医院制度往来款项的管理

往来款项的管理
1、往来款项的资金，要严格控制，及时清理结算。

各种其他应收帐要按照规定的审批程序，并取得合法凭证，经过认真核复后支付。

2、个人因公借款，要根据实际需要，要压缩数额，应在出差回来三天内结报，同时收回余款，如有需要应另办理借款手续。

前借未清的，原则上不得办理第二次预借，对少数长期无故拖欠不结报者，按规定扣发工资。

当年借款原则上应全部结清，不能跨年度挂帐。

3、为了加强结算资金管理，维护财经纪律，所有公款都不准用于个人借支。

4、领导要带头遵守财经纪律，模范执行各项规章制度，不得任意批准借用公款，更不能带头借用公款。

如有发生以上施欠，无故长期占用国家资金的，要同时追究批准人的责任。

5、各项代款经费及时清理结算一次，实行多退少补的原则。

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医院往来账管理制度

一、目的为了加强医院财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范医院往来账款的管理，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部所有与患者、供应商、政府部门等发生的应收、应付款项的管理。

三、管理职责1. 财务部门负责制定和实施本制度，对医院往来账款进行统一管理。

2. 相关科室负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行账务处理。

3. 患者服务部门负责对患者的应收账款进行催收。

4. 采购部门负责对供应商的应付账款进行审核、支付。

四、往来账款的管理原则1. 实行应收账款分类管理，按账龄进行催收，确保资金回笼。

2. 严格执行合同条款，防范应收账款风险。

3. 严格按照财务制度办理应付账款，确保资金支出合理、合规。

4. 加强内部控制，确保往来账款的真实性、准确性。

五、往来账款的管理流程1. 应收账款管理（1）患者就诊时，及时开具收费单据，并做好登记工作。

（2）对未结清的应收账款，财务部门应及时催收，并定期与患者服务部门核对账目。

（3）对于逾期未收回的应收账款，应采取法律手段进行追讨。

2. 应付账款管理（1）采购部门在采购过程中，应严格按照合同条款办理支付手续。

（2）财务部门对采购部门提交的付款申请进行审核，确保支付合规。

（3）支付款项时，应保留相关凭证，以便日后核对。

六、监督检查1. 财务部门定期对往来账款进行自查，确保账目清晰、准确。

2. 患者服务部门对应收账款进行催收，提高资金回笼率。

3. 采购部门对应付账款进行审核，确保支付合规。

4. 财务部门对往来账款的管理情况进行定期汇报，接受医院领导的监督。

七、附则1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度由财务部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

八、违反本制度的行为处理1. 对违反本制度，造成医院经济损失的，依法追究相关责任。

2. 对故意隐瞒、伪造往来账款信息的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

3. 对玩忽职守、滥用职权，给医院造成不良影响的，依法给予行政处分。

卫生院往来款项管理制度

第一章总则第一条为加强卫生院财务管理，规范往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合卫生院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于卫生院内部所有往来款项的管理，包括应收款项、应付款项和其他往来款项。

第二章应收款项管理第三条应收款项的确认：1. 应收款项的确认应以实际发生、已形成经济利益、具有回收可能性为依据。

2. 应收款项的确认需有合法的合同、协议或其他凭证。

第四条应收款项的核算：1. 应收款项应按实际发生额入账，并设立相应的明细账进行明细核算。

2. 对长期未收回的应收款项，应及时查明原因，采取有效措施加以催收。

第五条应收款项的催收：1. 定期对应收款项进行清理，对逾期款项及时催收。

2. 对催收无效的应收款项，可采取法律手段进行追讨。

第三章应付款项管理第六条应付款项的确认：1. 应付款项的确认应以实际发生、已形成经济利益、具有支付义务为依据。

2. 应付款项的确认需有合法的合同、协议或其他凭证。

第七条应付款项的核算：1. 应付款项应按实际发生额入账，并设立相应的明细账进行明细核算。

2. 对长期未支付的应付款项，应及时查明原因，采取有效措施加以支付。

第八条应付款项的支付：1. 应付款项的支付应严格按照合同约定或法定程序进行。

2. 支付款项时，需经相关负责人审批，并留存相关凭证。

第四章其他往来款项管理第九条其他往来款项的管理：1. 其他往来款项的确认、核算和支付参照应收款项和应付款项的管理规定执行。

2. 对其他往来款项，应定期进行清理，确保账实相符。

第五章监督检查第十条卫生院财务部门负责往来款项的监督检查工作。

第十一条财务部门应定期对往来款项进行审计，发现问题及时纠正。

第十二条对违反本制度的行为，一经查实，将按照相关规定进行处理。

第六章附则第十三条本制度由卫生院财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，卫生院能够更好地规范往来款项的管理，确保财务安全，提高资金使用效率，为卫生院的健康发展提供有力保障。

