财政政策的工具
财政名词解释
财政名词解释财政是一个综合性的概念，涵盖了国家财政、地方财政和个人财政等多个层面。
在经济学中，财政是指政府通过调节财政收入和支出，影响国民经济总量和结构，实现宏观经济调控和社会目标的一种手段。
1. 财政收入：财政收入是指政府从各种渠道获得的资金，包括税收、非税收入和政府垫付等。
税收是财政收入的主要来源，包括直接税和间接税。
直接税是指个人所得税、企业所得税等直接从纳税人收取的税款；间接税是指消费税、增值税等由生产者或销售者转嫁给消费者的税款。
非税收入包括国有资产经营收入、土地出让收入等。
政府垫付是指政府为履行某项业务或政策的支出，如医疗费用、教育补贴等。
2. 财政支出：财政支出是指政府将财政收入用于满足公共需求和提供公共产品的支出。
政府的财政支出可以分为社会保障支出、公共管理支出、经济建设支出等。
社会保障支出包括养老金、医疗保险、失业保险等；公共管理支出包括教育、卫生、文化、法制等；经济建设支出包括基础设施建设、科研发展、农业补贴等。
3. 财政赤字：财政赤字是指财政支出超过财政收入的差额。
当财政赤字较大时，需要通过国内和国际借款来解决，会增加债务负担和利息支出，影响经济稳定和可持续发展。
4. 财政政策：财政政策是指政府通过调节财政收入和支出的力度和结构，以达到宏观经济调控和社会目标的一种手段。
财政政策可以采取扩张性政策促进经济增长，也可以采取紧缩性政策抑制通胀。
财政政策的工具包括调整税率、调整政府支出、增加投资等。
5. 财政平衡：财政平衡是指财政收入和支出保持平衡，收支相抵，即财政收入等于财政支出。
财政平衡是保持经济稳定的重要基础，可以避免财政赤字和通胀等问题。
总之，财政是国家经济管理的重要组成部分，对经济发展和社会稳定具有重要影响。
了解和掌握财政方面的知识，能够帮助人们理解和参与到经济和政策的讨论中来，更好地推动社会进步和个人财富的增长。
财政政策及其目标
财政政策及其目标一、财政政策的概念和作用财政政策是指国家通过调整财政收入和支出，以达到宏观经济调控的手段和方式。
它是国家宏观经济调控的重要工具之一，与货币政策共同构成宏观经济调控的双轮驱动。
财政政策主要通过两个方面发挥作用：一是通过调整财政收入，例如税收制度的改革和优化，来影响经济主体的收入分配和行为；二是通过调整财政支出，例如公共投资和社会福利支出等，来影响国民经济总需求和资源配置。
二、财政政策的目标财政政策的目标是多样化的，主要包括以下几个方面：1. 经济增长目标经济增长是现代社会发展的基础，也是实现国家富强和人民福祉的重要条件。
财政政策通过增加公共投资和刺激民间消费等措施，促进有效需求的扩大，带动经济增长。
2. 就业目标就业是民生之本，也是社会稳定的重要保障。
财政政策通过增加公共支出，特别是用于创造就业的项目和产业的投资，扩大就业机会，提高就业率。
3. 收入分配目标收入分配不合理是社会不稳定的主要原因之一。
财政政策通过税收调节和社会福利支出等手段，促进收入分配的公平合理，缩小贫富差距。
4. 价格稳定目标价格稳定是宏观经济调控的重要目标之一。
财政政策通过调节公共支出和税收水平，控制通货膨胀压力，维护物价稳定。
5. 社会公共服务目标社会公共服务包括教育、医疗、养老等领域，对于人民生活水平和社会发展具有重要意义。
财政政策通过增加相应领域的投入和改革相关制度，提高社会公共服务水平。
6. 环境保护目标环境保护是可持续发展的重要内容。
财政政策通过加大环境保护投入和改革相关税收制度等手段，推动经济发展与环境保护的协调。
三、财政政策的工具和措施财政政策主要通过以下几个方面的工具和措施来实现上述目标：1. 税收制度税收是财政收入的重要来源，也是调节经济的重要手段。
财政政策可以通过调整税率、征收范围和优惠政策等来影响经济主体的行为和收入分配。
2. 支出管理财政支出是促进经济增长和改善民生的重要手段。
财政政策可以通过控制公共支出规模、调整支出结构和改革行政管理等，实现经济发展和社会福祉的目标。
财政局考试题库及答案
