银行应收账款质押业务暂行办法[2020年最新]
XXXXX银行应收账款质押业务暂行办法第一章总则第一条为进一步拓宽辖内企业、个体工商户的融资渠道，丰富贷款担保方式，促进地方经济快速健康分展，根据《物权法》、《合同法》、《应收账款质押登记办法》等法律法规和XXXXX银行信贷管理规定，制定本实施细则。
第二条本细则所称应收账款仅限于因商品贸易和提供服务而产生的要求义务人付款的权利。
第三条本细则所称应收账款质押业务是指XXXXX银行接受卖方（供应商）以未到期的应收账款作为质押对卖方提供的贷款、票据承兑等融资服务。
融资模式分为一般授信和应收账款池融资（以下简称池融资）。
一般授信指XXXXX银行接受卖方针对特定买方（购货商）的现有的一笔或多笔应收账款作为质押，对卖方提供的融资服务。
池融资指XXXXX银行接受卖方针对特定买方的现有和将有的应收账款作为质押，卖方将已经发生的未到期合格应收账款提交XXXXX银行审核，将核准后的应收账款纳入应收账款池，在应收账款池内受核准应收账款能够保持稳定余额的情况下，由XXXXX银行向卖方提供的循环融资服务。
池融资模式下质押融资的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，不必因融资发生时所依赖的应收账款到期而收回。
第四条本细则所称应收账款质押只适用于卖方以其自有应收账款出质，不适用于第三人出质。
第五条卖方可以以已经发生的一笔或多笔应收账款出质，也可以以一定期间内针对特定买方的所有应收账款，或卖方现在和将来所有的应收账款出质。
第六条应收账款质押必须办理登记，登记机构为中国人民银行征信中心。
第七条应收账款质押业务遵循应收账款、还款现金流双线控制的原则。
第八条质押应收账款实行买方确认制度，质押应收账款在买方确认前，不得发放贷款或提供其他融资服务。
第九条应收账款质押业务纳入客户统一授信管理。
第二章卖方及买方准入条件第十条应收账款质押业务涉及对象包括卖方（借款人）、买方。
第十一条卖方必须为XXXXX银行辖区内的企业、个体工商户。
准入条件为：（一）信用等级在A级（含）以上，无不良信用记录；（二）在XXXXX银行开立结算账户，且月结算量占其经营收入的30%以上；（三）正处于成长期、成熟期，从事该行业3年以上；（四）主营业务突出，经营状况良好，已与买方形成1年以上稳定的贸易伙伴关系，并与买方没有遗留的贸易纠纷，货款结算正常；（五）不存在同时接受买方提供的商品或服务以及其他可能引起应收账款债权被买方抵销的情况；（六）根据业务实际规定的其他条件。
第十二条买方准入条件为：（一）注册地、主要经营机构在XX省辖内；（二）商业信用良好，有良好的付款记录，无不良信用记录；（三）经营稳定、主业突出、产品有较高知名度、原则上从事该行业3年以上；（四）经营情况及财务状况良好，有较强的偿债能力；（五）根据业务实际规定的其他条件。
第十三条卖方与买方之间不存在附属机构、控制与被控制、同一集团成员、关联企业等相互关系。
第三章应收账款准入条件第十四条应收账款需符合以下条件：（一）具有真实的贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础合同的成立和生效没有其他附带条件；（二）仅以人民币表示并支付，不接受以现金、银行存款、票据以外的资产为付款标的的应收账款作为质押；（三）拟质押的应收账款不存在任何其他权利限制，未设定质权，不存在法定和约定禁止转让情形，出质人（卖方）对质物有充分的处置权并依法可以转让，没有任何权利瑕疵；（四）拟质押的应收账款对应下的商品货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）；（五）卖方商品质量可靠，不易变质、破损，价格相对稳定，质量检验标准清晰、容易确定，货物交割后验收期一般不超过30天；（六）应收账款账龄（账款发生日距融资日）原则上不超过三个月，付款期不超过半年；（七）卖方已出具该销售合同项下的商品销售发票和发货证明，且发票与发货证明所记载的商品品种、数量、金额一致。
第十五条公司业务部应严格审查应收账款的准入条件，不符合准入条件的应收账款不得质押。