医院往来资金管理制度

第一章总则第一条为加强医院往来资金的管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门、各科室以及与医院发生资金往来的外部单位。

第三条医院往来资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务管理制度；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）效益性原则：提高资金使用效率，发挥资金最大效益；（四）透明性原则：加强资金管理，确保资金运作公开透明。

第二章管理机构及职责第四条医院设立财务管理部门，负责往来资金管理的日常工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施医院往来资金管理制度；（二）对各部门、各科室的资金使用进行监督和指导；（三）审核、审批资金支付申请；（四）负责往来资金的核算和统计；（五）对违反本制度的行为进行调查和处理。

第三章资金支付管理第六条资金支付应遵循以下程序：（一）申请：各部门、各科室需提出资金支付申请，注明支付原因、金额、收款单位及开户行等信息；（二）审批：财务管理部门对资金支付申请进行审核，确认无误后报分管领导审批；（三）支付：审批通过后，财务管理部门办理支付手续；（四）报销：支付完成后，相关部门及时办理报销手续。

第七条资金支付方式包括：（一）银行转账：适用于大额支付；（二）现金支付：适用于小额支付，但需严格控制；（三）其他支付方式：按照国家相关规定执行。

第八条资金支付必须具备以下条件：（一）资金来源合法合规；（二）支付用途明确；（三）支付程序符合规定。

第四章资金核算与监督第九条财务管理部门负责往来资金的核算工作，确保核算准确、及时。

第十条财务管理部门定期对往来资金进行监督，发现违规问题及时上报并采取措施纠正。

第十一条财务管理部门定期向医院领导汇报资金使用情况，确保资金使用透明。

第五章责任追究第十二条对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予批评教育、警告、记过、降级、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

医院往来款结算管理制度

第一章总则第一条为加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，提高资金使用效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门、科室及医院与外部单位、个人之间的往来款项结算。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保医院资金运作的规范性和透明度。

第二章往来款项管理第四条往来款项包括应收款项和应付款项。

应收款项：指医院因提供服务、销售药品等形成的债权，如医疗款、药品款、设备款等。

应付款项：指医院因采购药品、设备等形成的债务，如药品款、设备款、维修款等。

第五条往来款项的管理应实行分级管理，明确各部门、科室的职责。

第六条应收款项管理：（一）各科室应及时核对收入账目，确保应收款项的准确性。

（二）财务科负责应收款项的催收工作，每月至少催收一次。

（三）对于超过三个月未收回的应收款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行催收。

（四）对于确实无法收回的应收款项，经院领导批准后，可按相关规定核销。

第七条应付款项管理：（一）各科室在采购药品、设备等时，应严格按照合同约定付款。

（二）财务科负责应付款项的支付工作，每月至少支付一次。

（三）对于超过三个月未支付的应付款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行支付。

（四）对于因特殊情况无法按时支付的应付款项，应与供应商协商，取得谅解。

第三章结算流程第八条往来款项结算流程如下：（一）各科室在办理业务时，应填写相关结算单据，并注明款项的用途、金额等信息。

（二）财务科对结算单据进行审核，确保其真实、合法、合规。

（三）财务科根据审核通过的结算单据，办理款项的支付或收取。

（四）财务科将结算单据存档，并定期对往来款项进行核对。

第四章责任与奖惩第九条各部门、科室应按照本制度规定，认真履行职责，确保往来款项的结算工作顺利进行。

第十条对于违反本制度规定，造成医院资金损失的，应根据相关规定追究相关责任人的责任。

第十一条对在往来款项结算工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

往来款管理制度

往来款管理制度
一、往来款项的核算及管理：包括应收在院病人医疗款、应收医疗款、其他应收款、预付账款、应付账款、预收医疗款、其他应付款等。

二、往来款项除应收在院病人医疗款和预收医疗款外，均以往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到记账清楚，余额准确，账表相符。

