计算机审计概述
计算机数据审计_(2014年下)
“数据项”举例
销售业务中有很多数据项，其中“科目代码”数据项可 以描述如下：
数据项编号：Item001
数据项名称：KMDM 数据项含义说明：唯一标识每个科目
别名：科目代码
数据类型：字符型
数据长度：9 取值范围：100000000至999999999 取值含义：前3位是一级科目，后面每2位是一个科目级别 与其他数据项的逻辑关系：
信贷部
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分布式架构
纽约分行
香港分行
巴黎分行
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客户机/服务器架构
客户
客户
客户
iMac
d i gi t a l
数据库
服务器
Data General
应用 服务器
网络 服务器
数据
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浏览器/服务器架构
客户
客户
客户
iMac
d i gi t a l
终点 逐步细化 逐步细化
起点
与信息系统相关的电子数据 审计内容所涉及的信息系统 审计内容与重点 审计目标
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审前调查的内容和方法
管理体制
•管理集中度高，系统相应是集中式的 •数据由下级部门录入并上传的，下级部门 可能未知数据结构
•上传前可能进行具体的数据处理，也可能 直接上传原始数据
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教材目录
• 第三篇 分析应用篇
–第9章 审计数据分析概述 –第10章 查询型分析技术 –第11章 验证型分析技术 –第12章 发掘型分析技术
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附录：
• 介绍分析软件 • 《审计数据采集分析3.0》的使用 • 教材配套光盘中提供安装程序 • 属于本课程考核的上机操作部分的内容
计算机安全保密审计报告
计算机安全保密审计报告一、引言二、审计目的本次审计的目的是评估企业计算机系统的安全性和保密性，发现潜在的风险和漏洞，并提出合理的控制和改进措施。
三、审计范围本次审计的范围包括以下方面：1.硬件安全：主要检查服务器、网络设备的物理环境是否具备安全性，如是否设置了防火墙、入侵检测系统和视频监控等。
2.软件安全：主要检查操作系统、数据库和应用软件的安全性，如是否进行了安全配置、是否定期更新补丁和是否设置了严格的访问控制。
3.网络安全：主要检查网络设备和通信线路的安全性，如是否有足够的防御措施来防范网络攻击和数据泄露。
4.数据安全：主要检查企业数据的存储和传输安全性，如是否进行了数据备份、加密和权限控制。
5.环境安全：主要检查服务器机房、办公环境的安全性，如是否有严格的门禁控制和妥善的设备管理措施。
四、审计方法本次审计采用了以下方法：1.文献和资料的收集：收集了企业的安全策略、规章制度、安全监控日志等相关资料。
2.采访与调查：与企业的相关人员进行了面谈，了解其对安全保密工作的重视程度和意识。
3.技术测试：通过对系统进行漏洞扫描、渗透测试等技术手段来评估系统的安全性。
五、审计结果根据对企业的审计，发现如下问题：1.硬件安全方面存在问题：服务器机房未设置视频监控，设备管理不规范，存在被盗风险。
2.软件安全方面存在问题：操作系统未及时更新补丁，数据库的默认配置未修改，容易受到攻击。
3.网络安全方面存在问题：网络设备未启用防火墙，未进行入侵检测，存在网络攻击的风险。
4.数据安全方面存在问题：数据备份没有定期进行，未对重要数据进行加密和权限控制，可能导致数据丢失或泄露。
5.环境安全方面存在问题：办公环境的门禁控制不严格，存在未经授权的人员进入机房的风险。
六、建议和改进措施基于上述问题，提出以下建议和改进措施：1.加强硬件安全：安装视频监控系统、实施严格的设备管理制度，加强物理安全的保护。
2.加强软件安全：及时更新操作系统补丁，修改数据库的默认配置，定期对软件进行漏洞扫描和安全配置评估。
审计署计算机审计中级培训大纲
审计署计算机审计中级培训大纲一、培训目标本次培训旨在提升审计署计算机审计中级人员的专业能力，使其具备承担一般审计工作的能力和独立完成计算机审计项目的能力。