财政局考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据《预算法》，下列哪项不是预算年度的开始？A. 1月1日B. 2月1日C. 3月1日D. 4月1日答案：B2. 财政收入的主要来源是？A. 税收B. 国债C. 罚款D. 捐赠答案：A3. 以下哪项不是财政支出的分类？A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 个人消费支出答案：D4. 我国财政政策的主要目标包括哪些？A. 促进经济增长B. 稳定物价C. 增加就业D. 所有以上选项答案：D5. 财政赤字是指？A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 财政政策的工具主要包括哪些？A. 税收政策B. 政府支出C. 货币发行D. 国债发行答案：A、B、D2. 以下哪些属于财政收入？A. 税收B. 非税收入C. 国债收入D. 罚款答案：A、B、C3. 财政支出的主要用途包括？A. 教育B. 医疗C. 基础设施建设D. 国防答案：A、B、C、D4. 财政政策的调节作用主要体现在哪些方面？A. 经济周期的调节B. 收入分配的调节C. 资源配置的调节D. 社会福利的调节答案：A、B、C5. 财政赤字可能带来的影响包括？A. 增加货币供应量B. 增加政府债务C. 促进经济增长D. 引发通货膨胀答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共5题）1. 财政政策和货币政策是同一概念。
（错误）2. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（错误）3. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（正确）4. 财政支出的增加一定会导致财政赤字的增加。
（错误）5. 财政政策的调整可以影响经济的总需求。
（正确）四、简答题（每题5分，共2题）1. 简述财政政策在经济衰退时期的主要作用。
答案：在经济衰退时期，财政政策的主要作用是通过增加政府支出和减少税收来刺激总需求，从而促进经济增长。
2024年高级经济师《财政税收》试题及答案(最完整版)
2024 年《高级经济实务（财政税收）》考试题及参考答案一、案例分析题（70 分，案例（一）20 分，案例（二）25 分，案例（三）25 分）（一）2024年我国继续实施积极的财政政策，全面实施预算绩效管理，使预算与绩效深度融合。
1.如何健全预算绩效管理制度？【参考答案】（1）完善预算绩效管理流程围绕预算管理的主要内容和环节，完善绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程，制定预算绩效管理制度和实施细则。
建立专家咨询机制，引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，严格执业质量监督管理。
（2）健全预算绩效标准体系各级财政部门建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。
各行业主管部门加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。
绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配，突出结果导向，重点考核实绩。
要创新评估评价方法，立足多维视角和多元数据，依托大数据分析技术，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、标杆管理法等，提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。
2.全面实施预算绩效管理三个维度的主要内容有哪些？【参考答案】1.构建全方位预算绩效管理格局（1）实施政府预算绩效管理，将各级政府收支预算全面纳入绩效管理。
（2）实施部门和单位预算绩效管理，将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理，赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权。
（3）实施政策和项目预算绩效管理，将政策和项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。
对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价调整机制，政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理和退出。
2.建立全过程预算绩效管理链条（1）建立绩效评估机制。
各部门、各单位要结合预算评审、项目审批等，对新出台的重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，投资主管部门要加强基建投资绩效评估。
