上市公司内部控制制度
最新上市公司内部管理制度汇编大全
最新上市公司内部管理制度汇编大全一、公司章程公司章程是上市公司的基本法律文件，包含了公司的组织结构、股东权益、董事会和高级管理层的职权及责任等内容。
公司章程作为公司的宪法，对公司的内部管理起着至关重要的作用。
二、内部控制制度内部控制制度是指上市公司为达到公司目标，在经营活动中制定的一系列管理规范、制度和流程。
内部控制制度可以保障公司资产的安全性，预防和减少风险，提高公司的经营效率和财务可靠性。
三、风险管理制度风险管理制度是上市公司为应对各类风险而建立的管理措施和程序。
风险管理制度旨在识别、评估和控制公司面临的各类风险，确保公司能够正常运营并保护股东利益。
四、董事会治理制度董事会治理制度是指关于公司董事会组织架构、董事的任职资格和责任、董事会议程序等方面的规定。
这些规定有助于保证董事会的独立性、决策的公正性，并建立起有效的公司治理结构。
五、股东权益保护制度股东权益保护制度是指上市公司为保护股东利益而建立的制度和机制。
这些制度涵盖了股东知情权、表决权、分享权益的规定，以及股东之间权益分配的相关规则。
六、信息披露制度信息披露制度是上市公司为履行信息公开义务而建立的制度。
上市公司应按照法定要求和市场规则，及时、准确、全面地披露与公司经营状况、财务状况和重大事项相关的信息，保护投资者的知情权。
七、内部交易管理制度内部交易管理制度是指上市公司为防止利益输送、维护公平交易和保护中小股东利益而建立的制度。
上市公司应建立健全的内部交易程序和管理机制，规范内部交易行为。
八、激励和约束机制激励和约束机制主要包括薪酬激励机制、股权激励计划、绩效考核制度等。
这些机制旨在激励公司管理层和员工为公司创造利益，并为公司长期发展提供员工稳定性和业绩导向。
九、内部审计制度内部审计制度是为加强公司内部审计工作而建立的规章制度。
内部审计制度应明确内部审计的职责、权限和程序，保障公司内部控制的有效性，提高决策的科学性和合规性。
总结起来，上市公司内部管理制度涵盖了公司章程、内部控制制度、风险管理制度、董事会治理制度、股东权益保护制度、信息披露制度、内部交易管理制度、激励和约束机制以及内部审计制度等方面的规定。
上市公司内控管理办法
上市公司内控管理办法上市公司内控管理办法一、概述上市公司内控管理办法是为了规范上市公司内部控制，保护投资者利益，维护市场秩序而制定的管理办法。
该办法对上市公司内控的目标、原则、组织与管理、实施与监督等方面做出了详细规定，进一步提高上市公司的管理水平和透明度。
二、目标和原则1. 目标上市公司内控的主要目标是确保公司经营活动的合法性、规范性和有效性，保障股东、债权人、员工及其他利益相关者的权益。
2. 原则上市公司内控遵循以下原则：合法合规原则：公司内控必须遵守相关法律法规，保证经营活动的合法性和合规性。
风险控制原则：公司内控要建立风险管理体系，及时识别、评估和应对潜在风险。
持续改进原则：公司内控要不断改进，适应公司业务发展和环境变化的需求。
信息披露原则：公司内控要保证信息披露的准确、及时和完整。
三、组织与管理1. 内控机构上市公司应当设立内控部门或内控委员会，负责内控管理和监督工作。
内控部门或内控委员会的职责包括：制定内控管理制度和流程；监督内控活动的执行情况；定期向公司高层管理人员报告内控情况；提出改进内控的意见和建议。
2. 内部控制制度上市公司应当制定完善的内部控制制度，包括以下方面：公司治理结构：明确公司的权力机构和责任制度，保证权责清晰、职责分明。
风险管理制度：建立风险识别、评估和应对的制度，确保对潜在风险的有效控制。
内部审计制度：设立内部审计部门，定期进行内部审计，并向公司高层管理人员报告审计结果。
信息披露制度：建立及时、准确、完整的信息披露制度，按照相关法律法规要求及时披露公司经营状况、财务状况和风险状况。
四、实施与监督1. 实施上市公司应当按照内控管理制度和内部控制制度的要求，有效实施内控措施。
具体包括：内部控制培训：对公司员工进行内控培训，提高员工的内控意识。
内部控制执行：明确内控工作的责任和权限，建立内控工作的执行机制。
内部控制监测：建立内控监测机制，及时发现和解决内控问题。
2. 监督上市公司应当建立健全的内控监督机制，包括：内部审计：设立内部审计部门，对内部控制进行监督和评估。
上市公司内部控制实务
