集团有限公司预算管理制度

预算管理制度

1目的及适用范围

1.1为了配合xxx集团战略计划的实施，协调组织各部门的工作（包括集

团公司和各下属公司），有效监控成本、费用等支出，明确管理经营者

的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本的依据，特制定本预

算制度。

1.2本制度适用范围为xxx集团公司及各下属区域、地域公司。

1.3本制度由xxx集团总裁办负责制定，其解释权及修改权属总裁办。

1.4本制度自年月日起执行。

2职责

2.1集团董事会负责对年度预算大纲、集团整体预算和预算调整的审定。

2.2总裁负责对年度部门预算、功能性预算及预算调整的初审，对季度、

月度预算进行的审定。

2.3集团财务部负责汇编集团财务性预算；总裁办负责汇编集团非财务性

预算。

2.4集团公司各部门及区域公司、地域公司由部门经理或公司总经理、经

理负责拟定部门预算及功能性预算。

3预算内容、编制原则及方法

3.1年度、季度预算的内容包括集团公司及区域公司的部门预算及功能性

预算。分为财务性指标和非财务性指标两大类。

月度预算主要指各项功能的实施运营计划。也包括财务性和非财务性

两类指标。

3.2集团公司各部门及各区域公司、地域公司应按照预算编制程序，在集

团预算大纲的指导下按时完成预算的编制和汇总。

3.3预算应体现真实性、准确性、预见性原则。

3.4本预算在年度预算基础上分季度和月度滚动展开，实现动态的监控和

规划。

季度预算主要针对本年度内未来几季度进行部门预算和功能性预算。

月度预算主要针对下月及后续两月（共三月）制定收支计划。

4年度预算编制程序

4.1每年月日，集团董事会秘书室组织召开集团年度计划讨论会，由

总裁、总裁助理、区域公司总经理、业务管理部经理、投资发展部经

理、财务管理部经理、人力资源部经理及总裁办主任共同参加。完成

年度计划的拟订，并交董事会审批。

4.2月日董事会秘书室根据董事会审定后的年度计划，拟定集团预算

大纲。

4.3月日总裁主持召开由总裁助理、集团公司部门经理及区域公司总

经理参加的预算工作讨论会，根据预算大纲制定详细的年度工作目标。

4.4月日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开

展预算工作。

4.5月日至日，集团公司各部门由部门经理负责拟定部门预算和功

能性预算；各地域公司、区域公司在经理、总经理的领导下拟定公司

部门预算和功能性预算。

4.6月日，集团财务部负责完成预算草案的汇编。

4.7月日，总裁办组织召开由总裁、总裁助理、集团公司各部门经理、

区域公司总经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。

4.8月日至日，集团公司各部门、区域公司、地域公司根据预算协

调会议讨论结果，调整相关预算项目。

4.9月日至日，集团财务部负责汇编集团财务性预算，总裁办负责

汇编集团非财务性预算，并提交总裁初审。

4.10月日至日，集团财务部集团财务部和总裁办根据集团财务部初

审意见，分别调整财务性预算和非财务性预算，并报董事会审核。

4.11月日，董事会完成对集团年度预算的审定，由董事会秘书室备案，

并由总裁办下达执行预算通知。

5季度预算编制程序

5.1每季度最后一月日，集团公司各部门、区域公司、地域公司根据年

度预算和本季度实际运营情况，制订本年度下几季度的部门预算和功

能性预算。

5.2日，集团财务部负责完成预算草案的汇编，并交总裁审核。

5.3若总裁审核不通过，则总裁办组织召开由总裁助理、集团公司各部门

经理、区域公司总经理参加的预算协调会议，讨论、平衡、修改各项

预算。并将修改后预算再次交总裁审核，直至获得批准。

5.4总裁审核通过后，总裁办于日前发布执行预算指令。并将季度预算

交董事会秘书室备案。

6月度预算编制程序

6.1每月日，集团公司业务部、投资部、区域公司、地域公司根据年度

预算、季度预算和本月实际运营情况，制订下三个月的收支计划。

6.2日，集团财务部负责完成收支计划的汇编，并报总裁办备案。

7预算调整程序

7.1每年月日，集团各部门、区域公司（汇总平衡各地域公司预算调

整申请）提出预算调整申请，包括调整的原因、主要调整项目等内容。

7.2日，集团财务部完成财务性预算调整申请汇编，总裁办完成非财务

性预算调整申请汇编，并交总裁审批。

7.3若总裁审阅后不通过，由总裁办下达执行原有预算的指令；若总裁审

阅后通过，则直接交董事会审批。

7.4总裁根据董事会审批意见，组织集团财务部、总裁办对修改预算调整

申请，直至获得董事会同意，并由总裁办下达调整预算通知。

7.5日至日，集团公司各相关部门、区域公司和地域公司根据原有预

算及预算大纲调整部门预算或功能性预算。

7.6日，集团财务部完成对财务性预算调整的汇编；总裁办完成对非财

务性预算挑战的汇编，并交总裁审核。

7.7若总裁审阅后通过，则直接提交董事会审批；若总裁审阅后不通过，

由集团财务部和总裁办分别负责对预算财务性调整和非财务性调整进

行修改，直至通过总裁审核。

7.8日，董事会完成对预算调整的审定，由董事会秘书室负责备案，并

由总裁办下达指令：执行调整后预算。

8相关文件

8.1《预算编制流程》

8.2《预算调整流程》