财务规划书
财务计划书案例 养老院财务计划书
财务计划书案例: 养老院财务计划书一、引言本财务计划书旨在为养老院提供一个全面的财务规划，以确保其持续稳定的经营和发展。
本计划书将包括财务目标、预算、资金筹集、财务风险管理等方面的内容，为养老院的所有者、管理层以及投资者提供参考和决策依据。
二、财务目标养老院旨在提供高质量的老年人护理服务，并实现可持续经营。
根据养老院的规模和市场需求，我们确立以下财务目标：1.达到年度收入增长率不低于10%；2.控制年度总费用增长率在收入增长率以下；3.实现每年的净利润率不低于15%；4.实现年度资产回报率不低于10%。
三、预算1. 收入预算根据对市场需求和定价策略的分析，预计每年的养老服务收入为X 万元。
同时，还可以通过提供其他增值服务如康复护理、营养膳食等来增加收入。
本预算将具体分析收入来源和预计增长率，并制定实施计划。
收入来源预计收入（万元）增长率基本养老服务X-增值服务X-其他收入X-总计X-2. 费用预算费用预算是保证养老院经营稳定的关键。
根据养老院的运营需求，费用预算主要包括人力资源费用、物业费用、运营成本等。
下表列出了每项费用的预算，以及与收入增长率的对比。
费用项预计费用（万元）增长率人力资源X-物业租赁X-运营成本X-总计X-收入增长率对比X-3. 资本预算资本预算是为养老院未来的发展和投资做准备。
根据市场竞争情况和长期规划，养老院需要不断更新和改进设施、设备、技术等方面的投资。
本预算将详细列出资本支出和预计回报率，以确保合理的资本配置和投资回报。
资本支出金额（万元）预计回报率设施设备更新X X%技术更新X X%其他投资X X%总计X X%四、资金筹集为了实现财务目标并支持养老院的正常运营，我们将制定以下资金筹集计划：1.自有资金：计划使用养老院的自有资金作为初始投资，并根据运营情况逐步增加投入。
2.银行贷款：通过与银行协商，申请商业贷款以支持资本支出和运营资金的需求。
3.合作伙伴投资：与其他合作伙伴合作进行资本共享，通过引入投资者来增加资金来源。
企业财务部门工作规划书
企业财务部门工作规划书1、根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。
预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。
在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
2、结合质量认证，当好领导的参谋，确保完成公司下达的各项指标。
结合公司贯彻质量认证体系，本着"严、深、细、实"的原则，全面强化责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。
同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。
根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
3、继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好财务的基础工作，提高管理水平。
企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。
所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。
为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。
在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
4、加强坏帐清收组织管理工作，继续做好呆帐回收及核销工作。
5、严格客户的收费标准，杜绝漏收和少收。
并进一步规范标准，坚决执行公司规定的中间业务收费标准。
杜绝漏收和少收，除特殊情况，经领导批准同意，任何人无权免收和少收，坚决做到足额收费，只有积极拓展收费渠道并做到足额收费，才能完成全年各项业务收入的艰巨任务。
6、抓好基础工作，实行规范管理，全面提高工作质量。
搞好各类客户分类细划，摸底排查工作。
对客户进行分类细化管理，是行之有效的工作方法。
对所属客户进行分类，确定清收方案，落实任务层层分解，明确目标及责任人，以确保全年既定目标任务的全面完成。
创业计划书之财务规划(2篇)
第1篇 一、前言 随着我国经济的快速发展，创业已成为推动经济增长的重要力量。为了确保创业项目的顺利实施，本创业计划书将对财务规划进行详细阐述，包括资金筹集、资金使用、成本控制、盈利预测等方面，旨在为创业项目提供坚实的财务保障。
二、项目概述 本项目旨在开发一款针对年轻群体的社交软件，通过创新的技术和独特的功能设计，为用户提供便捷、高效、安全的社交体验。项目预计投资总额为XXX万元，预计运营周期为3年。
三、资金筹集 1. 自有资金：项目发起人投入自有资金XXX万元，作为项目启动资金。 2. 风险投资：通过向风险投资机构或天使投资人寻求融资，计划筹集XXX万元。 3. 政府扶持：积极申请政府相关创业扶持政策，争取获得XXX万元资金支持。 4. 银行贷款：根据项目实际需求，向银行申请贷款，计划贷款XXX万元。 四、资金使用 1. 研发投入：用于软件开发、功能测试、用户体验优化等，预计投入XXX万元。 2. 市场推广：包括线上广告、线下活动、合作伙伴推广等，预计投入XXX万元。 3. 运营成本：包括人员工资、办公场地租赁、设备购置、网络费用等，预计投入XXX万元。
4. 风险储备：预留XXX万元作为风险储备金，以应对市场变化和突发事件。 五、成本控制 1. 优化人员结构：合理配置人力资源，提高工作效率，降低人力成本。 2. 控制办公成本：选择经济适用的办公场地，合理规划办公设备，降低办公成本。 3. 加强财务管理：严格执行财务制度，严格控制各项支出，确保资金使用效率。 4. 拓展合作渠道：与合作伙伴建立长期稳定的合作关系，降低采购成本。 六、盈利预测 1. 收入来源：主要包括用户付费、广告收入、增值服务等。 2. 收入预测： - 第一年：预计收入XXX万元，其中用户付费收入预计XXX万元，广告收入预计XXX万元，增值服务收入预计XXX万元。
