商业银行经营与管理案例分析全集

商业银行经营与管理案例分析全集

31万元，客户管理部副经理陈松河交待收受贿赂40万元。

内部控制失灵“纵容”违规越权

业内人士表示，银行内部控制失灵，特别是高层管理人员缺乏监督，导致违规越权也是犯罪分子得逞的重要原因。

作为农行县级机构，农行荔波县支行行长刘虽然没有咨询上级行，也知道荔波朝阳镇经济发展有限公司无力支付，但违规为荔波朝阳镇经济发展有限公司出具了商业承兑担保函。结果，周宏远成功贴现了工行郑州瑞金支行的资金。但所谓的“银行担保商业承兑汇票贴现”仍由原李晓燕经纬支行副行长代为办理，未得到工行总行授权。

珠海宏达公司与贵州东龙实业集团签订金额超过3亿元的假冒工矿产品交易合同。东龙公司向珠海宏达发出43张商业承兑汇票应宏达公司总经理周宏远的要求，中国农业银行贵阳瑞金支行行长石世方也越权为其出具了5份不可撤销保函，且未请示上级。周宏远贴现了工行经纬支行首笔金额6664万元如果不是因为犯罪，这个国家可能会遭受巨大的损失。

专案组发现，这起诈骗案中的发卡企业不在中国人民银行总行、中国工商银行总行、中国农业银行总行及其分支机构出具的可签发商业汇票的名单上。在这方面，处理票据和贴现的银行应该能够发现，但最终它仍然超越了它的权限，违反了规则，擅自使它成功。据了解，为降低金融风险，银行分行和支行的担保权和贴现权实行严格的分级负责原则，但实际工作中往往缺乏有效的监控措施。一旦高管的行为

失控，金融风险自然会随之而来。大额资金的处理应始终处于上级银行的密切监督之下，并由上级银行进行检查和批准。

业内人士认为，票据业务的风险主要是由具体操作过程中的违规行为和员工的道德风险造成的。特别是对于一些重要的岗位和环节，监管不力会给犯罪分子以可乘之机。中国农业银行贵阳瑞金支行的一位重要票据经理向前行长石世方借出了4张空白承兑汇票，险些酿成大祸。因此，我行应对高级管理人员和重要岗位人员建立完善、严格的监控体系。同时，实行岗位轮换制，采取切实有效的措施防止关联企业利用银行承兑汇票骗取资金，加强票据业务内部审计，将使“内贼外鬼”无法相互利用。(记者何)发布时间:10月23日

(来源:新华社)

问题:

结合案例，谈谈您对商业银行风险和内部控制的认识

惩前毖后

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正当国有商业银行改革进入关键阶段，一个个性质恶劣、涉案金额巨大的金融犯罪案件相继曝光。从山西的“7·28金融诈骗案”，到中国银行哈尔滨合淞街支行的“高山案”，甚至是农行包头分行新披露的违规案件，这些重大金融案件背后的犯罪分子所使用的手段并不复杂。只

有几种勾结和欺诈的手段。这些做法之所以能够屡战屡胜，是因为犯罪分子利用了目前各商业银行操作风险管理的普遍缺陷。

不同于市场风险管理和信用风险管理。操作风险被认为是与商业银行业务活动相关的内生风险因素，因为它主要是由内部程序、人员、系统缺陷或错误以及外部事件造成的。也许是因为它的简单原因，它也被认为是银行可控范围内的风险。这是商业银行“开门进来”的最古老的风险，通常被监管机构或商业银行本身所忽视。直到最近几年，新巴塞尔协议才把操作风险纳入风险资本的计算和监管框架。

事实上，运营风险逐渐纳入监管机构的视野，正是金融案件中新技术特征出现的结果20世纪90年代以来，随着电子技术的发展，金融创新层出不穷，金融衍生品的发展使得商业银行和监管机构越来越关注市场风险。另一方面，商业银行日益先进的内部控制手段的完善不仅降低了操作风险的发生频率，也将操作风险的发生向低频率、高风险的方向转变。近年来，国际银行业操作风险造成的巨大损失层出不穷。爱尔兰联合银行和巴林银行因交易欺诈分别损失6.91亿美元和10亿美元。计算机故障花费了所罗门兄弟3.03亿美元；系统集成的失败使美国银行损失了2.25亿美元就中国银行业而言，中国银行是唯一的银行。进入21世纪以来，重大案件几乎每年都有发生。从中国银行在XXXX的“开平案”到今年的“高山案”，几乎所有的犯罪都是内部人所为或内外勾结。

随着国际银行业对操作风险的日益认识，中国银行业监管当局也开始关注这一点。9月，中国人民银行在XXXX发布并实施了《商业银

行内部控制指引》，对建立中国银行业操作风险管控框架提出了初步要求。然而，到目前为止，我国商业银行操作风险管理仍存在诸多问题，部分银行机构操作风险识别和控制能力与业务发展不相适应的问题相当突出。银监会成立后，在借鉴国际先进监管经验的基础上，结合我国实际情况，银监会界定了“管理法人、风险、内部控制和透明度”的监管理念通过大力推进贷款五级分类等相关制度的实施，银行业金融机构信用风险管理和监管得到加强。通过《商业银行市场风险管理指引》的制定和发布，银行业金融机构的市场风险管理和监管得到加强。目前，《关于加大防范操作风险力度的通知》进一步提出了对银行机构操作风险的监管要求。从早期对信用风险和市场风险的初步监控到目前对操作风险的重点监控的加强，表明我国监管部门也在针对商业银行市场产品和服务的变化，逐步调整监管手段和风险管理理念，以更好地适应市场的发展和变化。