上市公司内部控制实务（最新版）目录1.上市公司内部控制的概念和重要性2.上市公司内部控制存在的问题3.上市公司内部控制的对策和建议4.结论正文一、上市公司内部控制的概念和重要性上市公司内部控制是指公司为了合理保证实现企业目标，对财务报告的真实性、合规性以及资产安全，而建立的一套内部控制制度。
内部控制对于上市公司来说具有重要意义，它可以帮助公司规避潜在风险，提高经营效率，增强公司信誉，促进公司价值最大化。
二、上市公司内部控制存在的问题1.控股股东和内部控制人的利益输送：实际控股股东和内部控制人通过不公允的关联交易掏空公司财产的现象越来越普遍。
2.内部控制制度不完善：一些上市公司的内部控制制度存在漏洞，无法有效防范和控制风险。
3.内部控制执行不力：有些上市公司虽然制定了内部控制制度，但执行力度不够，导致内部控制制度形同虚设。
三、上市公司内部控制的对策和建议1.加强内部控制制度的建设：上市公司应结合自身实际情况，制定完善的内部控制制度，确保内部控制制度的有效性和适用性。
2.提高内部控制执行力：上市公司应加强对内部控制制度的宣传和培训，提高员工的内部控制意识，确保内部控制制度得到有效执行。
3.加强监管和审计：政府部门和审计机构应加强对上市公司内部控制的监管和审计，对违反内部控制制度的行为进行严厉查处。
4.引入外部专业机构：上市公司可以引入外部专业机构，如咨询公司、会计师事务所等，为其提供内部控制方面的专业建议和服务。
四、结论上市公司内部控制是保证公司正常运营和实现可持续发展的重要手段。
面对内部控制存在的问题，上市公司应采取有力措施，加强内部控制制度建设，提高内部控制执行力，确保公司经营安全和稳定。
上市公司实施内部控制成功案例简介
上市公司实施内部控制成功案例简介在当今复杂多变的商业环境中，上市公司面临着诸多挑战和风险。
有效的内部控制体系对于公司的稳定运营、合规经营以及实现战略目标至关重要。
下面将为您介绍几个上市公司实施内部控制成功的案例，展示他们是如何通过建立健全的内部控制体系，提升公司治理水平，实现可持续发展的。
案例一：美的集团美的集团作为一家知名的家电制造企业，在内部控制方面取得了显著的成就。
首先，美的集团建立了完善的风险评估机制。
通过对市场动态、行业竞争、供应链变化等因素的持续监测和分析，能够及时识别潜在的风险，并制定相应的应对策略。
例如，在原材料价格波动较大的时期，美的能够提前进行采购规划和成本控制，降低了成本上升对利润的影响。
其次，在内部流程控制方面，美的实施了标准化和信息化的管理。
从产品研发、生产制造到销售服务，每个环节都有明确的操作流程和规范，并通过信息化系统进行监控和管理，确保了工作的高效和准确性。
同时，对于关键业务流程，如采购和销售，建立了严格的审批和监督机制，防止了舞弊和错误的发生。
再者，美的注重内部审计和监督。
内部审计团队独立运作，定期对公司的财务状况、内部控制执行情况进行审计，发现问题及时整改。
此外，还建立了举报机制，鼓励员工对违规行为进行举报，营造了良好的内部监督氛围。
最后，在人力资源管理方面，美的制定了完善的绩效考核和激励机制，将员工的个人绩效与公司的整体目标相结合，提高了员工的工作积极性和责任心，为内部控制的有效执行提供了人力保障。
通过以上一系列的内部控制措施，美的集团实现了业绩的稳定增长，市场份额不断扩大，品牌影响力持续提升。
案例二：贵州茅台贵州茅台作为中国白酒行业的领军企业，其成功离不开出色的内部控制。
在质量控制方面，贵州茅台建立了极其严格的标准和流程。
从原材料的采购、酿造工艺的控制到成品的检验，每一个环节都严格遵循质量标准，确保了茅台酒的卓越品质。
这种对质量的严格把控，不仅维护了品牌的声誉，也为公司的长期发展奠定了坚实的基础。
上市公司内控管理制度范文
上市公司内控管理制度范文上市公司内控管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强上市公司内控管理，提高公司治理和风险管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条上市公司内控管理将贯彻执行全面、统一、细致、实时、高效的原则，秉持公开、公平、公正的原则，建立健全内控管理体系，为公司提供稳定的运行环境和可持续发展的增长动力。
第三条上市公司内控管理的目标是：确保公司财务报告的真实、准确、完整，风险管理的合理、有效；保护公司和股东的合法权益，增加公司的价值。
