商业银行的经营有三大原则

论商业银行三性之关系

摘要：安全性、流动性、盈利性是商业银行经营管理的基本原则，商业银行作为企业，只有以利润最大化为其效益目标，才能在竞争中求得生存。随着金融业的快速发展以及过度创新，三性只之间的关系面临着新的挑战，重新探讨及定位安全性、流动性、盈利性三者之间的关系，对现代商业银行的发展有重大意义。

关键词：安全性、流动性、盈利性、关系

商业银行的经营有三大原则：盈利性、流动性、安全性。

三大原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。总体来说，安全性与流动性是正相关;流动性强的资产，风险性小，安全有保障。但它们与盈利性往往有矛盾：流动性强，安全性好，盈往往流动性差，风险性高。

下面将从以下几个方面论述三者之间的关系。

一、盈利性是三大原则中最重要的。

追求盈利是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，其占有核心地位。盈利性原则的重要性源于商业银行作为“经济人”的本质。任何一个处在经济活动中得个体（可以是单位人，个体企业等等）都是以营利为其最终目标，盈利性是企业运营下去的基本保障。从宏观角度来讲，商业银行是国家金融市场的主要参与者，对宏观的经济调度起着重要的作用；从微观角度讲，商业银行也是经济活动中得参与者，也是在商品市场和要素市场进行市场活动的个体，所以盈利性是商业银行最本质的特点。

二、安全性是另一个重要的要素。

安全性原则，是指管理经营风险、保障资金安全的要求。银行经营与一般工商企业经营不同，其自有资本所占的比重很小，根据《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求：8%的最低资本率，其中核心资本率是4%。目前我国也在执行这一准则。然而在资金的运行过程中存在着诸多风险。

（1）商业银行自有资本较少，经受不住较大的损失。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。我们知道，资本金作为一个经济组织的自有资金有许多功能，其中最重要的一项功能就是当该经济组织出现经营亏损时可利用资本金弥补亏损。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。从会计实务的角度看，就是通过减少资本金的方式将亏损额予以冲销。一个企业的资本金越雄厚，其弥补经营亏损的能力便越强；反之，越弱。由于银行的资本金占其全部资金来源很小，一般不足8%。这就意味着倘若银行在业务经营活动中出现的亏损金额占银行全部资金来源的比重超过资本所占比重，银行用现有的自有资金便不足以弥补所发生的亏损。换言之，在这种情况下，银行已处于破产倒闭的境地。关于上面提到的各种风险对商业银行安全性的威胁在此就不一一说明了。

（2）商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调他的安全性。大量的负债导致银行在经营活动中随时面临着还本付息的巨大压力，一旦由于资金流动性差或银行经营收益水平下降，便极易导致无法按时还本付息、甚至引发存款人挤兑存款的风险。

（3）商业银行在经营过程中会面临各种风险。现代商业银行所面临的主要风险有：利率风险、市场风险、信用风险、表面风险、技术和运营风险、外汇风险、国家风险、流动性风险、清算风险等等。这些风险对商业银行来说都是需

要经营和管理的。规避风险是每一个商业银行都十分重视的一点，对于银行的特殊性来说，商业银行本身就是一个风险的创造者，同时也是一个承担者，如何管理和规避其风险以保证安全性，是每个商业银行的必修课。商业银行因其所处社会地位的特殊性，保证安全性也对其有重要意义，因商业银行主要活动于金融市场，包括货币市场和资本市场，却很少直接参与实体经济，所以银行获得的第一手信息的能力有限，信息的滞后性和不完整性，进一步要求银行在其资产业务的处理过程中更加谨慎，以保证其能安全运行。所以，安全性对商业银行来说，安全性是十分重要的。

三、流动性是三大原则中最有指导意义的。

流动性原则直接影响着商业银行的具体行为活动。如何控制资金来源以及如何处理资产负债的比例，都说明了流动性的指导意义。流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义，资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它既指速动资产，又指在速动资产不足时其他资产在不发生损失的情况下转变为速动资产的能力。流动性问题，也可以说是清偿问题，是指银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。商业银行的流动性管理就是商业银行通过合理调度资金（头寸），一方面保证其具有应付客户提存、偿还借款、满足必要贷款需求等支付能力，另一方面又不致形成资金的闲置，尽可能使其流动性缺口保持最小而进行的经营管理活动。