二、培训内容1.审计署计算机审计简介-审计署计算机审计的定义、目的及应用范围-审计署计算机审计在提高审计效率和质量方面的作用-审计署计算机审计的法律法规和政策要求2.计算机审计基础知识-计算机审计的基本概念和原理-计算机系统和网络的基本知识-计算机审计的常用工具和技术3.审计署计算机审计工作流程-审计署计算机审计项目的准备工作-审计署计算机审计的数据收集和分析-审计署计算机审计的问题发现和整改建议-审计署计算机审计的报告撰写和呈报4.计算机安全管理与控制-计算机系统安全的基本原则和方法-计算机网络的安全管理和控制-计算机信息系统的风险评估和控制5.审计署计算机审计实践案例分析-通过实际案例的分析，总结审计署计算机审计的经验和教训-探讨计算机审计在特定行业和领域中的应用三、培训方式1.理论授课：通过专业讲师的讲解，对审计署计算机审计的相关理论知识进行讲解和阐述。
2.实践演练：通过模拟实践和案例分析，让学员能够真实地接触到审计署计算机审计的工作环境和实际操作。
3.群策群力：通过小组讨论和团队合作的方式，培养学员的分析和解决问题的能力。
四、培训评估1.学员出勤情况评估：每节课程结束后进行签到，按照出勤率评估学员的培训参与度。
2.学员知识掌握情况评估：通过课堂提问、作业和考试等方式评估学员对培训内容的理解和掌握程度。
3.培训效果评估：学员培训结束后填写培训反馈表，对培训的内容、教学方法、教学质量等进行评价。
五、培训时间安排总计40个培训课时，每周2天，每天8小时，共计5周。
六、培训资源1.培训师资：由审计署计算机审计部门的专业人员担任培训讲师。
2.培训设施：提供给学员使用的计算机、网络和培训材料等资源。
3.培训资料：提供给学员的理论讲义、实践案例和相关问题解答。
计算机辅助审计PPT课件
（6）跟踪
审计人员采用跟踪（Tracing）技术可以分析一个程序的每 一步，从而能发现每一行代码对被处理数据或程序本身的 影响。
（7）快照
快照（Snapshot）是一种允许审计人员在一个程序或一个 系统中在指定的点冻结一个程序，使审计人员能够观察特 定点数据的技术。
3、面向数据的计算机辅助审计技术
（5）程序代码比较
程序代码比较（Program Code Comparison）是指审计人 员对程序的两个版本进行比较。审计人员使用这种技术的 目的主要有：
（1）检查被审计单位所给的被审计信息系统和被审计单位 所使用的系统是否是同一个软件。
（2）检查和前一个版本相比，程序代码是否发生了变化， 如果发生了变化，是否有程序变更管理程序。
目前正在探索的 其它新技术
账表分析 数据查询 统计分析 审计抽样 数值分析
...
2、面向系统的计算机辅助审计技术
平行模拟 测试数据 集成测试 程序编码审查 程序代码比较 跟踪 快照
（1）面向系统的计算机辅助审计技术---平行模拟
正常输入
被检测系统
被模拟的程序
平行模拟程序
正常输出
比较
2、被审计单位的主要业务流程
二、被审计单位信息系统情况
1、被审计单位信息系统的设计开发、分布使用、软硬件配 置等方面的总体情况；
2、被审计单位各财务系统、业务系统的主要功能、核算或 管理内容等。
三、被审计单位电子数据情况
1、被审计单位各财务系统及业务系统的数据来源、数据处 理流程、数据库类型、数据量等情况
（五）计算机辅助审计技术分析
1、计算机辅助审计技术的分类
计 算 机 辅 助 审 计 技 术
面 向 系 统 的 面 向 数 据 的 其 它 新 技 术
计算机审计学专业就业方向
计算机审计学专业就业方向计算机审计学是一门结合计算机科学和审计学的专业。
随着信息技术的飞速发展和企业对信息安全的重视，计算机审计学专业的就业前景越来越广阔。
本文将重点探讨计算机审计学专业的就业方向，并介绍相关的职业发展路径和能力要求。
一、就业方向1. 信息系统审计师：信息系统审计师负责对企业的信息系统进行全面评估和审计，确保信息系统的安全性、合规性和有效性。
他们需要熟悉计算机网络和安全技术，能够发现和解决信息系统中存在的风险和问题。
2. 数据分析师：数据分析师利用统计学和数据挖掘技术，对企业的数据进行分析和解读，为企业的决策提供科学依据。
计算机审计学专业的学生在数据处理和分析方面具有较强的能力，很适合从事数据分析工作。
3. 风险管理师：风险管理师负责对企业的风险进行评估和管理，帮助企业避免潜在的风险和损失。
计算机审计学专业的学生在学习过程中接触到了很多风险管理的知识和方法，具备较强的风险识别和评估能力。
4. 内部审计师：内部审计师负责对企业的内部控制和运营过程进行审计，发现和解决企业内部存在的问题和风险。
