公司财务规划和预测
财务预测与财务规划的关系
财务预测与财务规划的关系财务预测和财务规划是企业管理中非常重要且密切相关的两个概念。
财务预测是指通过对财务数据的分析和研究，预测企业未来一定时期内的财务状况和发展趋势，以便为经营决策提供参考依据。
财务规划则是在财务预测的基础上，制定出可行的财务目标，并通过有效的措施和策略，实现这些目标。
本文将详细探讨财务预测与财务规划之间的紧密联系和相互影响。
财务预测为财务规划提供了重要的基础数据和信息。
企业财务预测包括对各项财务指标的预测，例如销售收入、成本、利润、现金流等。
这些预测数据可以为企业制定财务目标和规划提供准确的依据。
正如没有准确的财务预测，财务规划只是一纸空文，缺乏可行性和针对性。
财务预测是财务规划的重要组成部分。
在进行财务规划过程中，必须对企业未来的财务状况进行准确的预测。
通过对市场环境、竞争对手、行业趋势等因素的综合分析和判断，可以预测企业未来的发展趋势和财务状况。
这些预测结果可以作为制定财务目标和规划的依据，帮助企业合理安排财务资源，制定出有效的财务策略。
财务预测和财务规划是一个相互循环的过程。
在财务规划中，制定的目标和策略会影响财务预测的结果。
同样，在进行财务预测时，分析结果会反过来影响财务规划的调整和优化。
财务预测和财务规划需要相互配合和协调，确保目标的可行性和实施性。
只有在不断循环的过程中，财务预测和财务规划才能真正发挥其作用，为企业的经营决策提供有效的支持和指导。
财务预测和财务规划的紧密联系还反映在其共同目标的追求上。
财务预测的最终目标是实现企业的长期盈利和增值，而财务规划则是通过合理的财务目标制定和资源配置，实现这一目标。
财务预测和财务规划都要求从财务角度考虑企业的长远利益，注重资金的运用和风险的控制。
只有在财务预测和财务规划的指导下，企业才能有效地利用财务资源，增强竞争力，实现可持续发展。
值得注意的是，财务预测和财务规划不是一次性的任务，而是一个持续改进和优化的过程。
随着外部环境的变化和企业内部的调整，财务预测和财务规划需要不断调整和修正。
公司财务部职责
公司财务部职责
公司财务部的职责主要包括以下几个方面：
1. 财务规划与预测：财务部负责制定公司的财务规划和预测，包括制定年度预算、现金流预测等，为公司的经营决策提供财务依据。
2. 资金管理：财务部负责管理公司的资金，包括资金收入、支出和运作，确保公司能够有效地运用资金及时支付各项费用。
3. 会计核算：财务部负责公司的会计核算工作，包括编制财务报表、制定会计政策和准则、管理固定资产等，确保公司的会计工作符合法律法规和会计准则要求。
4. 税务管理：财务部负责公司的税务管理工作，包括申报税务、缴纳税款、处理税务审计等，确保公司主动履行税务义务，遵守税务法规。
5. 财务分析与报告：财务部负责对公司的财务状况进行分析与评估，编制财务报告、财务分析报告，向公司高层管理人员提供财务数据和建议，支持决策制定。
6. 风险管理：财务部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等，提出相应的风险控制措施，确保公司财务安全。
7. 合规监督：财务部负责监督和审核公司的财务活动，确保各项财务行为符合法律法规和公司政策，防止财务违规行为的发生。
8. 内部控制：财务部负责建立和完善公司的内部控制制度，包括财务制度、财务流程和审计制度，确保财务管理的规范性和有效性。
9. 外部关系维护：财务部负责与外部金融机构、税务机关和其他相关部门进行联系和沟通，确保公司与外部各方的合作顺利进行。
10. 培训与发展：财务部负责开展财务人员的培训和发展工作，提升员工的专业素质和能力水平，适应公司财务管理的需求。
公司财务规划及预测
公司财务规划及预测
一、基本财务管理目标
1.牢固的财政基础：实现财政稳定的状态，确保公司资金状况良好，
确保财务稳定和健康发展；
2.正确的财务决策：在有限的资源和条件下，尽可能最大化公司利润，对资本的分配、投资、负债及财务风险的管理和控制进行合理把握，避免
资源浪费；
3.保证财务节约：降低财务成本，跳出源头思维，调动全员积极性，
以最低的经济成本达到最佳的经济效益；
4.促进财务发展：根据公司的发展规划，准确分析市场及公司财务状况，制定财务政策，确保公司财务稳定和可持续发展，优化财务结构，并
加强风险管理；