- 第二年：预计收入XXX万元，同比增长XX%。 - 第三年：预计收入XXX万元，同比增长XX%。 3. 成本预测： - 第一年：预计成本XXX万元，其中研发投入XXX万元，市场推广投入XXX万元，运营成本XXX万元。
财务计划书范文5篇
财务计划书范文5篇财务计划书范文 (1) 20xx年，是公司发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。
站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划, 认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。
现就目前情况，提出以下初步构想：一、理顺工作思路，做好财务基础工作。
1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。
(组织机构与部门)财务部长会计主管出纳库管员岗位职责：财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。
库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。
2、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，# [使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。
二、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，2、积极争取政策支持。
积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。
新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
关于如何合理规划财务的建议书
关于如何合理规划财务的建议书尊敬的财务规划委员会：我写这封建议书是为了就如何合理规划个人财务向您提供一些建议和指导。
在当今社会，财务规划对于个人和家庭来说非常重要。
一个合理的财务规划可以帮助我们实现财务目标，稳定收入和支出，并最大限度地利用我们的财务资源。
下面是我提出的几点具体建议：1. 制定财务目标：首先，我们应该明确自己的财务目标。
这可以包括短期目标，如购买新车或支付教育费用，以及长期目标，如退休规划或购买房产。
制定明确的财务目标可以帮助我们更好地规划和管理我们的财务。
2. 定期存款：要合理规划财务，定期存款是非常重要的。
每个月将一部分薪水或收入存入储蓄账户，并且要确保定期存款的金额足够满足日常开支和紧急情况。
通过定期存款，我们可以积累财富并确保我们的财务状况稳定。
3. 控制开支：要实现财务规划，我们需要学会控制开支。
每个月制定预算并尽量按照预算进行支出。
避免过度借贷和过度消费，以免造成负债和财务风险。
合理规划开支可以帮助我们更好地管理我们的财务，避免不必要的浪费。
4. 多元化投资：财务规划不仅仅局限于储蓄，还需要考虑投资。
根据自己的风险承受能力和财务目标，选择合适的投资方式，并进行适度的分散投资。
多元化投资可以降低风险，并为我们创造更多的财务增长机会。
5. 财务教育：财务知识对于合理规划财务至关重要。
我们应该不断学习和提高自己的财务素养，了解投资、储蓄、税收等方面的知识。
通过提高财务素养，我们可以做出更明智的财务决策，并更好地管理我们的财务。
最后，我建议建立一个跟踪系统来评估我们的财务状况和进展。
这可以包括定期查看和更新财务目标，定期评估投资收益和风险，以及定期审查和调整预算。
通过不断跟踪和评估，我们可以及时发现并解决财务问题，并使我们的财务规划更具有效性和灵活性。
希望这些建议可以对委员会有所帮助，并希望我们能够共同努力，实现理想的财务状况。
谢谢您对这份建议书的关注。
此致敬礼。
财务管理职业生涯规划书范文(推荐7篇)
财务管理职业生涯规划书范文(推荐7篇)一、自我分析1、职业兴趣（不少于50字）从生活体验来看，我的兴趣主要集中在设计、尝试、创新、管理方面。
想学习设计创新，因此，我的职业兴趣是一个设计者。
根据自己的职业兴趣，另外一方面，根据自己的专业或者未来的生活经历的变化，会预备不同的职业定向。
2、价值观（不少于50字）依据我自身的能力，提高自己的能力。
我的职业价值会偏向对社会作出贡献这一方面。
要给一个价值的话，希望我能够创新，给人类的社会带来不一样的影响，实现自己的价值。
最好能够帮助社会，救济社会。
3、职业性格（不少于50字）不同的职业有不同的职业性格。
不同的人也适合各种不同的职业。
依据自己的性格，属于不会善于交际的那一种，选择职业的时候，可以尝试自己合适的职业，去锻炼自己，发展自己。
4、职业能力（不少于50字）我喜欢思考，并善于发现问题。
有句话说真正的能力在于发现问题。
在人际方面，对人真诚，善待他人，不求回报，这在选择职业也有很大的帮助。
坚持自己的职业选择，如果是对的一条路，就会坚持，并好好地发展。
5、自我分析小结（不少于100字）每个人都有自己的梦想，为了梦想，所以我们都走到了现在，现在在大学，是一个很好锻炼自己的时期和机会，每个人都有优点也有缺点，把自己的缺点努力改掉，少一点缺点，努力的为成功做准备。
毕业后的职业选择是很重要的，职业重要，选择也很重。
只有我们根据自己的情况，努力分析，真正的了解自己，在以后的路上，就会更好的解决困难，选择更好的职业，发展好的职业。
现在要为未来做准备，好好学习，认真的读好大学，发展自己。
二、职业分析1、职业环境分析（1）家庭环境（如：家庭情况、家庭教育、经济状况、家人期望、家族文化及对自己的影响等，不少于50字）按照现在社会的发展水平，我生活在一个普通的家庭，处于中等吧。
爸爸妈妈，我还有弟弟一起。
小时候通过父母的教育，我们会懂了一点事。