第四章融资比例、金额、期限及贷款利率第十六条融资金额根据核定的应收账款净值及融资比例计算确定。
第十七条应收账款净值是指扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣、单独计价且合同中有难以满足服务为条件的服务性收费等相关款项后的净额，是确定应收账款质押业务融资金额的重要依据。
对初次在XXXXX银行办理融资业务的客户要严格控制融资比例（融资比例≤50%），在合作信誉良好的情况下可逐步提高融资比例，但融资比例最高不得超过70%。
计算公式为：融资金额≤应收账款净值×融资比例。
池融资模式下应按照卖方应收账款余额和日均应收账款余额孰低的原则，以两者中较低者作为计算确定池融资最高融资额的依据。
第十八条池融资额度是池融资模式下，根据卖方的申请，在对卖方、买方信用和应收账款状况进行评估后，按照融资比例为其核定池融资的最高限额。
池融资协议签订后，卖方凭经买方确认的未到期合格应收账款提交XXXXX银行审查并获核准后，按照规定的条件在融资期限和额度内一次或分次循环使用。
第十九条特定买方信用额度是池融资模式下，XXXXX 银行对特定买方的资信及履约付款情况进行评估，根据评估情况为卖方核定针对特定买方的应收账款可融资之最高限额。
超过特定买方信用额度的应收账款XXXXX银行不作为提供融资的依据。
第二十条一般授信模式下融资到期日不超过应收账款付款到期日另加15天宽限期（如商务合同中已明确宽限期，则以商务合同约定为准，不再另加15天），融资期限一般应控制在6个月内，最长不超过一年。
池融资模式下融资期限可与应收账款到期日不直接挂钩。
第二十一条应收账款质押贷款利率执行人民银行同档次基准利率上浮60%。
第五章操作流程第二十二条卖方（借款人）在申请应收账款质押业务前应取得XXXXX银行统一授信额度。
第二十三条融资程序（一）一般授信融资流程：卖方提交应收账款质押业务的书面申请（卖方自拟）→公司业务部调查→审查、审批→审批同意后由卖方就拟质押的未到期应收账款向买方发函（《应收账款确认函（适用一般授信）》（见附件1）提请确认→取得买方确认复函后向公司业务部提交审查→审查无误后签订借款合同或承兑协议→签订《应收账款质押合同》（见附件2）→到人民银行征信中心办理应收账款质押登记手续→卖方、买方、XXXXX银行签订《应收账款三方协议（适用一般授信）》（见附件3）→卖方、XXXXX银行签订《账户质押协议》（见附件4）→贷款发放或承兑票据。
（二）池融资流程：卖方提交应收账款质押业务的书面申请（卖方自拟）→公司业务部调查→审查、审批→核定池融资额度、额度有效期和特定买方信用额度及最高融资比例（见《池融资买方及额度清单》，按《应收池融资协议》附件a格式）→签订《应收账款池融资协议》（见附件5）→签订《应收账款质押合同》（见附件2）→到人民银行征信中心办理应收账款质押登记手续→卖方、买方、XXXXX银行签订《应收账款质押三方协议（适用于池融资）》（见附件6）→卖方、XXXXX银行签订《账户质押协议》（见附件4）→卖方将已发生的质押项下应收账款提交买方确认《应收账款确认函（适用于池融资）》（三方协议附件a格式）→卖方取得买方确认复函后向公司业务部提交《融资额度使用申请书》（《应收账款池融资协议》附件b格式)，并将经买方确认的未到期合格应收账款向公司业务部提交审查→核定可融资应收账款净额、融资比例、融资金额及期限→贷款发放或签订承兑协议并办理票据承兑。
第二十四条融资申请。
卖方向公司业务部提出叙做应收账款质押业务的书面申请，并同时提供以下资料：（一）基本资料：根据XXXXX银行规定的企业客户、个体工商户办理信贷业务需提供的资料；（二）应收账款质押业务资料：1.商品购销合同原件及复印件；2.拟质押应收账款所对应的增值税发票或其他符合规定的发票正本、运单（如有）、表明卖方已经履行交易商务合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明（如提货单据、收货证明等）原件及复印件；3.最近2年的纳税证明；4.池融资模式下对拟质押应收账款的评估报告；5.买方相关资料（参照一般贷款中保证人需提供的资料）；6.因业务需要提供的其他资料；第二十五条融资调查。
