医院往来款项管理办法范例

眼视光医院往来款项管理办法
为进一步加强医院往来款项管理，减少往来款资金的占用，保证资金安全与完整，根据《医院财务制度》《政府会计制度》等有关规定，结合医院实际，制定本办法。

第一章总则
第一条往来款项指我院与其他单位或个人之间因出差、采购、提供劳务等业务所需要而发生或引起的债权债务关系，包括应收医疗款管理、其他应收款管理、应付账款管理、其他应付款管理、单位往来核对管理、应收及预付款项管理。

第二章应收医疗款管理
第二条医院要加强收费管理，执行先缴费后治疗的原则。

对应收在院病人医药费应及时结算，随时了解预交款使用情况，发生欠费应及时催交，以减少住院病人出院欠费情况。

因情况特殊确需先行治疗的，必须由医院分管院长或总值班审批签字后方可执行。

第三条医院要及时分析、清理应收医疗款，对于未收回的病人费用，要进行分类明细核算。

对于不能收回部分，要分析原因及时进行处理。

对于自费病人欠费的挂账要定期审核是否经主管领导审批，是否有收回的可能。

第四条住院病人的各项医药费用要认真核对，及时输入，- 2 -
及时打印费用催缴单，发生欠费时应及时催促病人续交。

第五条因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。

对出院的欠费病人，计划财务处应督促病区等相关科室催讨欠款，力争减少医院损失。

第三章其他应收款管理
第六条职工因公出差确需暂支差旅费的，应填写出差任务单和借款单，按资金审批权限审批后到计划财务处办理借款手续后方可出差，在出差回院后一个月内到计划财务处办理差旅费报销手续，冲销原暂借款；若超过一个月时间未办理报销手续且无正当理由的，计划财务处从该职工的工资、奖金中逐月扣回，直至全额收回。

第七条预付款项，要填写预付款申请单，按照资金运用审批办法审批签字后予以办理预付手续。

该笔业务需由经办人员负责在一个月内向收款单位索取有关发票凭证，及时办理报销手续，冲销原预付款。

超过一个月未办理报销手续的，计划财务处应采用各种方式予以告知，相关发票凭证应根据资金运用审批办法重新进行签字审批。

若在付款后三个月内未能办妥有关手续（特殊情况除外），计划财务处将从该经办人员工资、奖金中逐月扣回该部分预付款，直至全额收回。

第八条领用备用金要实行定额制。

因工作需要领用备用金，由领用人填写借款单，按资金运用审批办法审批签字后办理借款手续。

领用部门或个人必须按规定用途使用备用金，并
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在规定期限内凭有关发票、单据向计划财务处报销。

对违反规定用途支用备用金和不符合开支标准的支出，应拒绝报销；对于超期不报的款项，应督促及时报销；对领用的备用金应定期进行核对；对于不用的备用金，应及时结清收回；每年年终结清，次年重新办理借用手续。

第九条个人其他借款的规定，除团体出差需差旅费借款和各种备用金外，其他事项一般不得借款。

如需借款由使用部门提出申请，分管院领导签署意见，计划财务处处长根据业务需要核定，财务分管院领导审批后执行。

借款事项完成后一个月内到计划财务处办理还款手续，冲销原暂借款。

第十条及时核对清理其他应收款项。

计划财务处财务人员应定期核对其他应收款下属明细科目，及时催收并按时清理核销。

对于确实无法收回的其他应收款应查明原因、分清责任、按规定程序批准后予以核销。

若超过一个月时间未办理报销手续且无正当理由的，计划财务处将从该职工的工资、奖金中逐月扣回，直至全额收回。

第十一条同一经办人，如有遗留的往来款项尚未结清，原则上不予办理新的借款。

第四章应付账款管理
第十二条医院在收到货物时，若发票与货物同时到达，则货物验收后按发票金额记账。

若货物先到而发票未到，月末根据对方提供的出库单或销贷清单入库，次月发票到达后若发票
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卫生院往来款项管理制度

第一章总则第一条为加强卫生院财务管理，规范往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合卫生院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于卫生院内部所有往来款项的管理，包括应收款项、应付款项和其他往来款项。