四、安全性和流动性是紧密相连的。

一般来讲，流动性越强的资产，其安全性越强，两者是一种正相关的关系。但是两者之间仍然存在着主动和从动的关系：安全性是在流动性良好的前提下

实现的。流动性可以大致分为资产流动性和负责流动性，只有资产流动性和负责流动性之间比例恰当，才能保证商业银行的正常运转，才能保证其安全性。但是流动性和安全性又不是完全的行动一致，下面举例说明。我国外汇储备中有很大的比例由于回购美国国债。大概8、9千亿，我们回购了美国的国债，这笔钱为什么要买美国国债呢？外汇最大的问题就是安全性的问题，为了保证安全性以及最好的流动性，当今国际市场上规模最大的、安全性相对来讲最好的资产是美国的国债市场，但是这里又隐含了一个很奇怪的问题，虽然它的流动性好，市场规模大，但如果你买得过大了，就把你的流动性吃掉了，这是流动性和安全性就出现了矛盾。在金融市场上如此，在商业银行的内部资金管理上也是如此，如果银行保有巨额的现金以保证流动性，那么银行的某种风险也相对的提高了，如果金融市场面临着利率，汇率的巨大波动，那么银行将完全自负盈亏，自己承担全部责任，从某种意义上说将资金贷出也是银行分散风险的一种途径。面对这种情况，银行就要根据自己的具体情况，综合银行的资金来源情况和风险评估及分散机制，来协调安全性和流动性之间的关系，才能使银行盈利，以致更好的经营下去。

五、盈利性是安全性和流动性的保障。

盈利性是一个商业银行存在的最为基础的条件，一个不盈利的企业更没有其他的发展可言，有了盈利性才能保障其安全性和流动性的灵活。安全性和流动性是实现盈利性的基础，反过来，盈利性也是安全性和流动性的保障。

六、安全性和流动性为盈利性服务。

安全性和流动性是为追求盈利而存在。只有保障了安全性和流动性，商业银行才能实现盈利性。下面将从安全性创新和流动性创新的角度来说明安全性

和流动性为盈利性服务这一问题。以信托为载体。安全新创新增加盈利性，多数信托产品的投资对象是单一项目，风险集中在融资方的信用上，如何增强信托产品的安全性始终都是投资者关注的焦点，产品安全不但关系到信托产品的市场认同度，在现有监管政策下，也关系到信托公司的成败。信托产品的安全性创新主要体现在风险控制措施的使用上，除了采用借助政府部门、大新企业集团等高信用主体的声誉外，还采用资产抵（质）押，如土地使用权和房产抵押，外部信用增强措施，如第三方担保、银行信誉等；内部信用增强措施，主要是优先/次级结构的运用，其他风险控制措施，如采用财产质押和信用打包双重保证。除此之外，还体现在组合投资方面，组合投资无疑是分散投资风险最有效的手段之一。流动性创新提高盈利性，在资金来源方面，银行极大的拓展了其资金来源途径，除了吸收正常的存款以外，商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又派生为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。商业长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通。商业银行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造，因为有贷款才派生存款；相反，如果归还贷款，就会相应地收缩派生存款。收缩程度与派生程度相一致。这样就保障了商业银行的流动性，多渠道分散了银行的流动性风险。

七、流动性在盈利性和安全性之间起着调节作用。

想要银行在安全性和盈利性这一对矛盾关系中获得最大利润，流动性起着重要的调节作用。安全性高的银行资产不能给银行带来巨额的利润，因为高风险，高收益；低风险，低收益；没风险，没收益。这完全符合风险管理的基本原则，这也是任何一个企业在经济活动中不能避免的。而一个商业银行是不可能把二者分开的，所以银行想要盈利，就比做好安全性和盈利性之间的协调工作。流动性可以指导银行家行为的性质就决定了流动性的侧重于实践的特点。做好流动性的工作就可以在兼顾安全性的基础上保证盈利性，所以流动性在安全性和盈利性之间起了重要的调节作用。

安全性、盈利性、流动性三者之间的关系也不是一成不变的。在不同的经济发展阶段，三者的重要性有不同的体现，还要具体结合时代背景等因素，具体问题具体分析。所以三者的关系将会在发展的过程中呈现出不同的形态。

经实102

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张懿