【宏观经济学】 第六章 财政政策与
当经济繁荣时，失业率下降，人们的 收入增加，税收会随着个人收入增加 而增加，可支配收入也就会自动地少 增加一些，从而使消费和总需求少增 加一些。在实行累进税率情况下，繁 荣使纳税人的收入自动地进入较高的 纳税档次，政府税收上升的幅度会超 过收入上升的幅度，从而起到抑制通 货膨胀的作用。
自动稳定器 政府支出的自动变化
一、财政的构成和财政政策工具 （一）政府支出
政府支出是整个国家各级政府支出的 总和，主要包括政府购买和政府转移 支付。
（二）政府收入
税收 财产税、所得税和流转税 累退税、累进税和比例税 公债
政府购买 政府购买是指政府对商品和劳务的购买。如购 买军需品、机关公用品、政府雇员报酬、公共 项目工程所需的支出等都属于政府购买。 政府购买是一种实质性支出，有着商品和劳务 的实际交易，因而直接形成社会需求和购买力， 是国民收入的一个组成部分。
变动政府转移支付支出方案
例如在经济不景气时，临时增加对退伍军人的额外 补贴，在经济繁荣时，暂时停止上述补贴，政府还 根据萧条程度延长或缩短失业者能获得补助金的期 限。
变动税率
例如在确信是短暂的衰退时，暂时降低所得税率。
“时滞”问题 认识时滞
即从问题的发生到人们意识到这种问 题需要经过一段时间。
行动时滞
紧缩性财政政策
当认为总需求非常高，即出现通货膨 胀时，政府应增加税收或减少支出以 抑制总需求。
三、传统的健全财政思想 量入为出，收支平衡
政府的财政不以赚钱为目的，不应出 现赤字，应该每年都保持预算的平衡。 同时，政府尽量少预算，支出要节俭， 并严格控制其用途。
少征税
私人企业是国民经济的基础，赋税过 重会抑制厂商和个人的积极性，对整 个国民经济的发展不利。
西财《西方经济学》(王哲)教学资料包 课后习题答案 第十三章
第十三章宏观经济政策一、名词解释经济增长：指在一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长。
通常用一定时期内实际国内生产总值年均增长率来衡量。
财政政策：政府为提高就业水平，减轻经济波动，防止通货膨胀，实现经济稳定增长而采取的有关税收、借债水平和政府支出的政策，即政府为了实现其宏观经济政策目标而对其收入和支出水平所做出的决策。
自动稳定器：指经济系统本身存在的一种会减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，无需政府采取任何行动。
斟酌使用的财政政策：为确保经济稳定，政府要审时度势，主动采取一些财政措施，变动支出水平或税收以稳定总需求水平，使之接近物价稳定的充分就业水平。
这就是斟酌使用的财政政策。
周期平衡预算：政府在一个经济周期中保持预算平衡。
货币政策：中央银行控制货币供给量以及通过货币供应量来调节利率进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为。
货币乘数：又称货币创造乘数，是指基础货币量变动引起货币总供给量变动的比率。
法定准备金：准备金在存款中最低的比率是由中央银行规定的，因而这一比率称为法定准备金。
贴现率：商业银行在用现金购进未到期票据时，可按该票据到期值的一定百分比作为利息预先扣除，这个百分比就叫做贴现率。
公开市场业务：中央银行在公开市场上买卖政府债券以控制货币供给与利率的货币政策手段。
挤出效应：若政府实行一项扩张性财政政策，会使得国民收入增加，因而对货币的交易需求增加了，在货币供给量不变的条件下，人们用于投机需求的货币需要相应减少，这就要求利率上升。
利率的上升抑制了私人投资，这就是“挤出效应”。
二、单选题1—5 DAABA 6—10 CCCAA三、简答题1．答：充分就业：充分就业并不是完全就业，而是维持一定的失业率。
“充分就业”时所维持的失业率要在社会可允许的范围之内，能为社会所接受。
经济增长：在一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长。
财政政策的理论和实践研究
财政政策的理论和实践研究财政政策是指国家利用财政手段对经济运行进行干预调节的政策。
财政政策是宏观经济政策的重要组成部分，对国家经济的发展、社会生产力的增强以及经济繁荣发展起到重要作用。
正确理解和实践财政政策，对于推动我国经济可持续增长和提升民生水平具有重要意义。
一、财政政策的理论财政政策理论是指以经济学为基础，研究财政政策基本理论和具体政策的学说体系。