第四条上市公司内控管理应遵循公司法律、法规、规章和公司章程的要求，借鉴国内外先进经验，结合公司的实际情况制定、完善、执行内控制度。
第五条上市公司内控管理遵循合规、风险导向、内外兼修的原则，建立完善公司内部风险管理框架，明确内外部合规标准，加强内外部风险的防控和管理。
第二章内控管理体系和组织结构第六条上市公司内控管理体系包括内部控制定位、内部控制目标、内部控制职责和内部控制手段等内容。
第七条公司董事会是内控管理的最高决策机构，负责制定内控策略、建立内控制度，监督内控工作的开展。
第八条公司内部控制委员会是内控工作的专门机构，由公司高管组成，负责制定内控规章制度、指导、监督公司内控工作的开展。
第九条公司内控管理部门是内控工作的执行机构，负责具体的内控工作，包括内部控制制度的完善、内外部风险的评估、内控流程的优化等。
第十条公司各级部门是内控工作的参与者和执行者，负责贯彻公司内控政策、执行内控工作的要求，确保内控措施的落实和有效性。
第三章内部控制定位和目标第十一条公司内控定位于风险管理和合规管理，是公司治理的重要组成部分。
第十二条公司内控目标包括财务报告信披的真实、准确、完整，资产负债和业绩的稳定，内外部合规标准的达成，风险的理性识别和控制。
第十三条公司内部控制应基于风险识别和评估，合理划定控制目标和措施，并制定相应的执行计划。
上市公司内部控制制度的构建
因为 ，上 市 公 司要 实 现产 权 清 晰、权 责 明 确 、 政 企 分 开 、科 学 管 理 的 目标 ， 就 必 须 建 立 相 应 的 财 产 物 资 内 部 监 督 和 管 理 制 度 ， 上 市 公 司 内 部 控 制 制 度
可 以 通 过 贯 彻 实 施 内 部 控 制 制 度 ， 明
须 从 内 部 着 手 压 缩 成 本 ， 而 要 降 低 成
本 ， 最 关 键 的 是 对 各 类 经 济 业 务 活 动
９ ０
Ｍ Ｅ Ｉ ０ ０ １ Ｃ １ １ ２
管理探索
卜 ０Ｄ Ｒ １ Ｅ Ｎ Ｅ ＴＥ Ｐ Ｓ Ｎ Ｒ ＲＩ Ｅ Ｃ Ｌ ＵＲ Ｕ Ｔ Ｅ
实 施 全 过 程 的 管 理 和 控 制 ， 构 建 和 完 善 上 市 公 司 内 部 控 制 制 度 可 以 帮 助 企
加 强 内部 控 制 制度 构 建 ，现 代 企 业 控 制
上市公 司构建 内部控制 制度 的
必要 性
一
确 和 规 范 各 部 门 、 各 岗 位 的 职 责 和 行
为 ，尤 其 足规 范上 市 公 司管 理秩 序 ， 提 高 管理 水平 。
是 上 市 公 司 建 立 现 代 企 业 制 度
的过 程 。 内部 控 制 制 度 包 括 两 个 因 素 ， 分 别是 控 制环 境 和 控制 政 策与 程 序 。 控 制 环 境 是 指 企 业 内对 于 内 部 控 制 的 态度 及 内部控 制 意 识，代 表整 个企业 对 于 内 部 控 制 的价 值 观 。 控 制 政 策 及 程 序 是 指 嵌 入 企 业 运 营 中 的 具 体 的 内 部 控 制 。 控 制 政 策 及 程 序 的 设 计 日 的 在 于 ， 尽 可 能 确 保 业 务 行 为 是 有 序 且
上市公司内控制度新要求
上市公司内控制度新要求
近年来，上市公司内控制度的要求日益严格。
新要求体现在以下几个方面：
1.更加注重风险管理：新要求要求上市公司建立健全的风险管
理制度，包括识别、评估和管理各类风险。
公司需利用各种工具和方法来进行风险评估，并制定相应的应对措施来降低风险。
2.加强信息披露：新要求要求上市公司及时、准确地披露信息，包括财务信息、内部控制评价报告等。
公司需要确保信息披露的透明度和准确度，以提高投资者对公司的信任。
3.强化内部审计：新要求要求上市公司加强内部审计工作，包
括建立完善的内部审计制度、设立独立的内部审计部门等。
公司需对内部业务流程和风险进行持续审计，及时发现和纠正问题。
4.加强独立董事监督：新要求要求上市公司设置独立董事，并
要求独立董事参与公司的内控评价和监督。
独立董事需要对公司的经营状况、财务报表等进行审查和监督，确保公司的内控制度得以有效落实。
综上所述，上市公司内控制度新要求主要包括更加注重风险管理、加强信息披露、强化内部审计以及加强独立董事监督。
这些要求旨在提高上市公司的治理水平，增加公司的透明度和稳定性，保护投资者的权益。