现在的我们都长大了，家人会特别期望我们会有所成就。
财务工作计划书9篇
财务工作计划书9篇财务工作计划书 1XX年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。
我们具体从以下几方面入手：1、稳定增强财务队伍。
对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。
使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。
以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。
注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。
总之，我们将以现在拟定的财务工作计划范文为宗旨，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍;在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一年度的财务预算目标任务而努力奋斗。
财务工作计划书 2在我上任后我会加强对酒店知识的学习,酒店管理的学习,加强自己的各种人际交往能力,在每天的工作中更加认真，对每天维修单任务进行全面的修理和审核，同时也要加强自身的素质和技术能力，提高对各种突发事件的处理能力。
首先决定清洗和维护锅炉，对我们的全自动燃锅炉进行一次系列性全面的保养工作，同时为节省燃油和减少锅炉的维害，我们将对水质进行全面处理。
近期我将带领工程部所有员工对发电机和高低压配电系统进行系统的检查维护、修复工作，发电机和配电线路从酒店建起到现在已经好多年，每一分钟都在工作，每一年都在保养维护如今又到了该维护的时期了，这些系统都已有部份的磨损和损坏，所以我们必需在近期展开对发电机和配电系统的检查、维护、清洗、修复和加强管理和训练等工作。
企业财务计划书(9篇)
企业财务计划书（9篇）目的是为更好的规范公司经济行为和业务流程，保证资产的完整性及安全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司的预定目标，从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模式。
具体方案如下：一、公司基本制度建设会计核算和管理体系健康、有效的运行，首先必须有一个完整的业务操作流程，也就是规范行为的规章制度，主要包括公司日常管理制度、财务制度（如固定资产管理制度、采购制度、费用报销流程、各类单据审批流程及制度、出入库流程、销售管理制度等）。
20__年10月份，我们起草、制订了材料采购和仓库管理制度及有关业务流程，现在正在试行，下一步我们还要制订和完善其他的财务管理制度和流程，以简单、高效、规范为原则，确保各项会计核算和财务管理工作顺利进行。
二、财务部门建制和人员配置（一）财务部门工作原则：1、工作有计划，有落实，今日事今日毕，日清月结。
2、落实会计的核算、监督和管理职责，坚持原则，热情服务，友善沟通。
（二）财务部门人员配置及工作职责：岗位职责：各责任会计在完成本职工作之余，还要及时完成公司及主管交办的其他任务。
财务总监：1、主持总公司财务全面工作；2、协调集团内部、外部各单位业务工作；3、筹融资、资金运营管理工作；4、各分公司财务管理工作；财务主管：在公司领导和财务总监的领导下，对分公司财务工作负全责。
保证财务部门从账面上及时、准确、全面反映公司资产，监督资产的安全；运用财务数据实时监控公司资金运作，提高资金的率效；及时、准确地为公司经营管理和决策决策提供财务信息支持。
并做好ERP系统的日常管理、总账核算、报表编制以及纳税申报等工作。
成本会计：对公司各种成本费用的预算、控制和降低负责；对公司财务成本分析的及时性及准确性负责；做好ERP系统的供应链、固定资产、往来核算等工作，并做好与公司各部门统计人员的对接、指导工作。
出纳：主要负责公司的资金管理、收付款业务、银行业务等，及时登记银行和现金账。
企业财务计划书范文（精选8篇）
企业财务计划书企业财务计划书范文（精选8篇）时间过得真快，总在不经意间流逝，我们又将续写新的诗篇，展开新的旅程，此时此刻我们需要开始制定一个计划。
那么你真正懂得怎么写好计划吗？以下是小编整理的企业财务计划书范文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
企业财务计划书篇120xx年，规划财务工作要按照“保障为主题、管理为主线，服务为抓手”这一总体工作思路的要求，进一步更新观念、创新思路，突出重点谋大局，加强配合求发展，围绕中心争资金，科学理财出效益。
继续围绕“三保一增”，即：保重点、保运转、保待遇，财政投入增长15%的工作目标，充分发挥服务、保障、协调和监督的职能作用，做好以下几项工作。
一、突出重点，做好预算管理和统计工作1、加大力度争取财政投入，提升预算管理水平一是加大民政事业经费争取力度。
科学编制部门预算，挖掘政策依据，争取资金超额到位，确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实，重点争取解决民政工作经费，确保单位人员经费和正常运转。
同时，用心配合相关科室和二级单位，做好各项专项资金和项目资金的争取、分配和拨付工作。
二是提升预算管理水平。
要加强预算实施管理，确保预算执行进度。
按部门预算执行进度严格资金划拨、发放程序，增强预算执行的时效性和均衡性。
预算执行中要进一步加强会计核算和财务管理基础工作，强化预算执行分析，用心开展支出绩效评价工作，促进支出结构优化，提高预算管理和决策水平，透过加大治理“三公”经费支出力度等措施，努力降低行政成本，提高预算执行率和资金使用效益。
2、高标准起步，全面提升民政统计质量加强对基层民政统计人员的培训。
进一步修订完善《黄冈市民政统计工作评价办法》，将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。