其中，一般均包含财政政策对象、效应机制和政策工具三个方面的理论内容。
（一）财政政策对象：指财政政策针对的宏观经济问题。
研究财政政策对象，可以更准确地把握和引导经济政策的方向。
（二）效应机制：指财政政策改变经济运行的机制。
在这一理论基础上，可以推出财政政策的一系列前提条件和基本规则，为制定财政政策提供理论支持。
（三）政策工具：指用于实施财政政策的工具。
研究政策工具的适用性和优势，能够更好地指导财政政策的制定与实施。
二、财政政策的实践财政政策的实践是指在理论指导下，以各种非税收入、税收收入和支出等方式对经济社会进行干预调节的具体行动。
财政政策的实践需要注重实证分析和常态化管理，现代化技术手段和理念也应适时尝试引入实践中。
（一）支出政策：支出政策是财政政策的重要方面，其目的是促进经济发展，在完善公共服务、优化经济结构、提高民生水平的方面发挥积极作用。
值得注意的是，支出政策的实践需要根据不同行业和地域特点，匹配投资规模和效益评估，力求实现最大的经济和社会效益。
（二）税收政策：税收政策是指国家利用税收手段调节经济运行的行为。
针对不同行业的税收政策需要差异化实行，以实现公平、高效、基本充足的税收管理。
同时，也需要注重税收政策与财政政策的理论联系，合理制定对策，以保障实践的落地和执行。
（三）非税收入政策：非税收入政策是指除税收以外的各种收入政策措施，包括债务和投资收益、政府转移收入、土地、门票、特许经营、权利许可等多个方面。
非税收入政策一方面可以缓解财政压力，另一方面也可以通过运营和改革提高财政收益。
第一章财政政策概述
知识库：季节性失业、摩擦性失业、 知识库：季节性失业、摩擦性失业、 结构性失业和周期性失业
4、周期性失业 、 周期性失业是指由于周期性爆发的经济衰退而造成的失业， 周期性失业是指由于周期性爆发的经济衰退而造成的失业，也就是 由于社会总需求下降造成对劳动力需求的不足而引起的。 由于社会总需求下降造成对劳动力需求的不足而引起的。这种失业和经 济活动水平密切相关，经济活动总水平下降则失业增加， 济活动水平密切相关，经济活动总水平下降则失业增加，经济活动总水 平上升则失业减少。对于周期性失业， 平上升则失业减少。对于周期性失业，并不像前三种类型的失业那样好 解决，因为经济的周期性波动是经济发展的客观规律。 解决，因为经济的周期性波动是经济发展的客观规律。只有通过实施财 政政策，并配合以货币政策和其他经济调控政策， 政政策，并配合以货币政策和其他经济调控政策，扩大社会总需求的规 才能避免或缓和经济衰退，从而减少周期性失业。 模，才能避免或缓和经济衰退，从而减少周期性失业。 由此看来，财政政策在实现充分就业方面的主要任务， 由此看来，财政政策在实现充分就业方面的主要任务，在于减少或 主要任务 消灭周期性失业，至于季节性失业、摩擦性失业和结构性失业， 消灭周期性失业，至于季节性失业、摩擦性失业和结构性失业，经济学 界虽也承认其存在，但认为政府不应直接干预， 界虽也承认其存在，但认为政府不应直接干预，不必也不宜通过财政政 策来解决。 策来解决。
知识库：季节性失业、摩擦性失业、 知识库：季节性失业、摩擦性失业、结 构性失业和周期性失业
3、结构性失业 结构性失业是指由于劳动力需求结构的变化， 结构性失业是指由于劳动力需求结构的变化，工人不能很快 或完全适应新结构的要求而造成的失业。例如， 或完全适应新结构的要求而造成的失业。例如，由于消费者偏好 的改变，使得一些新厂商应运而生，一些老厂商被淘汰， 的改变，使得一些新厂商应运而生，一些老厂商被淘汰，而老厂 商工人不能适应新厂商的技术要求而造成失业； 商工人不能适应新厂商的技术要求而造成失业；由于劳动生产率 的提高，使得原有的技术和经验变得过时， 的提高，使得原有的技术和经验变得过时，新技术一时掌握不了 也会造成一部分工人失业。 也会造成一部分工人失业。结构性失业同摩擦性失业的重要区别 在于，后者拥有可以重新找到工作的技术，很容易恢复工作； 在于，后者拥有可以重新找到工作的技术，很容易恢复工作；而 前者若没有重新培训或接受再教育的机会以掌握新技术， 前者若没有重新培训或接受再教育的机会以掌握新技术，就很难 找到工作。因此，对工人进行培训和再教育，并鼓励工人流动， 找到工作。因此，对工人进行培训和再教育，并鼓励工人流动， 从而减少或消除技术进步对劳动力就业所造成的消极影响， 从而减少或消除技术进步对劳动力就业所造成的消极影响，是解 决这种失业的有效办法。 决这种失业的有效办法。