5.营造良好的投资环境：加强对外沟通，制定完善的财务报表，明确
公司财务实施的策略，向投资者报告公司财务的发展情况。
二、公司财务规划
1.制定投资计划：定期对公司经营状况进行检查，监督公司的投资计
划并及时对计划进行调整；
2.促进财务绩效的提高：制定有效的财务管理系统，处理结算问题，
有效控制公司成本，以提高公司的财务绩效；
3.实施会计及报告制度：建立统一的会计制度，编制财务报告。
财务预测和计划
（四）可持续增长率
1.企业实现增长方式： （1）依靠内部资金实现的增长-内含增长率 （2）依靠外部融资实现的增长 （3）平衡增长 2.可持续增长的含义： 3.假设条件
4.计算公式
销售增长一倍（在资产周转率不变的条件下）， 资产增长一倍（在资产负债率不变的条件下） 负债增长一倍，因此，净资产增长一倍，所 以销售和净资产同步增长。
第三节 财务预算
一、全面预算概述 （一）预算的含义 （二）内容
全面预算的内容
业务预算 全面 预算
财务预算
销售预算 生产预算 产品成本预算 成本预算
期间费用预算 资本预算 长期资金筹措预算 财务报表预算
二、现金预算的编制
（一）内容：现金收入 现金支出、现金的 多余或不足 、资金的筹措和运用
（二）编制程序
第四节 弹性预算
一、含义及特点 （一）含义：弹性预算，是指企业在不能准确预
测业务量的情况下，根据本量利之间有规律的 数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸 缩性的预算。 （二）特点 1.弹性预算是按一系列业务量水平编制的，从而 扩大了预算的适用范围。 2.需进行成本的不同性态分析，分类列示。 3.实际业务量水平的预算水平需用内插法求得。 三、弹性预算的表达方式
第一节 财务预测
广义财务预测和狭义的财务预测 一、财务预测概述 二、财务预测的步骤 三、销售百分比法
（一）根据销售总额确定融资 需求
1.计算外部融资需求
外部融资需求=预计总资产-预计总负债-预 计股东权益
2.计算预计股东权益
预计股东权益=上年末股东权益+预计股东 权益增加（留存收益增加）
留存收益增加=预计销售额×销售净利率× （1-股利支付比率）
3.计算预计销售额下的资产和负债
公司财务部主要职责
公司财务部主要职责
公司财务部的主要职责包括以下几个方面：
1. 财务规划和预算管理：财务部门负责制定公司的财务规划和预算，根据公司的战略目标和市场情况，预测和规划公司的财务需求，并制定相应的预算计划。
2. 财务报告和分析：财务部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，并进行财务分析，提供给管理层决策参考。
3. 资金管理：财务部门负责公司的资金管理工作，包括现金流量管理、资金调配和投资决策，确保公司的资金流动性和投资回报率达到预期目标。
4. 市场融资和投资管理：财务部门负责与金融机构沟通和协调，进行市场融资，如发行债券、申请贷款等，同时管理公司的投资组合，确保公司的投资项目能够达到预期收益。
5. 税务管理：财务部门负责公司的税务管理工作，包括纳税申报、纳税筹划和税务合规等，确保公司遵守相关税法法规，同时最大限度地降低税务风险。
6. 内部控制和风险管理：财务部门负责建立和维护公司的内部控制体系，确保公司的财务运作合规和风险控制，防范和化解内外部风险。
7. 财务制度和政策管理：财务部门负责制定并实施公司的财务制度和政策，确保财务管理工作符合相关法规和规定，并能够支持公司的战略目标和发展需求。
总的来说，公司财务部门的主要职责是管理公司的财务资源，确保公司财务运作的稳定和健康。
创业计划书财务规划与预测
创业计划书财务规划与预测一、财务规划与预测在创业过程中，财务规划与预测是至关重要的一部分，它可以帮助创业者在经营过程中更好地掌握财务状况、制定合理的财务目标、合理分配经费等等。
本文将针对财务规划与预测进行详细介绍。
1. 资金需求在创业之初，创业者需要充分考虑资金需求。
资金需求主要包括启动资金、短期资金和中长期资金。
启动资金用于购买设备、租金支付、市场推广等，短期资金主要用于支付员工工资、材料采购等日常经营所需，中长期资金则用于扩大规模、技术升级等方面。
2. 资金来源资金来源主要包括自有资金、外部融资和股权融资。
自有资金是指创业者自己的一部分资金用于创业经营，外部融资则是指向银行、投资者等机构借款融资。