创新统计日常工作管理机制，加强民政统计分析，不断提高统计数据质量。
二、把握要点，做好民政经费管理工作1、抓建章立制，规范各项民政资金管理。
从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。
美甲策划书财务规划3篇
美甲策划书财务规划3篇篇一美甲策划书财务规划一、预算概述1. 启动资金：包括设备采购、装修、产品采购等方面的费用。
2. 日常运营成本：如房租、员工工资、水电费等。
3. 营销费用：用于宣传推广、促销活动等。
4. 盈利预测：预估美甲店的收入和利润。
二、启动资金1. 设备采购：根据店铺规模和业务需求，采购美甲设备，如美甲椅、美甲灯、打磨机等，预计费用为[X]元。
2. 装修：包括店面装修、招牌制作等，预计费用为[X]元。
3. 产品采购：采购指甲油、甲油胶、护理产品等，预计费用为[X]元。
4. 其他费用：如开办费、培训费等，预计费用为[X]元。
三、日常运营成本1. 房租：根据店铺位置和面积，确定每月房租费用，预计费用为[X]元。
2. 员工工资：根据员工数量和工资水平，确定每月员工工资费用，预计费用为[X]元。
3. 水电费：根据店铺的实际使用情况，确定每月水电费费用，预计费用为[X]元。
4. 其他费用：如物业费、设备维护费等，预计费用为[X]元。
四、营销费用1. 宣传推广：通过传单、海报、社交媒体等渠道进行宣传推广，预计费用为[X]元。
2. 促销活动：开展打折、满减、赠品等促销活动，吸引顾客，预计费用为[X]元。
五、盈利预测1. 收入来源：包括美甲服务、美甲产品销售、办卡收入等。
2. 收入预测：根据市场需求和定价策略，预估每月的收入，预计收入为[X]元。
3. 成本控制：严格控制成本，优化采购渠道，降低运营成本。
4. 盈利预测：根据收入和成本预测，预估美甲店的盈利情况，预计在[X]个月内实现盈利。
六、财务风险评估1. 市场风险：美甲市场需求可能会受到季节、时尚潮流等因素的影响，需要密切关注市场动态，及时调整经营策略。
2. 竞争风险：美甲行业竞争激烈，需要不断提升服务质量和技术水平，保持竞争力。
3. 财务风险：合理规划资金，控制成本，避免出现资金链断裂的情况。
篇二美甲策划书财务规划一、项目概述美甲店位于[具体位置]，提供各种美甲服务，包括手足护理、指甲彩绘、光疗甲等。
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财务规划书
为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。财
务规划分四个部分：财务现状；财务目标；财务措施；实施
步骤。
现状：其现状是总账方面，账目混乱、账实不符、账理不通、
报表失真，进销存与总账分设，导致总账中存货核算方法不
明确，所得税申报成本不实；其根源是财务岗位不健全，核
算监控不完善，财务人员不稳定；其影响是，公司的账务，
对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠
地提供公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、
合理地进行纳税申报。
目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市
打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公
司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出
具规范的财务税务报告。
措施：包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完
善、管理制度的落实、信息系统的提升。
步骤：财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。
第一步：近期目标是会计核算的规范划、准确化。在一套账
的模式下，满足公司目前经营管理的需要；满足依法申报纳
税的需要。达到近期目标的标志是速达软件内总账与进销存
的两账合一。近期目标计划到2009年10月完成。
近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”
上下狠功夫，工作重点是：
一、目前财务建设，包括财务岗位的设置、职责的制订、业
务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、
各司其职、各负其责（详述见附件一〈当前财务部门建
设〉）。
二、相关部门与财务工作配合要点（详述见附件二）。相关
部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账
务处理。
三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总
账会计的协条下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做
到账目清、金额准、账理通、报表实。为总账模块与进销存
模块的两账合一打下基础。
四、总账模块与进销存模块两账合一。方法有三种，或者在
2005总账账套中建进销存，或者在2007进销存账套中建总
账，或者新建有总账和进销存的2009年账套，后者工作量
最大。要两账合一，除了要盘实资产、两个账套中的账账相
符外，还需论证两账合并的利弊得失：
两账分设，其初衷是应收账款回款期较长，进销存中已发货
业务可以在总账中滞后入账，达到节税目的。其弊处也多多，
其一，总账与进销存在同一个速达软件中，却不在一个账套，
总账中的收入与进销存中的收入严重不符，一旦税务机关查
获，就会视同内账，隐满收入，有严重的税务风险。其二，
两账人为割裂，速达总账中的存货无法进行数量金额核算，
不能反映存货发出的核算方法，生产成本、销售成本的正确
性难以验证，这种不规范的核算，也有税务风险；其三，造