三、往来款项至少每月核对一次，及时解决存在问题。

四、对应收账款的账龄要进行分析监督，债权超过一年发生坏账的可能，应提醒、督促责任部门及时清理。

五、对确实无法收回的应收款项，应当查明原因，追究责任。

对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经院委会讨论通过，确认为坏账损失。

坏账准备按年提取，一般按照年末1%提取，账上余款多计提冲回，不够补计提。

已经确认为坏账的应收款项，并不表明医院放弃收款的权利。

如果未来某一时期收回已作为坏账处理的款项，应该及时恢复债权，并按照正常收回欠款进行会计账务处理。

医院往来帐款内部控制制度

提高效率
规范的内部控制流程可以提高医院往来帐款的处理效率，减少不必要的延误和错误。
内部控制制度的建立步骤
01
02
03
04
调研分析
对医院往来帐款管理现状进行调研，识别存在的问题和风险
点。
制度设计
根据调研结果，结合医院实际情况，设计往来帐款的内部控
制制度和流程。
制度审议
将设计好的内部控制制度提交医院管理层审议，并根据审议
促进医院合规经营
往来帐款内部控制制度有助于医院遵守国家法律法规和医疗行业规范，实现合规经营。
02
往来帐款概述
往来帐款的定义
01
往来帐款是指医院在日常经营活动中，因提供医疗服务、购买药品、设备等活动而形成的应收、应付帐款。
02
往来帐款是医院资产和负债的重要组成部分，直接关系到医院的财务状况和经营成果。
要、金额、发票号等信息。
定期核对
财务人员应定期与对方单位核对往来账款余额，确保双方账目一致。
审批流程
往来账款的登记和核对需经过严格的审批流程，确保数据的准确性和完整性。
往来帐款的催收与结算
催收机制
医院应建立往来账款的催收机制，对逾期未还的款项进行及时催
收，避免坏账风险。
结算方式
往来账款的结算应遵循合同约定，采用银行转账、支票等安全、
意见进行修改完善。
制度发布
经过审议通过后，正式发布往来帐款的内部控制制度，并组织相关人员进行培训和学习。
内部控制制度的实施与监督
制度执行
监督检查
医院各部门需严格按照内部控制制度的要求执行往来帐款的管理和操作。
医院应设立专门的内部审计机构或指定相关人员对往来帐款的内部控制执行情况进行定期或不定期的监督检查。

医院往来款项管理制度

医院往来款项管理制度一、总则为规范医院往来款项管理，健全财务管理体系，提高资金使用效率，保障医院经济安全，特制定本管理制度。

二、款项认定1. 医院往来款项主要包括预交款、押金和应付款。

其中，预交款是指患者、亲友及单位为预付治疗或预交预约费用；押金是指患者或其亲友提前交付担保治疗途中产生的费用；应付款是指医院应向供应商、商家或个人支付的应付款项。

2. 对于预交款和押金，医院要按规定核实收据，为每笔款项登记领用专用票据，并开具专用发票或收据。

与此同时，医院要建立专门的账户，将预交款和押金划拨至专门账户，并做好相应的账务记录。

3. 对于应付款，医院要严格控制支出，做好票据凭证管理，确保资金安全，保障款项的合理性、合法性和规范性。

三、预交款管理1.对于预交款，医院要明确收费标准，将其及时入账，并根据患者实际治疗情况进行结算。

对于未使用的预交款，医院要在经过患者同意的情况下退还其余款项。

2.对于预交款账户，医院财务部门要及时核实账目，确保预交款账户余额信息的准确性。

如账目有变动，应及时通知相关部门进行调整。

3.针对潜在的风险，医院要严格控制预交款账户的使用权限，规范账户的流转和管理，确保账户的安全性和透明度。

四、押金管理1.对于押金，医院要按规定核实收据，将押金划拨到专门的账户，并在医院财务系统中进行记录。

对于患者提前退院或治疗结束的情况，医院要根据患者的实际情况退还押金。

2.对于押金账户，医院财务部门要及时核实账目，确保押金账户余额信息的准确性。

如账目有变动，应及时通知相关部门进行调整。

3.医院要建立相关的押金管理制度，规范押金的流转和使用，确保押金的安全性和透明度。

五、应付款管理1.对于应付款，医院要建立健全的应付款管理制度，严格制定资金使用计划，核实票据凭证，确保所有应付款的合理性、合法性和规范性。

2.医院应及时核对供应商、商家或个人开具的发票或收据，并按时支付应付款。

3.对于大额应付款，医院要按规定程序进行审批，并及时办理银行转账手续或支付相关票据。

医院往来款项管理制度范文

医院往来款项管理制度范文医院往来款项管理制度第一章总则第一条为规范医院往来款项管理，保障资金安全、提高财务效益，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内各部门、各单位以及外部供应商、客户等与医院之间发生的所有往来款项。