公司业务部在接到借款申请人递交的申请资料后，除按照XXXXX银行企业客户、个体工商户信贷业务相关制度规定调查外，还应重点调查以下内容：（一）卖方是否符合准入条件；（二）买方是否符合准入条件；（三）应收账款状况。
主要包括：1.应收账款的真实性：审查申请人确认应收账款的会计政策是否符合会计准则，查阅各种原始凭证并审核其是否存在可疑点，发票、运单、收货证明等内容是否核对一致，通过国税、地税发票真伪查询系统进行联网查验，审查发票真实性，审查买方确认文件《应收账款确认函》的真实性、有效性；2.应收账款是否符合规定的准入条件；3.应收账款质量状况：重点调查评估近12个月以来卖方针对特定买方的应收账款余额变化情况和质量情况。
采用池融资的，应形成《企业应收账款报告》（见附件8）；4.通过应收账款登记公示系统查询拟质押的应收账款是否有质押、转让等影响质押效力的情况。
（四）买方履约付款情况买、卖双方经营稳定性、双方之间近期及以往的交易关系、有无其他债权债务纠纷等；双方往来的供货方式、付款周期，以及相互间履约情况，特别是买方对卖方历史交易付款情况、买卖双方的信誉情况。
对买方履约付款情况的调查应形成《买方付款记录》（见附件7）。
第二十六条公司业务部向XXXXX银行提交应收账款融资调查资料时，除了按照XXXXX银行企业客户、个体工商户信贷业务规定提交必要的资料外，还应提交《买方付款记录》，采用池融资的，还应提交《企业应收账款报告》。
公司业务部应在调查报告中对卖方应收账款的管理情况、有关内部控制度的完善程度、应收账款的风险状况，以及买方企业的经营状况、付款能力和历史付款情况等作出重点说明。
采用池融资模式的，还应在调查报告中提出池融资额度及特定买方信用额度的建议金额。
第二十七条审查审批。
应收账款质押业务审查审批按照XXXXX银行企业客户、个体工商户信贷业务相关规定执行。
第二十八条信用运用。
一般授信模式下，借款合同签订前，拟质押应收账款必须得到买方确认并经公司业务部审查无误，借款合同、担保合同及三方协议、账户质押协议生效后，方可按借款合同或承兑协议的规定向卖方发放贷款或办理承兑；池融资模式下，池融资协议、担保合同及三方协议、账户质押协议生效后，公司业务部必须对卖方提交的经买方确认的应收账款进行审查，并核准纳入应收账款池后，才能向卖方提供融资。
第六章账户监管第二十九条公司业务部应加强对质押应收账款项下买方支付现金款项的监控。
主合同（《借款合同》或《池融资协议》）及相关担保合同生效后，卖方应在XXXXX银行开立专用的收款账户（监管账户），由买卖双方与XXXXX银行共同签订《应收账款质押三方协议》，明确质押项下买方付款必须付至该监管账户。
2024应收账款质押操作规范协议版
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024应收账款质押操作规范协议版本合同目录一览1. 定义与术语解释1.1. 应收账款1.2. 质押1.3. 操作规范1.4. 协议2. 质押范围与条件2.1. 质押范围2.2. 质押条件2.3. 排除范围3. 质押程序3.1. 申请质押3.2. 审核程序3.3. 质押登记3.4. 质押解除4. 权利与义务4.1. 质权人的权利4.2. 质押人的义务4.3. 质权人的义务5. 质押物的管理与处置5.1. 管理方式5.2. 处置条件5.3. 处置程序6. 风险控制与防范6.1. 风险识别6.2. 风险评估6.3. 风险防范措施7. 违约责任7.1. 质权人的违约行为7.2. 质押人的违约行为7.3. 违约责任的具体规定8. 争议解决方式8.1. 协商解决8.2. 调解解决8.3. 仲裁解决8.4. 诉讼解决9. 合同的生效、变更与终止9.1. 合同生效条件9.2. 合同变更程序9.3. 合同终止条件10. 保密条款10.1. 保密内容10.2. 保密义务10.3. 例外情况11. 法律适用与争议解决11.1. 法律适用11.2. 争议解决方式12. 其他条款12.1. 通知与送达12.2. 强制性规定12.3. 第三方受益人13. 合同的附件13.1. 附件列表13.2. 附件内容14. 签署页14.1. 甲方签署14.2. 乙方签署14.3. 日期第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 应收账款本合同所称应收账款，是指甲方因销售商品、提供服务或其他业务活动所产生的，向乙方或其他债务人主张的款项。