成两账中的存货、应收账款的账账不相符，不利于总账中的
数据监控进销存中的数据，不便于公司的内部管理。
两账合一，能避免两账分设的弊端，且进销存中的收发存业
务可以直接调入总账中，大大提高会计核算的效率。也可以
运用会计准则、税法的相关规定合理避税，进销存中发货后，
根据销售合同，不满足销售确认条件的，总账中可暂不确认
收入，已经发出的产品，从“库存商品”转入“发出商品”
科目，到收款期开出发票后，总账中确认了收入，再从“发
出商品”转入销售成本中，这既确保了总账与进销存中“库
存商品”数量一致；又依法合理地进行了避税。
第二步：中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体
系。中期目标的标志是ERP的总账、应收及应付、存货模块
的成功上线并试运行，预计2010年1月完成；远期目标是
形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司
未来上市打下坚实的财务基础。远期目标的标志是公司需要
的ERP各模块全面推广上线，并正常运作，预计2010年底
完成。实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作：
一、中远期财务部门建设。建立制订符合ERP需要的、侧重
于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件
三）。
二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设
（待制订）。 三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。
四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展
ERP上线的培训工作。
五、推动ERP管理系统的上线，提升公司的管理水平。ERP
总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的ERP
与旧的速达账务并行一个月，确保ERP上线成功。
以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推
进，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。
附件一
当前财务部门建设
财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方
面。根据当前公司管理需要，制订如下：
（一）岗位设置：
往来会计一名
资金预算会计一名
总帐会计一名。
（二）岗位职责：
各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公
司及财务主管交办的工作。
出纳
（1）责任范围:
①日常零用现金的提取及其它现金收付。
②银行日常收付款业务的办理。
③月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节
表
④每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。
⑤应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。
⑥应付及应收票据台账的登记。
⑦根据审核后的送货单及合同开据销售发票。
⑧会计凭证的及时打印。
⑨核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。
⑩工资的发放。
（2）工作要点：
①出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，
凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付。
②每月10日前上报银行存款余额调节电子表，每周末17：
00上报本周现金盘点电子表。
③及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。
④根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收
据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份
证复印件，证件齐全方可付款。
⑤及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部
门主管和资金预算会计查询。
⑥发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以
及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方
能交给业务人员寄出。
⑦超过500元的付款，要经主管点数后方可支付。
往来会计
（1）责任范围:
①应收、应付账款的核对、挂帐。
②应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。
③复核市场部报表。
④月未抽盘仓库的资产盘点表。
⑤报价。
⑥核对应收账款、应付账款、原材料等账目。
（2）工作要点：
①每月10日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应
付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单
等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、
金额是否相符且计算无误。
②每月10日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误
的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。