第二章应收款项管理第三条应收款项的确认：1. 应收款项的确认应以实际发生、已形成经济利益、具有回收可能性为依据。

2. 应收款项的确认需有合法的合同、协议或其他凭证。

第四条应收款项的核算：1. 应收款项应按实际发生额入账，并设立相应的明细账进行明细核算。

2. 对长期未收回的应收款项，应及时查明原因，采取有效措施加以催收。

第五条应收款项的催收：1. 定期对应收款项进行清理，对逾期款项及时催收。

2. 对催收无效的应收款项，可采取法律手段进行追讨。

第三章应付款项管理第六条应付款项的确认：1. 应付款项的确认应以实际发生、已形成经济利益、具有支付义务为依据。

2. 应付款项的确认需有合法的合同、协议或其他凭证。

第七条应付款项的核算：1. 应付款项应按实际发生额入账，并设立相应的明细账进行明细核算。

2. 对长期未支付的应付款项，应及时查明原因，采取有效措施加以支付。

第八条应付款项的支付：1. 应付款项的支付应严格按照合同约定或法定程序进行。

2. 支付款项时，需经相关负责人审批，并留存相关凭证。

第四章其他往来款项管理第九条其他往来款项的管理：1. 其他往来款项的确认、核算和支付参照应收款项和应付款项的管理规定执行。

2. 对其他往来款项，应定期进行清理，确保账实相符。

第五章监督检查第十条卫生院财务部门负责往来款项的监督检查工作。

第十一条财务部门应定期对往来款项进行审计，发现问题及时纠正。

第十二条对违反本制度的行为，一经查实，将按照相关规定进行处理。

第六章附则第十三条本制度由卫生院财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，卫生院能够更好地规范往来款项的管理，确保财务安全，提高资金使用效率，为卫生院的健康发展提供有力保障。

医院往来账的内部控制制度探索范本

医院往来账的内部控制制度探索范本一、目标和原则1.目标：确保医院往来账的记录准确、完整和及时，防止财务往来的失误、失窃和损失。

2.原则：-保证财务往来记录的准确性和规范性；-确保财务往来记录的及时性和真实性；-保护财务往来记录的安全性和机密性。

二、职责和权限1.财务部门：-负责医院往来账的编制和管理；-确保收入和支出的记录准确并符合相关法规和政策；-定期对往来账目进行检查和复核，确保账目的准确性；-监督和审核相关人员的往来账操作。

2.往来账操作人员：-严格遵守财务规章制度，确保财务记录的准确性和及时性；-负责记录往来账的收入和支出，并进行详细的记录；-对收入和支出的发生进行核对和复核。

三、制度和流程1.财务往来账的编制和管理：-医院应建立科学的往来账编制规则和流程；-财务部门应按照规定的流程进行往来账的编制和管理；-往来账应按照时间顺序进行编制，确保记录的真实性和完整性。

2.收入的记录和核对：-医院应建立完善的收入登记制度，包括票据、账簿和电子记录；-接收收入的部门应按照规定的流程进行收入的登记和核对；-财务部门应对每笔收入进行详细的核对和复核。

3.支出的记录和核对：-医院应建立完善的支出登记制度，包括票据、账簿和电子记录；-支出的部门应按照规定的流程进行支出的登记和核对；-财务部门应对每笔支出进行详细的核对和复核。

4.财务往来账的核对和审计：-财务部门应定期对医院往来账进行核对和审计，确保记录的准确性和规范性；-核对和审计应由财务部门的专业人员进行，并提供书面报告。

四、风险控制和安全措施1.风险控制：-医院应建立风险控制机制，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施；-财务部门应加强对往来账的日常监督和管理，及时发现和纠正问题。

2.安全措施：-往来账操作人员应遵守医院的信息安全政策，保护账目的安全和机密；-医院应采取适当的技术措施，防止往来账的丢失、窃取和篡改。

以上是一个医院往来账的内部控制制度的探索范本，旨在帮助医院建立和完善相应控制措施，确保财务往来账的准确性、规范性和安全性。

医院收支业务管理制度范本(3篇)