1.2 质押本合同所称质押，是指甲方将其拥有的应收账款权利，作为债务履行的担保，转移给乙方并由乙方占有，以乙方的债权优先受偿为目的的法律行为。
1.3 操作规范本合同所称操作规范，是指双方在质押过程中应遵循的程序、规则和要求，以确保质押的合法性、有效性和安全性。
银行应收账款质押担保管理办法(试行)
银行应收账款质押担保管理办法（试行）第一章总则第一条为规范应收账款质押担保管理，切实防范风险，根据《中华人民共和国物权法》，人民银行《应收账款质押登记办法》、《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》，以及我行贷款担保管理相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括普通应收账款和收费权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
其中普通应收账款是指权利人因向义务人提供货物、服务等而要求义务人付款的权利；收费权是指权利人合法拥有的经相关法律法规明确可以质押的就某一设施向使用人收取费用的权利。
第三条我行可接受作为质押担保的普通应收账款包括：(一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖等。
(二）提供服务产生的债权，包括提供劳务、咨询、工程建设等。
(三）出租产生的债权，包括出租动产或不动产。
第四条我行可接受作为质押担保的收费权包括：(一）公路、公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收费权。
(二）农村电网建设与改造工程电费收费权。
(三）法律、行政法规规定可以出质的其他收费权。
第五条本办法以下章节所称应收账款质押是指客户或其他第三方以合法拥有的普通应收账款设定质押，为客户在我行申请办理的各种表内外信贷业务提供担保的行为。
第六条收费权质押担保管理的相关要求，按我行贷款担保管理办法的有关规定执行。
第二章业务办理条件第七条以应收账款质押作为担保的，应收账款必须同时符合以下条件：(一）出质人（应收账款收款方，下同）巳经向付款方提供了货物或服务，应收账款巳经现实产生；或应收账款虽未现实产生，但出质人巳有特定交易对象，交易双方巳经签署合法有效的交易合同（购销合同、服务提供合同、工程建设合同、租赁合同等，下同），应收账款预计将于未来产生。
(二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，出质人未将其转让给其他任何第三人，也未在其上为其他任何第三人设定任何质权或其他优先受偿权。
银行应收账款质押信贷业务管理办法
银行应收账款质押信贷业务管理办法一、总则银行应收账款质押信贷业务是指银行根据质押物的价值，向客户发放信贷的业务。
银行应收账款质押信贷业务具有收益稳定、风险控制等特点，是商业银行在实现安全高效经营的同时扩大市场份额的重要手段之一。
本管理办法是为规范银行应收账款质押信贷业务，明确银行应收账款质押信贷业务的审批、发放、管理和风险控制等方面的要求，防范风险，保护银行和客户的合法权益。
二、业务主体银行应收账款质押信贷业务的业务主体包括以下两类：（一）质押人：指向银行提供应收账款质押担保的自然人、法人、其他组织或单位。
（二）借款人：指由银行向质押人发放信贷的自然人、法人、其他组织或单位。
三、质押物的评估与管理（一）质押物应收账款是指贸易往来中从卖方方面应收而尚未收到的款项，包括商业信用、拖欠、坏账等。
银行应严格按照有关规定对应收账款进行鉴别、清理和登记，确保应收账款真实有效。
（二）质押物的评估银行应实施科学、独立的质押物评估制度，对质押物进行真实、准确、公正的评估，确定其真实的市场价值。