此次，银监会发布了13项防范操作风险的指导意见，旨在梳理当前金融案件中的深层次问题，基本覆盖当前商业银行内外部合谋和欺诈的主要操作风险点。然而，为了减少运营风险造成的情况，还必须建立有效的运营风险管理框架。这不仅取决于监管当局的监管，也取决于商业银行的自我觉醒

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无论是建立自上而下还是自下而上的操作风险管理模式，树立“惩前毖后”的操作风险控制理念都迫在眉睫

金融时报(3月28日，XXXX)

思考问题:

什么是运营风险？如何防范商业银行？

的信用受到质疑。斯塔尔被银行推进，要求偿还债务。超过

因为该信用证被银行质疑。斯塔尔集团(600734)与银行就贷款合同发生纠纷。本公司于5月14日宣布，法院已对本公司及其下属的福建实达信息科技有限公司(以下简称“实达信息”)的银行账户资金及其在福建实达房地产开发有限公司的35%股权和在福建爱普生实达电子有限公司的40%股权进行了诉前保全今天，公司和时代信息已收到深圳市中级人民法院的两份法律文件，要求收回1亿多元的本金和利息。

实达信息向深圳发展有限公司深圳宝安支行借款4000万元的案件，被深圳发展要求偿还贷款本金4000万元及欠款清偿之日起的利息和罚息，本息合计4018.9万元。同时，时代集团被要求对上述债务承担连带责任。如果无法偿还，时代集团被要求拍卖时代信息持有的永安财产保险有限公司10%的股份(3100万股)。这笔贷款的到期日是XXXX的8月2日

，另一起案件的纠纷是由斯达集团自身于5月29日在XXXX向深圳发展银行深圳宝安支行借款6000万元引起的。本案中，深发展请求法院责令实达集团偿还贷款本金6000万元，偿还欠款之日起的利息和中国信贷收集的所有信用信息的罚息，本息合计6028.4万元。

同时要求福建省第三农业发展中心和陕西省现代农业发展中心对上述债务承担连带责任。据了解，7月25日，福建省农业、农村和农民在XXXX举行听证会，申请贷款。但公司正在与深圳发展银行深圳宝安支行及相关担保单位就还款计划进行协商。与此同时，该公司正在加紧收取其他应收款，并争取尽快圆满解决诉讼。

。除了上述诉讼涉及的1亿元贷款外，中国信贷已经收集了所有的信用信息。交通银行芜湖开发区支行向时代集团子公司安徽时代计算机科技有限公司贷款700万元，贷款已于5月29日在XXXX到期，尚未偿还。贷款的担保人为实达集团、实达集团子公司福建实达电脑设备有限公司、福建三农集团有限公司然而，斯达集团没有披露如何处置逾期贷款。

时代集团被银行提前“认领”的原因与公司4月30日在XXXX发布的大股东出资及重大担保公告不无关系。据披露公告，截至12月31日，XXXX公司已收到大股东及关联方支付的金额超过10亿元，累计对外担保金额达到3.846921亿元，其中包括4笔逾期担保。这与实达集团XXXX经营业绩亏损9500多万元形成鲜明对比，为15亿元非法贷款漩涡的深入发展提供了借口。

信贷中国-发布日期:XXXX的货物供应相当紧张，到货时间比前几年延长了近1-2周。几家经销商也证实了科龙今年的供应短缺。“科龙自身的盈利能力还不错。现在最大的问题是信贷危机。”“科龙的一名内部人士表示，证监会对科龙的调查不会一天结束，如果科龙问题一天都不明朗，科龙的运营将难以改善。

中国信贷-发行日期:自XXXX以来，“全成本诊断法”已在全行推广；在XXXX，实现了各支行集中核算、各数据中心集中数据的管理模式。事实上，中国工商银行已经开展了大量的集中管理工作。目前，已经形成了成熟的集中业务处理管理系统和信息系统。然而，为了适应国际竞争和金融监管的要求，商业银行开始更加注重内部管理的集中化，如财务管理、预算管理和人力资源管理的信息化和集中化。关注如何建立自己的盈利体系；重视上市的计划管理；提升核心竞争力等等在中国工商银行的一些直属机构中，如中国工商银行的北方数据中心、中国工商银行的直属机构、中国工商银行的南方中心、中国工商银行的软件开发中心、中国工商银行的海外中心、中国工商银行的长春研究所、中国工商银行的杭州研究所，这些机构最初使用单独购买或开发的软件。数据不集中，信息不统一。总行管理层很难在第一时间看到所需的报表分析数据。通过用友金融的“商业银行盈利解决方案”系统，所有数据将集中在上海数据中心，通过浏览器

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实时采集各种数据