股权融资则是指创业者将一部分公司股份出售给投资者，以获取资金。
3. 财务目标在制定财务目标时，创业者需要考虑市场需求、行业趋势、公司规模等因素。
财务目标要具体清晰，可以是实现盈利、实现利润增长、实现销售增长等方面。
4. 赢利模式赢利模式是指公司的盈利方式，包括产品/服务销售、广告收入、会员收入、技术授权、特许经营等形式。
创业者需要根据公司的实际情况选择适合的赢利模式，确保公司的经济效益。
5. 预算与控制预算是指对公司财务情况进行预估和安排，包括成本、收入、支出等。
控制则是指对公司财务情况进行监控和调整，确保公司财务状况稳定。
创业者应该制定合理的预算和控制措施，及时调整经营策略，确保公司财务状况良好。
6. 风险管理在创业过程中，风险不可避免，创业者需要做好风险管理工作，确保公司的安全运作。
风险管理主要包括市场风险、经营风险、财务风险、人力资源风险等方面。
创业者要及时发现风险点，做好风险评估和风险预防，确保公司风险可控。
总结来说，财务规划与预测是创业过程中的一项重要工作，创业者需要充分考虑各个环节，制定合理的财务目标、预算和控制措施，做好风险管理工作，确保公司的可持续发展。
只有在财务规划与预测方面做到科学合理，才能为创业成功打下坚实基础。
财务预测与规划
财务预测与规划财务预测与规划是企业管理中的一项重要功能，它指的是企业在未来一段时间内的财务情况进行合理预测，并制定出相应的财务规划方案，以达到企业财务管理的目标。
财务预测与规划不仅对企业的长期发展，也对企业的短期经营决策和经营成果具有重要意义。
一、财务预测企业财务预测是企业管理中的核心功能之一，它是企业管理的基础和前提。
财务预测主要包括财务指标预测和财务风险预测两部分。
财务指标预测是指企业在未来一段时间内的财务数据进行预测，主要包括企业的营业收入、成本、利润、现金流等方面的预测。
而财务风险预测则是针对企业财务状况进行分析，从而制定出管理措施，保障企业的财务安全。
财务预测主要依据于前期的经验总结和数据积累，预测结果的正确与否关系到企业的经济效益和生存能力。
二、财务规划财务规划是企业管理中的非常重要的一项功能，它指的是对企业在未来一段时间内各项财务目标的实现方案进行制定和管理。
财务规划主要包括三个方面，分别是资产、负债和所有者权益。
资产规划是针对企业在未来一段时间内的资产投资和资产运营进行规划，使企业在未来的经济环境下具有更强的竞争力。
负债规划是指对企业未来一段时间内的借款和决策进行规划，把企业债务控制在一定范围内，使企业在未来的经济环境下保持健康的财务状况。
所有者权益规划是指对企业未来一段时间内的融资、分红、利润归属等方面进行规划，保障企业所有者权益的保障和增长。
三、财务预测与规划的意义财务预测与规划对企业的意义非常重大，不断完善与提升公司整体管理水平，它能够帮助企业更好的预估未来，减轻财务风险的影响，并且能够为企业的决策、对策等方面提供有力的保障，使企业能够在竞争激烈的市场中保持以往的优势。
对企业而言，财务预测和规划是一项基础和前提，它在企业的运营管理中具有重要的意义。
通过对企业的财务状况进行预测，可以更加客观地把握未来市场环境的变化，同时也能够对企业未来的经济运营和财务健康提供一定的保障。
同时，财务规划的制定和执行是企业管理中的非常重要的一环。
会计师如何进行财务预测与规划
会计师如何进行财务预测与规划在现代商业环境中，财务预测和规划对于企业的成功至关重要。
作为一名优秀的会计师，了解如何进行财务预测和规划是必不可少的技能。
本文将介绍会计师如何进行财务预测与规划，以帮助企业做出明智的财务决策。
1. 分析历史数据财务预测的第一步是分析历史数据。
会计师应该仔细研究过去几年的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
通过对历史数据的分析，会计师可以了解企业的财务状况和趋势，并为未来的预测提供参考。
2. 考虑外部因素在进行财务预测时，会计师还需要考虑外部因素对企业财务状况的影响。
这些外部因素可能包括经济环境、市场竞争、政策法规等。
会计师应该密切关注这些因素，并将其纳入预测模型中，以更准确地预测企业的未来财务表现。
3. 制定预算财务规划的核心是制定预算。
预算是企业在一定时期内的财务目标和计划的总结和规划。
会计师应该与企业管理层合作，制定合理的预算，确保企业的财务目标与实际操作相一致。