对于小额信贷，银行可以采用信贷人的声誉、信用情况、生产经营条件、行业市场价格等综合因素确定应收账款的价值。
对于大额信贷，银行应委托质押物评估机构进行评估，由专业人员根据财务报表、财务分析、现场核查等手段进行评估，确定应收账款的价值。
（三）质押物的管理银行应采用科学、规范、安全的方式妥善保管质押物，保证其安全、完整、不受损害。
银行应定时进行质押物清单的检查和审核。
四、业务流程（一）申请客户向银行提出应收账款质押信贷申请，填写《银行应收账款质押信贷申请表》和相关材料，如质押担保协议、质押物评估报告、财务报表等。
（二）审批银行应建立健全的贷款审批流程，明确贷款审批的职责分工，确保贷款审批程序规范、公正、透明。
银行贷款业务应分级审批，由授权人员进行审核和备案，确保授权到位，风险可控。
（三）签订合同银行与客户签订《银行应收账款质押信贷合同》。
银行应收账款质押融资业务管理办法
xx银行应收账款质押融资业务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步促进我行对中小企业的支持，提高我行信贷业务的竞争力，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》及《应收账款质押登记办法》等法律法规和xx银行有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求买方或付款人付款的权利。
第三条本办法所称应收账款质押融资业务是指借款申请人以其销售、出租、服务等形成的应收账款权利作为质押，向我行申请发放的短期流动资金贷款。
第四条本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权。
第五条本办法所称应收账款要求以人民币计价标示并支付。
第六条此类融资业务采取特别授信管理，资金收回，特别授信结束。
第二章条件与范围第七条借款人应具备的条件：（一）符合《贷款通则》规定的借款人条件的企、事业法人，且在我行开立结算账户。
（二）借款人正常经营期限两年（含）以上，经营稳定，现金流充足，具备还本付息能力，无不良信用记录；股东及高管人员遵纪守法，无不良嗜好，无重大不良记录。
（三）借款人生产经营必须符合国家和本地区的行业、产业政策。
第八条付款人应具备的条件：（一）在中华人民共和国境内依法注册登记的企事业法人；（二）应收账款的付款人与借款人无关联关系；（三）管理规范，效益良好，资金实力强，无不良信用记录的行业龙头企业或大型国有企、事业单位；（四）付款人能出具《应收账款证实书》。
第三章融资方式、额度、期限与利率第九条融资方式：以金额、期限明确的应收款质押申请的短期流动资金贷款。
第十条额度的确定：应收账款质押贷款的额度原则上不超过被质押的应收账款金额的60％。
第十一条期限的确定：应收账款质押融资业务的借款期限根据付款人在三方协议上承诺的付款期限确定。
银行应收账款质押融资业务操作规程
ⅩⅩ银行应收账款质押融资业务操作规程第一章总则第一条为推动我行应收账款质押融资业务的健康开展，有效防范风险，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记管理办法》和有关法律法规的规定，结合《ⅩⅩ银行授信押品管理办法（2009年版）》、《ⅩⅩ银行授信押品操作细则（2009年版）》和我行业务实际，特制定本规程。
第二条本规程所称应收账款质押融资业务是指以应收账款的预期收益作为授信偿还的担保，并在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续后所开展的融资业务。
第三条本规程所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）我行认可的其它形式的权益。
第四条本规程所称应收账款债务人是指与借款申请人因业务往来而发生债权债务关系的法人，是所质押应收账款的最终付款人。
第二章业务基本规定第五条应收账款质押融资业务模式我行可提供应收账款质押单笔授信和应收账款质押循环授信：应收账款质押单笔授信是我行根据借款申请人产生的单笔应收账款确定授信额度，为借款申请人提供授信。