医院收支业务管理制度范本第一章总则一、为规范医院的财务收支管理工作，制定本制度。

二、本制度适用于医院的财务收支管理工作。

三、医院的财务收支管理应遵循合规、精细、透明、规范的原则。

第二章财务预算管理一、医院应根据年度工作计划和发展规划制定财务预算。

二、财务预算应包括收入预算、支出预算、资金预算等。

三、财务预算应经过科学论证和合理审核后进行执行。

四、医院应定期对财务预算进行调整和审查，确保预算的合理性和准确性。

第三章费用管理一、医院应建立费用控制制度，对各项费用进行统一管理。

二、各部门在使用经费时应严格按照预算执行，并及时进行报销。

三、费用的审批应经过规定程序和权限，确保合理性和合规性。

四、医院应建立费用核算制度，对各项费用进行分类核算。

第四章资金管理一、医院应建立资金管理制度，确保资金的合理使用和安全性。

二、医院应严格执行预算制度，及时报告预算的执行情况。

三、医院应建立资金调度机制，确保资金的周转和利用效率。

四、医院应定期进行资金盘点和清算，确保资金的准确性和完整性。

第五章收入管理一、医院应建立收入核算制度，对各项收入进行分类核算。

二、医院应严格执行各项收费政策和标准，确保收入的合法性和准确性。

三、医院应加强对收入的监督和审核，确保收入的真实性和合规性。

四、医院应定期进行收入核对和结算，确保收入的完整性和准确性。

第六章支出管理一、医院应建立支出管理制度，对各项支出进行统一管理。

二、医院应严格按照预算执行支出，确保支出的合理性和合规性。

三、医院应加强对支出的监督和审核，确保支出的合法性和准确性。

四、医院应建立支出核对和结算机制，确保支出的准确性和完整性。

第七章财务审计管理一、医院应定期进行财务审计，确保财务的正确性和合规性。

二、财务审计应由专业机构进行，保证审计的客观性和独立性。

三、医院应积极配合财务审计工作，提供必要的材料和信息。

四、医院应及时纠正审计中发现的问题和不足，确保问题的解决和完善。

第八章空白第九章报表编制与报送一、医院应按规定的格式和要求编制财务报表。

医院往来款结算管理制度

第一章总则第一条为加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，提高资金使用效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门、科室及医院与外部单位、个人之间的往来款项结算。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保医院资金运作的规范性和透明度。

第二章往来款项管理第四条往来款项包括应收款项和应付款项。

应收款项：指医院因提供服务、销售药品等形成的债权，如医疗款、药品款、设备款等。

应付款项：指医院因采购药品、设备等形成的债务，如药品款、设备款、维修款等。

第五条往来款项的管理应实行分级管理，明确各部门、科室的职责。

第六条应收款项管理：（一）各科室应及时核对收入账目，确保应收款项的准确性。

（二）财务科负责应收款项的催收工作，每月至少催收一次。

（三）对于超过三个月未收回的应收款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行催收。

（四）对于确实无法收回的应收款项，经院领导批准后，可按相关规定核销。

第七条应付款项管理：（一）各科室在采购药品、设备等时，应严格按照合同约定付款。

（二）财务科负责应付款项的支付工作，每月至少支付一次。

（三）对于超过三个月未支付的应付款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行支付。

（四）对于因特殊情况无法按时支付的应付款项，应与供应商协商，取得谅解。

第三章结算流程第八条往来款项结算流程如下：（一）各科室在办理业务时，应填写相关结算单据，并注明款项的用途、金额等信息。

（二）财务科对结算单据进行审核，确保其真实、合法、合规。

（三）财务科根据审核通过的结算单据，办理款项的支付或收取。

（四）财务科将结算单据存档，并定期对往来款项进行核对。

第四章责任与奖惩第九条各部门、科室应按照本制度规定，认真履行职责，确保往来款项的结算工作顺利进行。

第十条对于违反本制度规定，造成医院资金损失的，应根据相关规定追究相关责任人的责任。

第十一条对在往来款项结算工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

医院往来款项管理制度

医院往来款项管理制度一、总则为规范医院往来款项管理，健全财务管理体系，提高资金使用效率，保障医院经济安全，特制定本管理制度。

二、款项认定1. 医院往来款项主要包括预交款、押金和应付款。

其中，预交款是指患者、亲友及单位为预付治疗或预交预约费用；押金是指患者或其亲友提前交付担保治疗途中产生的费用；应付款是指医院应向供应商、商家或个人支付的应付款项。