预算可以帮助企业控制成本、优化资源配置，并为未来的决策提供依据。
4. 使用财务模型会计师在进行财务预测和规划时，可以使用各种财务模型来辅助决策。
例如，现金流量预测模型可以帮助企业预测未来的现金流入和流出情况，以确保企业有足够的流动资金。
利润模型可以帮助企业预测未来的盈利能力和利润增长潜力。
这些财务模型可以提供定量的数据支持，帮助会计师做出准确的财务预测和规划。
5. 定期监测与调整财务预测和规划并不是一次性的工作，而是一个持续的过程。
会计师应该定期监测企业的财务状况，并根据实际情况对预测和规划进行调整。
如果发现预测与实际存在较大差异，会计师应该及时分析原因，并调整预测和规划，以确保企业能够做出正确的决策。
总结：财务预测与规划是会计师重要的职责之一。
通过分析历史数据、考虑外部因素、制定预算、使用财务模型和定期监测与调整，会计师可以帮助企业做出准确的财务预测和规划，为企业的发展提供支持和指导。
财务预测和规划的成功与否，直接关系到企业的盈利能力和可持续发展，因此，会计师在这方面的工作至关重要。
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项
目
填列方法
一、营业收入
＝“主营业务收入”+“其他业务收 入”
减：营业成本
＝“主营业务成本”+“其他业务成 本”
营业税金及附加
＝“营业税金及附加”
销售费用
＝“销售费用”
管理费用
＝“管理费用”
财务费用（收益以“－”号填列） ＝“财务费用”
资产减值损失
＝“资产减值损失”
加：公允价值变动净收益（净损失 ＝“公允价值变动损益” 以“－”号填列）
所有者权益变动表（或股东权益变动表），是 反映构成企业所有者权益的各组成部分当期的 增减变动情况的报表
该表反映各项交易和事项导致的所有者权益的 增减变动，以及所有者权益各组成部分增减变 动的结构性信息
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
11
所有者权益变动表的格式
表首
说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、 货币名称、计量单位等
表 所有者投入资本
减：向所有者分配利润
提取盈余公积
三、所有者权益变动
加：上期末所有者权益
四、期末所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配 总 利润 计
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
13
现金流量表
现金流量表是指反映企业在一定会计期间的现 金和现金等价物流入和流出的会计报表。
动态报表。
44 400
XX公司 20XX年12月 单位：元
收入 （四）利润分配
4 985 -200
净利润
2 000
减：费用（五）所有者权益内部结 2 000
经营活动现金流量
900
利润 转
2 985
投资活动现金流量
（35 000）
减：所得四税、本年年末余额
98551 200
筹资活动现金流量 现金净增加额
49 400 15 300
净利润
2 000
期初现金 期末现金
2020/5/18
0
减：（利润分配各项目）
15 300 孙晓玲 BS GX未U 分配利润
200 1 80150
常用财务绩效指标
判断短期偿债能力的两大财务绩效指标:
1, 流动比率 2, 速动比率
判断货款回收能力的两大财务绩效指标:
＝“营业外收入” ＝“营业外支出” 计算确定
＝“所得税费用” 计算确定
＝“归属于普通股股东的当期净利润”÷“当 期发行在外普通股的加权平均数” ＝“归属于普通股股东的当期净利润”÷“假 定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股的前 提下普通股股数的加权平均数”
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
10
所有者权益变动表
公司财务规划与预测
主要内容
财务规划概述 财务规划设计
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
2
创业计划书的参赛要点8：财务
财务规划需要花费较多的精力来做具体编制、 分析。