主要适用于应收账款发生频率较小，单笔金额较大的情况；应收账款质押循环授信是根据借款申请人一段时间内连续稳定的应收账款余额，为其核定应受账款质押最高授信额度。
主要适用于应收账款发生频密、回款期短、周转快，特别是连续发生的小额应收账款，应收账款存量余额保持较为稳定的情况。
第六条应收账款的选择（一）应收账款应符合以下条件1.应收账款权属清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵；2.原则上应明确应收账款有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同等；3.应收账款尚未超过诉讼时效。
中国农业银行江西省分行应收账款质押管理办法
附件：中国农业银行应收账款融资业务管理规定（试行）第一章总则第一条为加强营销、完善服务、规范管理、防范风险，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国农业银行（以下简称农业银行）有关制度，制定本管理规定。
第二条应收账款定义本规定所称应收账款是指权利人因提供一定的货物或服务而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益。
下列应收账款不得办理融资业务：（一）具有保证金性质或长期（超过12个月）垫支的应收账款；（二）没有真实贸易背景的应收账款；（三）双方存有经济纠纷的应收账款；（四）债权债务关系涉及第三方的应收账款；（五）未来的金钱债权及其产生的收益即货物尚未交割或服务尚未提供的应收账款；（六）通过提供设施、租赁产生的应收账款。
第三条本规定所称应收账款融资业务，是指农业银行以卖方与买方因销售货物或提供服务而签订的有效合同（以下简称合同）产生的应收账款为基础，与卖方签订以人民币为结算币种的应收账款融资协议，根据该协议，卖方将开具发票后所产生的应收账款转让给农业银行，由农业银行收取融资利息、手续费及其它费用，按一定比例支付给卖方，并提供账款催收、应收账款账户管理及买方信用调查于一体的综合性金融服务。
第四条应收账款融资业务分为有追索权应收账款融资业务和无追索权应收账款融资业务：（一）有追索权应收账款融资业务是指农业银行购买卖方应收账款后，卖方到期回购其应收账款，并承担向农业银行偿付的责任，即农业银行对卖方未清偿的应收账款融资余额及费用，享有追索权的融资业务；（二）无追索权应收账款融资业务是指农业银行在购买卖方应收账款后，在买卖双方完全履行合同的情况下，取得向买方收取应收账款的权利并承担该风险，而卖方承担销售折扣、销售折让或销售退回的损失。
第五条应收账款融资业务当事方（一）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票的当事方，其应收账款由卖方农行提供融资服务。
（二）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。
市商业银行应收账款质押登记管理办法
市商业银行应收账款质押登记管理办法为进一步规范市商业银行应收账款质押登记管理，保障金融市场稳定运行，特制定本管理办法。
第一章：总则第一条：本管理办法旨在明确市商业银行应收账款质押登记的相关规定，确保其操作符合法规要求、防范风险。
第二条：市商业银行在进行应收账款质押登记时，应按照本管理办法的规定，依法依规操作，达到监管要求。
第三条：应收账款质押登记是指市商业银行将自己名下的应收账款质押给放贷人进行融资的过程。
此过程需满足合规操作规范、质押物合法并具备价值等合格要求。
第四条：市商业银行应收账款质押登记的具体操作内容及相关要求详见本管理办法。
第二章：应收账款质押登记操作规范第五条：市商业银行进行应收账款质押登记，应当严格遵守相关法规，确保质押物满足法律规定的合法性要求。
第六条：市商业银行应当对质押物的可转让性、价值等问题进行严格审核，确保其质量合格落实。
第七条：市商业银行应当认真核对质押物的所有权、债务履行情况等相关文件资料，确保质押物达成合法性。
第八条: 市商业银行应当将应收账款质押登记进行公示。
包括质押登记的合同、资料等，应当在银行公示渠道实时发布并载明质押物详细信息。