2. 对于预交款和押金，医院要按规定核实收据，为每笔款项登记领用专用票据，并开具专用发票或收据。

与此同时，医院要建立专门的账户，将预交款和押金划拨至专门账户，并做好相应的账务记录。

3. 对于应付款，医院要严格控制支出，做好票据凭证管理，确保资金安全，保障款项的合理性、合法性和规范性。

三、预交款管理1.对于预交款，医院要明确收费标准，将其及时入账，并根据患者实际治疗情况进行结算。

对于未使用的预交款，医院要在经过患者同意的情况下退还其余款项。

2.对于预交款账户，医院财务部门要及时核实账目，确保预交款账户余额信息的准确性。

如账目有变动，应及时通知相关部门进行调整。

3.针对潜在的风险，医院要严格控制预交款账户的使用权限，规范账户的流转和管理，确保账户的安全性和透明度。

四、押金管理1.对于押金，医院要按规定核实收据，将押金划拨到专门的账户，并在医院财务系统中进行记录。

对于患者提前退院或治疗结束的情况，医院要根据患者的实际情况退还押金。

2.对于押金账户，医院财务部门要及时核实账目，确保押金账户余额信息的准确性。

如账目有变动，应及时通知相关部门进行调整。

3.医院要建立相关的押金管理制度，规范押金的流转和使用，确保押金的安全性和透明度。

五、应付款管理1.对于应付款，医院要建立健全的应付款管理制度，严格制定资金使用计划，核实票据凭证，确保所有应付款的合理性、合法性和规范性。

2.医院应及时核对供应商、商家或个人开具的发票或收据，并按时支付应付款。

3.对于大额应付款，医院要按规定程序进行审批，并及时办理银行转账手续或支付相关票据。

医院往来账款管理制度范本

第一章总则第一条为了加强医院往来账款的管理，确保资金安全与完整，规范财务行为，提高资金使用效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门及对外往来账款的管理。

第三条医院往来账款的管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规、财务制度及医院相关规定执行。

（二）安全性原则：确保往来账款的真实性、合法性和安全性。

（三）及时性原则：及时处理往来账款，减少坏账损失。

（四）透明性原则：加强往来账款的管理，确保财务信息真实、准确、完整。

第二章应收账款管理第四条应收账款包括医疗款、药品款、设备款等。

第五条应收账款的管理应做到以下几点：（一）及时清理应收账款，对于未收回的公费、医保病人费用，要进行分类明细核算。

（二）对于不能收回部分，要分清原因及时进行处理。

超过3年确实无法收回的应收账款，报经主管部门批准后，作坏账处理。

（三）按期结算医保记账款。

发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。

对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作费用处理。

（四）因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。

（五）出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。

第三章应付账款管理第六条应付账款包括药品款、设备款、材料款等。

第七条应付账款的管理应做到以下几点：（一）对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。

（二）职工因公出差确需暂支的，应按照医院相关规定执行，并在报销时及时归还。

（三）采购物资的应付账款，应在合同约定的时间内支付，确保物资供应的及时性。

第四章账款核算与监督第八条账款核算应做到以下几点：（一）财务部门应建立健全账目，确保账实相符。

（二）财务部门应定期核对往来账款，确保数据准确。

（三）财务部门应加强内部审计，及时发现和纠正错误。

第九条账款监督应做到以下几点：（一）医院领导应加强对往来账款的管理，定期检查和指导。

医院往来款项管理制度范文

医院往来款项管理制度范文医院往来款项管理制度第一章总则第一条为规范医院往来款项管理，保障资金安全、提高财务效益，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内各部门、各单位以及外部供应商、客户等与医院之间发生的所有往来款项。

第三条医院往来款项包括以下几种：收入款项、支出款项、核销款项以及冲消款项。

第四条医院往来款项管理原则包括：合理安排、精简程序、加强监督、提高效率。

第五条医院往来款项管理应遵循公开、公平、公正、公认的原则，确保款项流向的透明和合规。

第二章收入管理第六条医院收入按照以下程序进行管理：预收款项、实收款项、核销款项和冲消款项。

第七条预收款项是指医院在提供服务前收到的款项，预收款项应按照医院财务相关制度及时入账，并建立相应的凭证、账目。

第八条实收款项是指医院在提供服务后收到的款项，实收款项应及时核实、入账，并建立相应的凭证、账目。

第九条核销款项是指医院向供应商或客户提供的抵扣款，核销款项应经过双方核实并签订相应的核销协议，进行核销操作并记录入账。

第十条冲消款项是指医院与供应商或客户发生纠纷时，商议决定通过冲消方式解决，冲消款项应由双方共同确认并进行冲消操作，并记录入账。

第十一条医院收入管理应建立相应的收款台账、收款凭证和收款报告，确保收入款项的准确统计和及时入账。

第三章支出管理第十二条医院支出按照以下程序进行管理：预付款项、实付款项、核销款项和冲消款项。

第十三条预付款项是指医院在收到供应商的账单前提前支付的款项，预付款项应按照医院财务相关制度及时入账，并建立相应的凭证、账目。

第十四条实付款项是指医院在收到供应商的账单后进行付款的款项，实付款项应及时核实、入账，并建立相应的凭证、账目。

第十五条核销款项是指医院向供应商或客户收回的抵扣款，核销款项应经过双方核实并签订相应的核销协议，进行核销操作并记录入账。

第十六条冲消款项是指医院与供应商或客户发生纠纷时，商议决定通过冲消方式解决，冲消款项应由双方共同确认并进行冲消操作，并记录入账。

医院往来户结算管理办法

医院往来户结算管理办法背景医院在日常运营中，经常需要与其他医疗机构、药品供应商、器材公司等往来户进行结算。

随着医疗费用的不断增长和监管政策的加强，医院往来户的结算管理显得越来越重要。

为了提高医院往来户的结算效率和管理水平，制定本文档。

目的本文档的目的是为医院往来户的结算管理提供具体的规范和标准，包括财务制度、业务流程、人员配备和工作要求等方面，以确保医院的往来户结算管理规范、透明、便捷、高效，并遵守法律法规和监管要求。