上市公司内部控制制度和流程体系设计及应用
上市公司内部控制制度和流程体系设计及应用上市公司的内部控制制度和流程体系设计及应用是保障公司经营稳定、规范及透明的重要手段。
它可以帮助公司发现和预防潜在的风险，提高财务报告的可靠性，并有效维护公司及投资者的利益。
下面我将从制度设计和流程应用两方面详细介绍上市公司内部控制的相关内容。
首先，上市公司的内部控制制度设计应包括以下要素：1.控制目标明确：内部控制制度的设计应根据公司的业务和特点明确控制目标，例如财务报告的准确性、资产保管的安全性、各项法律法规的合规性等。
2.内部控制环境：这是指公司内部的组织结构、员工的素质和价值观等，对于制度设计和执行起到基础性的作用。
公司应建立透明、公正、诚信的企业文化，为内部控制打下良好的基础。
3.风险识别与评估：公司应制定风险识别和评估的方法和程序，通过对内外部环境的分析，确定关键风险，并评估其潜在影响。
然后，根据风险评估结果，制定适当的控制措施。
4.控制活动的设计和应用：公司应根据风险评估结果，设计适当的控制活动来降低风险发生的可能性。
这包括内部核算、内部审计、审核制度、授权和审批程序等。
同时，应对控制活动进行定期审查和测试，确保其有效性和适用性。
5.信息和沟通：公司应确保信息流通的质量和时效性，建立健全的信息系统和内部报告机制。
此外，公司应鼓励员工及时汇报风险和问题，并确保上下级之间的有效沟通。
6.监督与评价：公司应建立独立的内部审计机构，对内控制度的设计和实施进行监督和评价。
通过内部审计的工作，发现问题并提出改进意见，以确保内部控制的有效性和连续性。
其次，上市公司内部控制流程的应用应具备以下特点：1.根据实际情况制定具体流程：不同公司在运营过程中会面临不同的风险和挑战，应根据实际情况制定具体的流程。
例如，针对销售过程中的风险，可以设计销售合同审批、客户信用评估等流程。
2.流程连续性和协同性：公司各个流程之间需要密切协调和衔接，确保整个内部控制流程的顺畅运行。
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内部控制制度二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (6)第五章授权体系概述 (7)第六章附则 (10)第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)第一章供应内部控制制度 (12)第一节内控概述 (12)第二节组织机构及岗位职责 (15)第三节授权体系 (22)第四节管理制度 (26)物资供应计划(P2-Z1-J4-1） (26)物资请购规范（P2-Z1-J4—2） (31)自采业务规范(P2—Z1-J4—3） (34)大宗采购管理（P2-Z1—J4—4) (38)定点采购管理（P2—Z1-J4—5） (43)固定资产及设备采购管理(P2-Z1—J4-6) (48)劳务及服务采购（P2—Z1—J4—7） (50)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)供应商管理（P2-Z1—J4—9) (55)合同、订单管理（P2-Z1—J4—10) (58)进货价格及采购成本控制（P2-Z1—J4—11） (61)物料进库规程（P2-Z1—J4—12) (65)物料出库规程（P2—Z1-J4-13） (67)退料规程(P2-Z1-J4-14) (69)仓库账务管理（P2-Z1—J4—15） (72)存货盘点管理（P2—Z1-J4—16） (74)库存分析及报告(P2—Z1—J4-17) (80)第二章生产内部控制制度 (84)第一节内控概述 (84)第二节组织机构及岗位职责 (86)第三节授权体系 (92)第四节管理制度 (94)生产计划管理制度（P2—Z2-J4-1） (94)领料制度(P2-Z2—J4-2） (97)物料使用制度（P2-Z2—J4—3) (101)物料退库制度（P4—Z2—J4-4） (104)物料盘点制度(P2—Z2—J4-5） (107)生产环节控制制度（P2-Z2—J4-6) (110)产成品入库制度（P2—Z2-J4-7） (113)产成品检验制度（P2—Z2—J4—8） (115)产成品出库制度(P2-Z2—J4-9) (117)委托加工定价制度（P2-Z2-J4—10） (120)委托加工过程管理（P2-Z2—J4—11) (122)委托加工产品管理制度（P2—Z2-J4—12) (128)生产成本管理制度(P2—Z2-J4-13） (132)第三章销售内部控制制度 (135)第一节内控概述 (135)第二节组织机构及岗位职责 (136)第三节业务授权 (139)第四节管理制度 (140)销售定价管理制度（P2-Z3-J4-1 ) (140)销售环节管理制度( P2—Z3-J4—2 ） (142)第三篇资金内部控制制度 (146)第一章内控概述 (147)第二章组织机构及岗位职责 (149)第三章业务授权 (153)第四章管理制度 (155)资金使用计划制度（P3-Z4-1 ) (155)现金管理制度( P3—Z4—2 ） (158)银行存款管理制度( P3—Z4—3 ） (162)备用金管理制度( P3-Z4-4 ） (167)借款管理制度( P3-Z4-5 ) (169)费用报销管理制度( P3—Z4—6 ） (173)筹资管理制度（P3-Z4—7 ) (176)结算中心管理制度( P3—Z4-8 ) (180)第四篇财务会计内部控制制度 (190)第一章会计核算内部控制制度 (191)第一节内控概述 (191)第二节组织机构与岗位职责 (193)第三节授权体系 (199)第四节管理制度 (200)会计核算基础工作管理制度( P4—Z1—J4-1 ） (200)一般会计业务管理制度( P4-Z1—J4—2 ) (202)财务会计报告的内部控制制度( P4—Z1-J4—3 ） (207)利润分配的内部控制制度( P4-Z1—J4—4 ) (209)会计档案管理制度( P4—Z1-J4-5 ） (210)会计工作交接的内部控制制度（P4—Z1-J4—6 ) (214)财务管理内部控制制度 (217)第一节内控概述 (217)第四节管理制度 (224)一、债权管理 (224)应收帐款管理制度( P4—Z2-J4-1-1 ） (224)其他应收款管理制度（P4—Z2—J4-1-2 ) (226)二、固定资产管理 (228)固定资产购置（P4-Z2—J4-2-1） (228)固定资产日常管理（P4-Z2-J4—2-2） (232)固定资产盘点（P4-Z2—J4-2-3） (236)固定资产处置（P4—Z2-J4-2-4） (239)在建工程管理（P4—Z2—J4—2-5) (244)三、资产减值管理 (248)坏帐准备管理（P4—Z2-J4—3—1） (248)长、短期投资减值准备管理（P4—Z2—J4—3—2) (251)存货跌价准备管理（P4—Z2-J4-3-3) (253)固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3—4） (255)四、债务管理 (259)应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） (259)应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2） (263)五、成本费用管理 (265)生产成本管理制度（P4—Z2—J4-5-1） (265)管理费用管理制度(P4-Z2—J4-1-2 ） (265)财务费用管理制度（P4-Z2—J4—1—3 ) (267)六、财务分析管理 (269)短期财务分析制度（P4-Z2—J4—6-1） (269)中期财务分析制度（P4-Z2—J4—6-2) (271)长期财务分析制度（P4-Z2—J4-6-3） (273)第五篇全面预算制度 (275)第一章概述 (276)第二章组织机构及岗位职责 (280)第三章业务授权 (286)第四章管理制度 (287)预算编制( P5-Z4-1 ) (287)预算执行与考核（P5—Z4-2） (294)第六篇内部审计制度 (298)第一章内控概述 (299)第二章组织机构及岗位职责 (301)第三章授权体系 (303)第四章管理制度 (304)内部审计计划管理（P6—Z4—1） (304)内部审计执行管理（P6-Z4-2） (305)内部审计结果处理(P6—Z4-3） (307)其他管理制度（P6-Z4—4） (309)第七篇投资内部控制制度 (310)第一章内控概述 (311)第二章组织机构及岗位职责 (313)第三章授权体系 (315)第四章管理制度 (316)项目投资管理（P7-Z4—1） (316)有价证券投资管理(P7-Z4—2） (320)研究开发投资（P7—Z4—3） (321)第八篇子公司（企业）内部控制制度 (324)第一章内控概述 (325)第二章组织机构及岗位职责 (326)第三章授权体系 (328)第四章管理制度 (329)参股企业管理(P8—Z4—1） (329)控股企业管理（P8—Z4-2) (331)附件：＊*＊股份有限公司会计制度 (334)第一篇内部控制的基础第一章总则一、为了加强*＊*股份有限公司(以下简称“公司"）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制,促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规,制定本制度。
二、内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称.三、建立健全内部控制制度，应当达到以下目标:1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制;4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计制度》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符;四、制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：1、合法性原则。
内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。
2、全面性原则。
内部控制制度应涵盖公司内部的经济业务、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、协调性原则.内部控制制度要符合公司的中、长期规划和短期目标，与公司其他管理控制制度相互协调，注重制度的整体实施效果.4、经济性原则。
内部控制制度建设应当处理好成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果.5、时效性原则。
内部控制制度要随着外部经济环境的变化和经营管理的需要，不断评价和及时更新.五、本制度所规范内部控制主要包括以下内容：1、供应生产销售内部控制制度;2、资金内部控制制度；3、财务会计内部控制制度;4、全面预算制度；5、内部审计制度；6、投资内部控制制度;7、子公司(企业)内部控制制度。
第二章机构及岗位职责一、公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
二、公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。
三、公司新设、撤销机构,或变更机构职能,应符合国家法律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。
四、各机构管理人员应具备以下基本条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格；3、具有该职务所需的业务能力业务经验；4、熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；5、有较强的组织能力;6、身体状况能够适应本职工作的要求。
五、国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构和任命管理人员时,应严格遵守相关规定.六、机构内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
七、机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率,确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
八、董事会下设审计委员会，为公司内部控制管理的权利机构。
九、公司设置审计部，隶属于审计委员会，负责包括内部控制审计在内的公司内部审计日常工作。