减值风险:资产的可回收金额低于其账面价值;(三)财务核算误差,导致收入、费用和收益核算不准确。

第二十五条财务风险的控制:(一)严格区分公司财务会计与基金会计业务;(二)公司的财务会计与出纳岗位严格分开,明确职责划分,在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责,严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。

基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠;(三)自身资产与基金资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作,分别核算;(四)建立复核制度:通过多重会计复核,防止会计差错的产生;(五)建立风险准备金制度,提取的风险准备金在基金托管银行设立专户存储,用于风险准备金的存放与支付;(六)对计提减值准备的资产,应当落实监管责任。

对能够收回或继续使用的,应当收回或者使用;对已经损失的,应当按照规定的程序核销;对已经核销的,应当实行账销案存管理;(七)对关联方交易,遵循公开、公平、公正的原则,确定并及时计算价款,不得利用关联方交易操纵利润、逃避税收。

第二十六条财务管理部根据制度和流程对财务风险进行管理;对日常运作中出现的风险及时上报财务总监及报送监察稽核部。

第二十七条公司风险控制委员会负责审查评估公司财务风险管理状况,并在财务风险事件实际发生时,负责协调处理风险事件,审定重大业务风险损失责任人的责任并提出处理意见。

第五章所有者权益和负债管理第二十八条所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

负债包括流动负债和长期负债。

第二十九条实收资本是指公司股东按规定实缴的出资额及公司设立后按法定程序转增和新增部分。

公司收到股东的出资,必须聘请具有证券从业资格的会计师事务所的中国注册会计师验资并出具验资报告。

第三十条公司的股东必须按《公司章程》和国家有关规定及时足额地缴付资本。

股东未按约定履行出资义务的,公司有权依法追究其违约责任。

第三十一条公司对实收资本依法享有经营权、支配权和使用权,对资本金实行资本保全制度。

在经营期间,股东对投入公司的资本,除依法转让、减资外,不得以任何方式抽走。

股东按其出资的比例对公司的净资产享有所有权,并按其出资的比例分享公司的利润,承担相应的风险和亏损。

第三十二条公司的资本公积包括资本溢价、接受捐赠资产、股权投资准备、外币资本折算差额、其他资本公积等。

第三十三条盈余公积包括以下内容:(一)法定盈余公积,是指公司按照净利润的10%提取的盈余公积,公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。

法定盈余公积可用于弥补公司亏损或转增实收资本,但转增实收资本时,以转增后留存公司的法定盈余公积不少于转增前注册资本的25%。

(二)任意盈余公积,是指公司经股东批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。

第三十四条公司应当每月从基金管理费收入中计提一般风险准备金,计提比例不低于基金管理费收入的10%。

风险准备金余额达到基金资产净值的1%时可以不再提取。

风险准备金使用后余额低于基金资产净值1%的,公司应当继续提取,直至达到基金资产净值的1%。

第三十五条负债包括流动负债和长期负债。

流动负债包括1年(含1年)以下的短期借款、各种应付及预收款项、预提费用和其他短期负债。

长期负债包括1年(不含1年)以上的长期借款、长期应付款和其他长期负债。

第三十六条公司的负债根据《企业会计准则》的规定,分别按实际发生额或公允价值计价。

以负债形式筹集的资金,按实际利率计提应付利息,计入期间费用;实际支付债权人利息时,冲减应付利息。

第三十七条公司在资产管理、税款缴付、利润分配等过程中,由于计提和实际支付在时间上的差异形成的应付款项构成公司的负债,按实际发生额记账。

第六章资产运营管理第一节流动资产和长期投资管理第三十八条公司资产管理坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。

安全性指资金的筹集、运用、调拨的政策安全、结算安全及运用安全。

流动性指及时地满足利润的分配、调整资产结构对资金的需求,调拨合理,尽量避免资金闲置。

效益性指高效规范运作资金,降低资金成本和风险,为公司获取最大经济效益。

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