适用范围本文档适用于医院与往来户之间的结算管理，包括医疗服务、药品、器材、设备等方面的结算管理。

主要内容第一章财务制度1.1 财务管理制度医院应该建立健全财务管理制度，包括财务核算、预算、统计、审计等方面的制度，以确保医院资金的管理和使用符合相关法律法规和制度要求。

1.2 往来户管理制度医院应建立往来户管理制度，包括往来户档案管理、对账管理、结算管理等方面的制度，以确保往来户与医院的交易过程透明且合法合规。

第二章业务流程2.1 往来户结算业务流程医院应该建立完整、规范的往来户结算业务流程，包括业务操作流程、信息记录流程、凭证制度等方面的流程，以确保往来户的结算业务可追溯、可控制、便捷快速。

2.2 特殊情况应急处理流程医院应建立特殊情况应急处理流程，包括往来户账户异常、收费争议等情况的处理流程，以确保特殊情况下的应急处理能够灵活、有效、及时。

第三章人员配备和工作要求3.1 往来户结算人员配备医院应根据往来户结算业务的数量和复杂程度，配备相应的往来户结算人员，包括主管、会计、管理员等职位。

3.2 往来户结算人员工作要求医院应向往来户结算人员提供相关的岗前培训和岗位培训，建立健全绩效考核机制，确保往来户结算人员的工作绩效符合医院的标准和要求。

结论本文档主要从财务制度、业务流程、人员配备和工作要求等方面提出了医院往来户结算管理办法的具体规范和标准。

医院应根据本文档的要求，建立健全往来户结算管理制度和流程，配备合适的往来户结算人员，确保往来户结算管理规范、透明、便捷、高效。

医院往来账的内部控制制度探索范文（4篇）

医院往来账的内部控制制度探索范文内部控制是指组织内部为实现管理目标而建立的一系列制度、程序和措施。

针对医院往来账，以下是一份探索内部控制制度的范本。

一、授权和分离职责制度1.1 确定负责医院往来账的授权人员及其职责。

1.2 将财务职责分离，确保不同人员负责医院往来账的不同环节，包括资金的收付、记录、核对和报告等。

1.3 制定明确的授权流程和职责分工，确保每个环节的操作人员与审核人员不同。

二、资金收付与查验制度2.1 对于现金收付，规定必须由专人操作，并记录在医院往来账中。

2.2 设立专门的收付款窗口，并确保收款员和付款员是不同的人员。

2.3 对于现金收付，采取监控系统，记录每次现金收付的时间、金额和操作人员。

2.4 对于非现金支付方式，例如电子支付或支票支付，采取严格的审批流程和支付条件，确保资金来源合法、支付对象准确。

三、往来账簿记录与管理制度3.1 医院往来账必须按照规定的账簿进行记录，包括收入、支出、应收、应付等。

3.2 确定记账的具体规范，包括收据的编号、发放和存档，票据的保管、审核和核对等。

3.3 每月对往来账进行对账，确保账目准确无误。

3.4 对异常账目进行及时核查和调整，记录异常账目的原因和处理过程。

四、内部审计制度4.1 设立专门的内部审计机构或人员，负责监督和检查医院往来账的操作。

4.2 对医院往来账进行定期的内部审计，包括审核账目记录的准确性、合规性和完整性等。

4.3 内部审计人员应具备相应的审计经验和专业知识，确保审计的客观性和有效性。

4.4 内部审计结果应及时报告给医院领导层，以便做出相应的改进措施。

五、风险控制制度5.1 对医院往来账可能存在的风险进行评估和分类，制定相应的风险防范措施。

5.2 对于可能存在的内部舞弊、欺诈或损失的风险，建立相应的预警机制和防控措施。

5.3 加强对医院往来账相关人员的培训和教育，提高其风险意识和防控能力。

5.4 建立举报机制，鼓励内部人员报告存在的违规行为，并保护举报人员的权益。