增值税纳税申报表主表
1 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管 税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至年 月曰 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号 —— ——— —― ―― ――― ―― 所属行业：
纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行及帐号 企业登记注册类型 电话号码
项目 栏次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计
销 售 额
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1
其中：应税货物销售额 ~T~
应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5
其中：纳税检查调整的销售额 6
（三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 — —
（四）免税货物及劳务销售额 8 — — 其中：免税货物销售额 9 — — 免税劳务销售额 10 — —
税 款 计 算
销项税额 进项税额 12
上期留抵税额 13 — —
进项税额转出 14 免抵退货物应退税额 —— —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 — — 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 — —
实际抵扣税额 18 （如 17< 11,则为
17,否则为11） 应纳税额 19=11-18
期末留抵税额 20=17-18 — — 简易征收办法计算的应纳税额 21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 — —
应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21-23
税 款 缴 纳
期初未缴税额（多缴为负数） 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 —— —— 本期已缴税额 27=28+29+30+31
（1）分次预缴税额 28
—— ——
（2）出口开具专用缴款书预缴税额 29
—— —— ——
（3）本期交纳上期应纳税额 30 （4）本期缴纳欠缴税额 31
期末未缴税额（多缴为负数） 32=24+25+26-27
其中：欠缴税额（A0） 33=25+26-27
—— ——
本期应补（退）税额 34=24-28-29
—— ——
即征即退实际退税额 35
—— ——
期初未缴查补税额 36 —— —— 本期入库查补税额 37 —— —— 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 —— ——
授 权 声 明
如果你已委托代理人申报，请填写以下资料： 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关 的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字：
申 报 人 声 明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定 填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 以下由税务机关填写: 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明
收到日期: 接收人: 主管税务机关盖章: 2 本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按 简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。 （一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 （三） 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识 别号，即：税务登记证号码。 （四） 本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最 细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业 代码。 （五） 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填 写简称。 （六） 本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓 名。 （七） 本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细 地址。 （八） 本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。 （九） 本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和 纳税人在该银行的结算帐户号码。 （十） 本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。 （十一） 本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号 码。 （十二） 表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务 以外的其他货物及劳务。 （十三） 表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享 受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。 （十四） 本表第 1 项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额” 栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务 的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但 按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业 作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税 率计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与 “即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》 第 7 栏的“小计”中的“销售额”数。 本栏次数据等于本表第 2 项“应 税货物销售额”、第 3 项“应税劳务销售额”和第 4 项“纳税检查调整 的销售额”栏数据之和（其中第 4 项在总局有关事项未明确之前暂不填 写）。 “本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 （十五） 本表第 2 项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按 适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表 示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货 物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的 “本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第 5 栏的“应税货物”中 17%税率“销售额”与 13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数 据，应为年度内各月数之和。 3