计算机审计学专业的学生熟悉企业内部控制和审计流程，能够胜任内部审计工作。
5. 信息安全专家：随着网络攻击和数据泄露事件的增多，企业对信息安全的需求不断增加。
信息安全专家负责保护企业的信息资产和敏感数据，预防和应对安全事件。
计算机审计学专业的学生在学习过程中接触到了信息安全的基础知识和技术，具备一定的信息安全专业能力。
二、职业发展路径1. 初级职位：毕业后，可以从基础的审计员、分析师等职位起步，熟悉企业的运营和审计工作流程，积累实战经验。
2. 中级职位：在初级职位上工作一段时间后，可以晋升为高级审计师、风险管理师等职位，负责更复杂的审计和风险管理工作。
3. 高级职位：在中级职位上积累丰富经验后，可以晋升为内部审计经理、信息安全专家等职位，负责团队管理和决策支持工作。
4. 顾问或独立咨询师：有一定经验和专业知识的计算机审计专业人士可以选择成为独立咨询师或顾问，为企业提供专业的审计和咨询服务。
涉密计算机审计报告
网络设备配置存在隐患
如交换机、路由器等设备的配置不当，可能引发网络故障或安全问题。
改进措施和建议
及时更新 少漏洞攻击的可能性。
强化数据库密码管理
采用高强度密码，定期更换密码，并限制 登录失败次数，提高账户安全性。
优化网络设备配置
对网络设备进行全面检查，修复配置错误 ，提高网络安全性。
感谢您的观看
THANKS
安全审计结果分析
潜在安全风险分析
对发现的可能存在安全风险的问题进行深入分析， 包括漏洞类型、威胁程度、影响范围等。
恶意软件检测结果
详细说明检测到的恶意软件类型、数量、感染程度 等，并分析其对系统安全性的影响。
系统配置检查结果
对系统配置进行检查，分析其中可能存在的安全问 题，如弱密码、权限设置不当等。
目的
本次审计旨在评估涉密计算机的安全性和合规性，发现潜在 的安全风险和隐患，并提供改进建议，以提高涉密计算机的 安全性和可靠性。
审计范围和方法
范围
本次审计涵盖了涉密计算机的硬件、软件、网络和人员操作等各个方面。具体包括计算机硬件设备、操作系统 、数据库、网络设备、安全设备等。
方法
本次审计采用了多种方法和技术，包括漏洞扫描、渗透测试、源代码审计、日志分析等。同时，还对涉密计算 机的访问控制、数据备份和恢复等方面进行了评估。
出改进建议。
审计周期
每年进行一次系统安全审计。
审计范围
涉密计算机系统及其相关的网络、 设备和应用。
审计方法和程序
采用渗透测试、漏洞扫描、源代码 审计等方法，对系统进行全面的安 全评估。
系统安全审计记录
审计过程
详细记录了审计过程中发现的问题和漏洞 ，以及采取的措施和修复情况。
计算机审计中级资格考试
计算机审计中级资格考试
计算机审计中级资格考试的考试内容主要包括以下几个方面：
1.计算机审计概述：包括计算机审计的基本概念、发展历程和主要应用领域等。
2.数据采集与处理：包括数据采集的方法、数据预处理、数据转换和数据导出等。
3.数据分析和建模：包括数据分析方法、数据挖掘技术、数据分析和建模的流程和步骤等。
4.审计软件使用：包括使用审计软件进行数据分析、数据挖掘和报告编写等。
5.案例分析：包括对实际案例的分析、讨论和解决方案的设计等。
在考试形式方面，一般分为笔试和机试两个部分，其中笔试主要考察对计算机审计理论知识的掌握情况，而机试则主要考察对计算机审计软件的操作技能和实际应用能力。
总的来说，计算机审计中级资格考试需要考生具备较为全面的计算机知识和审计知识，并且能够灵活运用这些知识进行实际操作和应用。
计算机安全审计员工作内容
计算机安全审计员工作内容
《计算机安全审计员的工作，不一般！》
嘿，你们知道计算机安全审计员是干啥的不？简单来说，就是守护计算机世界安全的“超级英雄”啦！
我就给你们讲讲他们详细的工作内容哈。
每天呀，他们就像侦探一样，在那庞大的数字世界里穿梭，寻找任何可能的安全隐患。
比如说，要仔细检查系统的各种设置，看有没有什么漏洞被坏蛋们盯上。
还要盯着网络流量，一旦发现有什么奇怪的数据流动，就得立刻警觉起来。
就说有一次吧，有个安全审计员在查看数据的时候，发现有个文件的访问记录有点不对劲。
他就顺着这条线索一点点追查，不放过任何一个细节。
他花了好长时间，就像警察破案似的，最后终于发现原来是有个小程序在偷偷地往外传送一些敏感信息。
哎呀呀，如果不是他及时发现，那后果可不堪设想啊！
他们还要审查那些访问记录，看谁在什么时候访问了什么，就像查户口一样。
如果有陌生人或者不正常的访问，那肯定得好好查查。