第九条：市商业银行应当将质押物物权进行登记，确保质押权的优先权及可有效执行权。
第十条：市商业银行应当在质押登记生效后及时将相关资料报送当地交易中心并进行备案。
第三章：风险管理第十一条：市商业银行应当建立健全应收账款质押登记的管理系统，并规范其操作流程，严格监管全过程。
第十二条：市商业银行应当对质押登记已成立的应收账款进行管理及风险控制。
第十三条：市商业银行应当对风险防范及质押物限制做好风险评估。
包括质押物价值、债权人授信额度等等，必须有明确评估标准及操作流程。
第十四条：市商业银行应当加强对放贷人及出质人的背景核查与风险评估，从源头把握风险。
第十五条：市商业银行应当建立完善的风险补救机制，确保发生风险时能够快速且有效地应对处理。
第四章：其他规定第十六条：市商业银行应当建立完善的应收账款质押登记档案，保障其操作要点及过程合规性。
应收账款质押业务暂行办法
XXXXX银行应收账款质押业务暂行办法第一章总则第一条为进一步拓宽辖企业、个体工商户的融资渠道，丰富贷款担保方式，促进地方经济快速健康分展，根据《物权法》、《合同法》、《应收账款质押登记办法》等法律法规和XXXXX银行信贷管理规定，制定本实施细则。
第二条本细则所称应收账款仅限于因商品贸易和提供服务而产生的要求义务人付款的权利。
第三条本细则所称应收账款质押业务是指XXXXX银行接受卖方（供应商）以未到期的应收账款作为质押对卖方提供的贷款、票据承兑等融资服务。
融资模式分为一般授信和应收账款池融资（以下简称池融资）。
一般授信指XXXXX银行接受卖方针对特定买方（购货商）的现有的一笔或多笔应收账款作为质押，对卖方提供的融资服务。
池融资指XXXXX银行接受卖方针对特定买方的现有和将有的应收账款作为质押，卖方将已经发生的未到期合格应收账款提交XXXXX银行审核，将核准后的应收账款纳入应收账款池，在应收账款池受核准应收账款能够保持稳定余额的情况下，由XXXXX银行向卖方提供的循环融资服务。
池融资模式下质押融资的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，不必因融资发生时所依赖的应收账款到期而收回。
第四条本细则所称应收账款质押只适用于卖方以其自有应收账款出质，不适用于第三人出质。
第五条卖方可以以已经发生的一笔或多笔应收账款出质，也可以以一定期间针对特定买方的所有应收账款，或卖方现在和将来所有的应收账款出质。
第六条应收账款质押必须办理登记，登记机构为中国人民银行征信中心。
第七条应收账款质押业务遵循应收账款、还款现金流双线控制的原则。
第八条质押应收账款实行买方确认制度，质押应收账款在买方确认前，不得发放贷款或提供其他融资服务。
第九条应收账款质押业务纳入客户统一授信管理。
第二章卖方与买方准入条件第十条应收账款质押业务涉与对象包括卖方（借款人）、买方。
第十一条卖方必须为XXXXX银行辖区的企业、个体工商户。
准入条件为：（一）信用等级在A级（含）以上，无不良信用记录；（二）在XXXXX银行开立结算账户，且月结算量占其经营收入的30%以上；（三）正处于成长期、成熟期，从事该行业3年以上；（四）主营业务突出，经营状况良好，已与买方形成1年以上稳定的贸易伙伴关系，并与买方没有遗留的贸易纠纷，货款结算正常；（五）不存在同时接受买方提供的商品或服务以与其他可能引起应收账款债权被买方抵销的情况；（六）根据业务实际规定的其他条件。
中国人民银行令〔2019〕第4号——应收账款质押登记办法
中国人民银行令〔2019〕第4号——应收账款质押登记办法文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2019.11.22•【文号】中国人民银行令〔2019〕第4号•【施行日期】2020.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行令〔2019〕第4号《应收账款质押登记办法》已经2019年9月18日中国人民银行2019年第1次行务会议审议通过，现予发布，自2020年1月1日起施行。