（十六） 本表第 3 项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按 适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本 月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和， 应等于《附表一》第 5 栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累 计”栏数据，应为年度内各月数之和。 （十七） 本表第 4 项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人 本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物 和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税 务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本 部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的 “本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之 和，应等于《附表一》第 6 栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累 计”栏数据，应为年度内各月数之和。 （本项在总局有关事项未明确之前暂不填写） （十八） 本表第 5 项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据， 填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的 销售额用负数表示）。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征 收办法计算调整的销售额 ，但在总局有关事项未明确之前暂不填写 。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的 “本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第 14 栏的“小计”中的 “销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 （十九） 本表第 6 项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据，填写 纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整 的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现 偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额 在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏 数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附 表一》第 13 栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应 为年度内各月数之和。 （本项在总局有关事项未明确之前暂不填写） （二十） 本表第 7 项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据，填 写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额（销货退回的销售 额用负数表示）。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 （二十一） 本表第 8 项“免税货物及劳务销售额” 栏数据，填写纳 税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零 税率的货物及劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包 括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本 月数” 栏数据，应等于《附表一》第 18 栏的“小计”中的“销售额” 数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 本项数据等于本表 第 9 项“免税货物销售额”、第 10 项“免税劳务销售额”栏数据之和。 （二十二） 本表第 9 项“免税货物销售额” 栏数据，填写纳税人本 期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售 额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出 口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据，应等于 《附表一》第 18 栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告 2016年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
增值税一般纳税人申报表(导入模版专用版)
汇总纳税企业增值税分配表-总分支机构信息
总机构纳税人名称
营业地址
法定代表人姓名
开户银行Байду номын сангаас
总机构纳税人识别号
应补(退)税额
总机构纳税人固定分配比例
总机构一般货物及劳务销售收入 总机构一般货物及劳务即征即退销售收 入 总机构应税服务销售收入
总机构一般货物及劳务分配比例 总机构一般货物及劳务即征即分配比例 总机构应税服务分配比例
总机构应税服务即征即退销售收入
总机构应税服务即征即退分配比例
分支机构销售收入情况
序号
分支机构一般货物及劳务
纳税人识别号 纳税人名称
销售收入
分配比例
分配税额
分支机构一般货物及劳务即征即退
销售收入
分配比例
合计 ——
——
增值税分配表
联系电话 银行账户 总分机构销售额合计
总机构一般货物及劳务分配税额 总机构一般货物及劳务即征即分配税额 总机构应税服务分配税额 总机构应税服务即征即退分配税额
货物及劳务即征即退 分配税额
分支机构应税服务
分支机构应税服务即征即退
销售收入
分配比例
分配税额 销售收入 分配比例 分配税额
增值税纳税申报表小规模纳税人适用填写说明
附件4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务不动产和无形资产各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)及其附列资料填表说明
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)及其附列资料填表说明《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》本申报表适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）填报。
一、名词解释（一）本申报表及本《填表说明》所称“货物”，是指增值税应税的货物。
（二）本申报表及本《填表说明》所称“劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。
（三）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本申报表及本《填表说明》所称“按适用税率征税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝销项税额-进项税额”公式计算增值税应纳税额的征税方法。
（五）本申报表及本《填表说明》所称“按简易征收办法征税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额某征收率”公式计算增值税应纳税额的征税方法。
（六）本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。
（七）本申报表及本《填表说明》所称“税控增值税专用发票”，具体包括以下三种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控《增值税专用发票》；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的《货物运输业增值税专用发票》；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控《机动车销售统一发票》。
二、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
一般纳税人增值税纳税申报表填写指引
—一—般纳税人增值税纳税申报表填写指引填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1•销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）；（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列；（有差额扣除项目的纳税人填写）第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）2•进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3•税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）4•主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1•销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
增值税一般纳税人申报表勾稽关系1
增值税一般纳税人申报表勾稽关系1一、概述增值税一般纳税人申报表是纳税人在每个纳税期间向税务机关报送的重要税务报表，用于申报和缴纳增值税。
申报表的勾稽关系是指表内各项目之间、表与表之间的数据逻辑关系，通过这些关系可以确保申报表的准确性和完整性。
二、主要内容1. 表内勾稽关系申报表主表的各项数据应当与附表的数据相互对应，不存在明显的差异。
申报表主表的销售额、销项税额、进项税额等项目之间应当存在合理的逻辑关系，符合税法规定的计算方法。