第三条医院往来款项包括以下几种：收入款项、支出款项、核销款项以及冲消款项。

第四条医院往来款项管理原则包括：合理安排、精简程序、加强监督、提高效率。

第五条医院往来款项管理应遵循公开、公平、公正、公认的原则，确保款项流向的透明和合规。

第二章收入管理第六条医院收入按照以下程序进行管理：预收款项、实收款项、核销款项和冲消款项。

第七条预收款项是指医院在提供服务前收到的款项，预收款项应按照医院财务相关制度及时入账，并建立相应的凭证、账目。

第八条实收款项是指医院在提供服务后收到的款项，实收款项应及时核实、入账，并建立相应的凭证、账目。

第九条核销款项是指医院向供应商或客户提供的抵扣款，核销款项应经过双方核实并签订相应的核销协议，进行核销操作并记录入账。

第十条冲消款项是指医院与供应商或客户发生纠纷时，商议决定通过冲消方式解决，冲消款项应由双方共同确认并进行冲消操作，并记录入账。

第十一条医院收入管理应建立相应的收款台账、收款凭证和收款报告，确保收入款项的准确统计和及时入账。

第三章支出管理第十二条医院支出按照以下程序进行管理：预付款项、实付款项、核销款项和冲消款项。

第十三条预付款项是指医院在收到供应商的账单前提前支付的款项，预付款项应按照医院财务相关制度及时入账，并建立相应的凭证、账目。

第十四条实付款项是指医院在收到供应商的账单后进行付款的款项，实付款项应及时核实、入账，并建立相应的凭证、账目。

第十五条核销款项是指医院向供应商或客户收回的抵扣款，核销款项应经过双方核实并签订相应的核销协议，进行核销操作并记录入账。

第十六条冲消款项是指医院与供应商或客户发生纠纷时，商议决定通过冲消方式解决，冲消款项应由双方共同确认并进行冲消操作，并记录入账。

医院往来账务管理制度

第一章总则第一条为加强医院往来账务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门、各科室及外部往来单位之间的账务往来管理。

第三条医院往来账务管理应遵循以下原则：（一）依法依规：严格遵守国家法律法规及财务制度，确保账务合法合规。

（二）真实准确：账务记录真实、完整，数据准确无误。

（三）及时高效：账务处理及时，提高工作效率。

（四）责任明确：明确各部门、各岗位的职责，确保账务管理责任到人。

第二章账务管理职责第四条医院财务部门负责往来账务的统一管理，具体职责如下：（一）制定和实施往来账务管理制度；（二）监督、检查各部门、各科室的往来账务处理；（三）组织、协调往来账务的核对、清理工作；（四）定期编制往来账务报表，分析往来账务情况；（五）协助审计、税务等部门开展相关工作。

第五条各部门、各科室的职责如下：（一）严格按照本制度及财务制度要求，进行账务处理；（二）及时、准确地向财务部门提供相关凭证、资料；（三）配合财务部门进行账务核对、清理工作；（四）对往来账务中的异常情况，及时向财务部门报告。

第三章账务处理流程第六条凭证审核（一）财务部门收到各部门、各科室提交的凭证后，应进行审核，确保凭证的真实性、合法性、完整性；（二）审核通过的凭证，由财务部门负责人签字确认。

第七条记账（一）财务部门根据审核通过的凭证，进行记账；（二）记账应遵循会计准则，确保账务准确无误。

第八条核对（一）财务部门定期与各部门、各科室进行账务核对；（二）核对过程中，发现差异，应及时查明原因，进行纠正。

第九条清理（一）财务部门定期对往来账务进行清理，确保账务真实、准确；（二）清理过程中，对长期挂账、异常账务等问题，应查明原因，进行处理。

第四章账务报表与分析第十条财务部门应定期编制往来账务报表，包括但不限于：（一）应收账款明细表；（二）应付账款明细表；（三）其他往来账款明细表。