行长易纲2019年11月22日应收账款质押登记办法第一章总则第一条为规范应收账款质押登记，保护质押当事人和利害关系人的合法权益，根据《中华人民共和国物权法》等相关法律规定，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的和未来的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。
本办法所称的应收账款包括下列权利:(一)销售、出租产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用，出租动产或不动产等;(二)提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权;(三)能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权;(四)提供贷款或其他信用活动产生的债权;(五)其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。
第三条本办法所称应收账款质押是指《中华人民共和国物权法》第二百二十三条规定的应收账款出质，具体是指为担保债务的履行，债务人或者第三人将其合法拥有的应收账款出质给债权人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，债权人有权就该应收账款及其收益优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人。
第四条中国人民银行征信中心(以下简称征信中心)是应收账款质押的登记机构。
征信中心建立基于互联网的登记公示系统(以下简称登记公示系统)，办理应收账款质押登记，并为社会公众提供查询服务。
浦发银行国内应收账款质押项下融资业务管理办法
附件：浦发银行国内应收账款质押项下融资业务管理办法第一章总则第一条目的与依据为进一步丰富我行业务品种，满足客户需求，规范业务操作，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《应收账款质押登记办法》、《浦发银行统一授信管理办法》等规定，制定本办法。
第二条定义（一）应收账款及其要素：1、应收账款，是指权利人（卖方）因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人（买方）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
具体包括下列权利：（1）销售货物产生的债权；（2）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（3）提供服务产生的债权等。
纳入本办法质物范围的应收账款应符合本办法第五条的相关要求，其价值等明细根据《应收账款质押清单》（附件4-2）和《应收账款清单调整通知书》（附件4-3）确定。
2、应收账款金额，一般根据卖方开立的发票金额确定（原则上应为增值税发票，特殊情况下不能出具增值税发票的，可以采用商业发票、由买方签署的付款确认书或者其他的金额及付款义务明确的债权凭证），应当扣除买卖双方在销售或服务合同中约定的卖方给予买方的任何折扣、减让、债权债务抵消及买方已付款额，并扣除发生争议的金额。
3、应收账款余额，是指截止到某一时点，卖方出质给我行的符合本办法要求和我行审批条件的应收账款金额总额。
应收账款余额= 累计出质应收账款金额（扣除质物调整金额）- 累计买方付款总金额。
4、应收账款付款，是指买方在应收账款到期日以现金、票据（包括银票、商票）等形式进行支付，收到买方支付的现金或票据后，对应的应收账款自动灭失，从应收账款余额中扣除。
5、应收账款到期日，是指根据发票日期、付款期限（账期）等条件确定的付款日+ 我行认可的宽限期。
宽限期根据交易付款习惯等情况确定，不超过30天。
6、应收账款逾期，是指应收账款到期日买方未付款。
（二）应收账款质押项下融资，是指卖方（融资申请人）将符合我行要求的应收账款出质给我行，由我行在付款日之前按照一定的比例向卖方以融资方式预付应收账款，以买方支付款作为还款来源。