参赛要点：包含
财务报表清晰明了，且能有效揭示财务绩效；列出 关键财务因素、财务指标和主要财务报表；财务计 划及相关指标合理、准确
动态报表。 利润表各项目间的关系可用：“收入-费用=利
润”来概括。
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
7
利润表（续）
表首
说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、 货币名称、计量单位等
利润表的平衡关系：
收入 – 费用 = 利润
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
8
我国利润表及填列（多步式）
投资净收益（净损失以“－”号填 ＝“投资收益”
2020列/5/1）8
孙晓玲 BS GXU
9
我国利润表及填列（多步式）（续）
加：营业外收入 减：营业外支出 三：利润总额（亏损总 额以“－”填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以 “－”填列） 五、每股净收益： （一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
14
简图： XX公司
资产负债表 20XX年12月31日
单位：元
所有者权益变动表 XX公司 20XX年度 单位：元
四大主表关系 资产
货币资金 15 300
负债 应付账款
600
所有者权 益合计
应收账款 1 000 所有者权益
一、上年年末余额
0
存货
500 实收资本
44 400
正表
是主体，反映企业所有者权益的增减变动及其年初、 年末余额情况
报表结构：
矩阵式
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
12
项目
所 一、净利润
有 加：直接计入所有者权
者 权
益的利得
减：直接计入所有者权 益的损失项目
益 二、本期确认的收益和 变 费用总额 动 加：会计政策变更和会
计差错更正的累积影响
表首
说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编 号、货币名称、计量单位等
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
5
资例
产表
XX公司
货币资金
负 ： 应收及预付款项 债 交易性投资
表 存货
（ 流动资产合计
账
持有至到期投资 长期股权投资
户 投资性房地产
式 固定资产
）
生物资产 递延所得税资产
无形资产
2020/5/18
数据应基于对经营状况和未来发展的正确估计，并 能有效反映出公司的财务绩效。
2020/5/18
孙晓玲 BS GXU
3
财务报表、财务绩效
资产负债表(Balance Sheet)
资产负债表是指反映企业在某一特定日期 的财务状况的会计报表。
它是依据“资产=负债+所有者权益”的平衡关 系编制的，是一张静态报表。
544 000
4 000 实收资本 171073 资本公积
560 000
盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
147 233 319 840 1 027 073
1 571 073 负债及所有者权益总计 1 571 073
孙晓玲 BS GXU
6
利润表
利润表是指反映企业在一定会计期间的经 营成果的会计报表。
二、本年年初余额
0
固定资产 35 000 资本公积
5 000
三、本年增减变动金额
未分配利润
1 800
（一）净利润
2 000
所有者权益合计 51 200
（二）直接计入所有者权
5 000
资产总额 51 800 负债及所有者权益 51 800
益的利得和损失
利润表
现金流量表
XX公司 （资2三本0）XX所年有1者2月投入单和位减：少元
资产总计
资产负债表
2019年12月
单位：元
32 000 短期借款 92 000 应付及预收款项
120 000 60 600
28 000 应交税金 110 000 应付职工薪酬 262 000 预计负债
长期借款 454 000 长期应付款
120 000 69 400
128 000
应付债券
680 000 递延所得税负债 负债合计