申报表主表的应纳税额、减免税额、已缴税额等项目之间应当存在合理的勾稽关系，符合税法规定的计算方法。
2. 表间勾稽关系申报表主表与附表之间应当存在合理的勾稽关系，附表的数据应当能够支持主表的申报数据。
申报表主表与其他相关报表之间应当存在合理的勾稽关系，如与财务报表、增值税专用发票信息等的勾稽关系。
3. 逻辑关系勾稽申报表主表中的各项数据应当与纳税人的实际经营情况相符合，不存在明显的异常或不合理之处。
申报表主表中的各项数据应当与税务机关掌握的纳税人信息相符合，不存在明显的差异或不一致之处。
申报表主表中的各项数据应当与国家宏观经济数据相符合，不存在明显的偏离或异常之处。
三、注意事项1. 填写申报表前，纳税人应当认真阅读税法规定和相关文件，确保对申报要求和计算方法有准确的理解。
2. 在填写申报表时，纳税人应当按照规定的格式和要求填写，确保数据的准确性和完整性。
3. 如果纳税人对申报表的填写存在疑问或不确定的地方，可以咨询税务机关或专业人士，以获得正确的指导和帮助。
4. 申报表填写完成后，纳税人应当认真核对，确保数据的一致性和准确性。
如有必要，可以进行数据验证和逻辑检查，以发现和纠正潜在的错误。
5. 纳税人应当按照税法规定的时间和程序报送申报表，并及时缴纳应纳税款。
如有逾期申报或未缴纳税款的情况，纳税人可能需要承担相应的滞纳金和罚款。
四、总结增值税一般纳税人申报表的勾稽关系是确保申报表准确性和完整性的重要保障。
增值税纳税申报表(空白)
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存
4
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
本期应补（退）税额
14=12-13
纳税人或代理人声明：
增值税纳税申报表
（适用小规模纳税人）
税款所属期：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其附表填表说明
《增值税纳税申报表（合用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（合用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。
（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的详细日期。
（三）“纳税人辨别名”填写税务机关为纳税人确立的辨别名，即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”依据公民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地点”：填写纳税人税务登记证所注明的详尽地点。
（八）“营业地点”填写纳税人营业地的详尽地点。
（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结计帐户号码。
（十）“公司登记注册种类”按税务登记证填写。
（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经阵营的电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人依据税法例定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。
该列数据为“一般货物及劳务”列的此中数。
（十三）“今年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明还有填报要求的除外）。
（十四）第 1 栏“（一）按合用税率收税货物及劳务销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。
营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，波及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除从前不含税销售额。
本栏包含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费的销售额，外贸公司作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。
（本栏“一般货物及劳务” 的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第 8 行加第 7 行的“小计”栏填报）（十五）第2 栏“应税货物销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。
含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费销售额，以及外贸公司作价销售进料加工复出口的货物。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人或 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 代理人声 明：此纳 办税人员（签章）： 财务负责人（签章 税申报表 是根据国 法定代表人（签章）： 联系电话： 家税法律 的规定填 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 报的，我 确定它是 代理人名称： 经办人（签章）： 真实的、 可靠的、 代理人（公章）： 完整的。 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
（列到角分） 2011年375.80 5375.80 ——— ———
签章）：
）：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期2010年07月01日到2010年07月31日 项目 （一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销 售额 一 、 计 税 依 据 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售 额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴纳税额 本期应补（退）税额 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=10-11 13 14=12-13 4,505.48 4,505.48 870.32 870.32 870.32 ——— ——— 上期累计 150,182.70 金额单位：元（ 填表日期： 本期数 29,010.68
增值税一般纳税人申报表填写范例
增值税一般纳税人申报表填写范例河南省国家税务局目录一、增值税纳税申报差不多分类图 (3)二、一样纳税人申报简要说明 (4)三、原增值税一样纳税人纳税申报案例 (6)〔一〕销售物资或提供加工修理修配应税劳务〔差不多业务〕 (6)〔二〕差不多业务＋进项转出＋纳税检查 (7)〔三〕差不多业务＋简易计税＋纳税检查＋应纳税额抵减 (9)〔四〕差不多业务＋免税物资 (12)〔五〕差不多业务＋即征即退 (14)〔六〕差不多业务＋生产企业出口免抵退税 (16)〔七〕差不多业务＋外贸企业出口退税 (18)四、交通运输业、现代服务业一样纳税人纳税申报案例 (19)〔一〕交通运输、现代服务业务〔差不多服务〕 (19)〔二〕差不多服务＋进项转出＋纳税检查 (21)〔三〕差不多服务＋简易计税＋纳税检查＋应纳税额抵减 (23)〔四〕差不多服务＋免税服务 (25)〔五〕差不多服务＋即征即退 (27)〔六〕融资租赁 (29)五、混业经营增值税一样纳税人纳税申报案例 (30)〔一〕混业经营〔期初无留抵〕 (30)〔二〕混业经营〔期初有留抵〕 (32)〔三〕混业经营〔进项转出〕 (35)一、增值税纳税申报差不多分类图二、一样纳税人申报简要说明纳税申报表包括：纳税申报表主表及其附列资料。
按照规定纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。
纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。
纳税人以1个月为纳税期的，自期满15日内申报纳税。
〔一〕纳税申报表主表〔文化事业建设费套表除外〕部分数据依照附列资料数据自动生成，小部分数据需要依照业务和税收政策规定填报；〔二〕附列资料一填报本期销售情形明细，包括：17%物资、17％应税劳务、17％有形动产租赁服务、13％物资、11％应税服务、6％应税服务，6%、5％、4％、3％简易征收项目，即征即退、免税项目，出口退税业务等；〔三〕附列资料二填报本期进项税额明细、进项转出明细、待抵扣进项税额明细，包括：税控增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、运费结算单据，依照业务和税收政策规定需要做进项税额转出明细，辅导期纳税人及先比对后抵扣的待抵扣进项税额明细；〔四〕附列资料三填报应税服务扣除项目明细，由涉及有融资租赁业务的一样纳税人填报，其他一样纳税人填报空表；〔五〕附列资料四填报应纳税额税额抵减情形，只填报增值税税控系统专用设备费及技术爱护费、分支机构预征缴纳税款情形，其他应纳税额减征额填报在主表23行；〔六〕固定资产进项税额抵扣情形表填报进项税额中属于固定资产的进项税额情形；〔七〕文化事业建设费的申报包括：«文化事业建设费申报表»及其附列资料，提供广告服务的单位和个人进行填报，其他单位和个人不需填报。