然后还要给系统打补丁，把那些可能被攻击的地方都补上，就像给房子修补漏洞一样。
而且呀，他们还得随时准备应对突发情况。
要是突然冒出个网络攻击啥的，他们就得迅速行动起来，保护好系统和数据。
经常是忙得晕头转向，但还得保持清醒的头脑。
总之，计算机安全审计员的工作可不轻松，他们得一直保持警惕，不能有一丝松懈。
他们就是守护我们数字世界的无名英雄呀！这就是计算机安全审计员的工作内容啦，虽然有点复杂，但真的非常重要呢！。
计算机保密审计报告
计算机保密审计报告一、引言技术的迅速发展使得计算机在各个领域得到了广泛应用，但同时也带来了信息安全的威胁。
为了确保计算机系统的保密性和安全性，本报告对公司A的计算机系统进行保密审计，并对其存在的安全问题进行分析和评估。
二、审计目标本次计算机保密审计的目标是确定公司A的计算机系统是否存在泄露敏感信息的风险，并提供相应的解决方案。
具体目标包括：1.分析计算机系统的安全策略和控制措施是否完备和有效；2.检查敏感信息的存储和传输过程是否符合保密要求；3.评估人员权限管理和访问控制措施的有效性；4.分析计算机系统中的安全事件管理和响应机制。
三、审计内容1.安全策略和控制措施的分析1.1审查公司A的计算机安全政策和策略文件；1.2分析计算机系统的防火墙和入侵检测措施的部署情况；1.3评估计算机系统的加密技术和访问控制措施的可靠性。
2.敏感信息的存储和传输审计2.1检查敏感信息的存储设备和存储结构的安全性；2.2评估敏感信息在传输过程中的安全保障措施；2.3分析敏感信息被拷贝和传输的行为是否受到限制。
3.人员权限管理和访问控制审计3.1检查人员的权限分配和管理流程是否规范化；3.2评估人员访问计算机系统的控制措施的有效性；3.3分析人员在计算机系统中被授权和执行的行为是否受到监控。
4.安全事件管理和响应机制审计4.1检查公司A的安全事件管理和报告流程是否健全；4.2评估安全事件的检测和响应措施的效果；4.3分析计算机系统中的安全事件记录和分析的程序是否完善。
四、审计结果与建议根据对公司A的计算机系统进行的保密审计，得出以下结论和建议：1.安全策略和控制措施的分析结论：公司A的计算机系统的安全策略和控制措施相对完备和有效。
建议：进一步加强防火墙和入侵检测措施的监控和更新，确保及时发现和应对新的安全威胁。
2.敏感信息的存储和传输审计结论：公司A的敏感信息的存储和传输过程存在一些安全风险。
建议：采用更安全的存储设备和数据加密技术，对敏感信息进行加密处理，并严格限制拷贝和传输的权限。
计算机审计报告
哈尔滨工程大学涉密信息设备和涉密存储设备安全保密审计报告编号：BMB/HEU-SJBG-01 版本：V1.05 1.总体情况1.1设备基本信息1.2审计情况概述审计周期内涉密计算机运行正常。
物理安全审计概述：环境未发生变化，设备安全正常，介质使用正常。
运行安全审计概述：重要数据备份正常，计算机未感染病毒，打印输出登记完整，刻录输出登记完整，数据流入流出登记完整，便携式计算机使用正常，软件部署正常。
信息安全审计概述：身份鉴别正常，端口访问控制登记完整，电磁泄露发射防护正常，系统安全性能检测正常，三合一策略正常，主机审计策略正常，桌面防护策略正常，操作系统策略正常，防病毒软件策略正常，数据库备份正常，未出现违规情况。
2.审计方法按照《哈尔滨工程大学涉密信息系统、涉密信息设备和涉密存储设备安全保密策略》要求，核对设备《涉密信息设备全生命周期使用登记簿（打印、刻录、复印）》、《涉密信息设备全生命周期使用登记簿（端口、管理员KEY、中间机）》、审计日志和其他相关登记记录。
3.物理设备安全审计3.1物理和环境安全审计3.1.1审计内容核查涉密信息设备和涉密存储设备所在场所的物理环境、涉密设备与非涉密设备、偶然导体的距离，安防设施的运转。
3.1.2审计结果涉密场所未发生变化，设备摆放距离符合要求，安防设施运转正常。
3.2通信和传输安全审计3.2.1审计内容核查密码保护措施的使用情况，红黑电源隔离插座、视频干扰仪使用情况。
3.2.2审计结果涉密场所未发生变化，设备摆放距离符合要求，安防设施运转正常。
3.3信息设备安全审计3.3.1审计内容核查设备涉密设备台账、《哈尔滨工程大学涉密信息设备确定审批表》、《哈尔滨工程大学涉密信息设备变更审批表》、《哈尔滨工程大学涉密信息设备维修保密审批表》、《哈尔滨工程大学涉密信息设备维修保密协议》、《哈尔滨工程大学涉密信息设备维修过程记录单》、《哈尔滨工程大学涉密信息设备报废审批表》、《哈尔滨工程大学涉密载体销毁审批表》和《哈尔滨工程大学涉密载体销毁清单》。