新形势下现代商业银行的财务管理
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议近年来，随着市场的竞争日益激烈，商业银行面临的风险和压力也在不断增加。
为了提高商业银行的整体竞争力，有效地管理银行的财务风险，以便更好地实现银行的发展战略，商业银行需要加强对财务管理的分析。
本文将从商业银行的财务管理分析，提出相关建议。
1.资产负债管理情况资产负债管理是商业银行非常重要的一项任务，它直接关系到银行的风险和收益。
银行应该根据自己的资本环境，制定不同的资产负债管理策略。
同时，银行应该合理设计各项业务利率，以实现资产负债的平衡，并保证银行的盈利能力。
2.信用风险管理信用风险是商业银行最主要的风险之一，直接关系到银行的生存和发展。
银行应该加强对信用风险的监控和管理，建立完善的风险评估模型和管理制度，规范信贷业务审查和批复的程序，控制信贷风险的最大程度限度。
3.市场风险管理市场风险是指由于市场变化导致的金融资产持有者的资产价值发生变化。
金融市场的变化不可预测，因此，银行必须积极应对市场风险，提高其市场风险管理能力。
银行应该建立完整的市场风险管理制度，加强对各类投资者和投资品种的研究和分析，并采取合理的投资策略以规避市场风险。
4.流动性风险管理流动性风险是指银行资产和负债的到期时间不匹配，使银行的流动性无法得到有效的保证。
银行应该建立健全的流动性风险管理制度，实行有效的资金管理，及时调整资产、负债结构，保证银行的资金充足性和市场地位。
5.财务报告的准确性财务报告的准确性对商业银行的发展和稳定非常重要。
银行应该加强对内部财务管理的规范化和标准化，完善财务管理的流程，及时更新和发布财务报告，确保其准确性和合法性。
二、建议1.加强资本管理商业银行应该建立完善的资本管理制度，提高核心资本充足率和资本杠杆率，以应对市场风险和信用风险等各种风险。
需要加大对信贷审核和批复的审核力度，严格控制企业风险，做到风险可控。
2.提升科技水平商业银行应该高度重视信息科技应用，提升自己的数字化能力和科技水平，以实现自动化、智能化管理，提高服务质量和效率，降低运营成本，因此，银行要加强对信息科技人才的引进和培养，确保科技优势不断增强。
新形势下商业银行财务管理转型方向浅议
新形势下商业银行财务管理转型方向浅议李瑞珍摘㊀要：在当前国内经济的新形势下，商业银行也加大了自身的转型力度，在未来银行的转型也是经营的发展方向㊂其中财务管理是银行内的资金调度中心，也是银行重要的运营工作，要想能够实现银行的转型，就要先转变现有财务管理工作模式㊂在经济新形势的背景下，来优化财务制度，转变职工的思想观念，尤其是要加大推动财务人员思想观念的转变，结合商业银行自身业务的运营特征，去制订财务管理转型的措施，并针对转型中存在的困难，需要由高层领导给予其更多的政策支持㊁人力支持和资金支持㊂关键词：新形势；商业银行；财务管理转型一㊁经济新形势对商业银行的影响分析中国进入新经济的转型阶段，我国的经济增速进一步放缓，产业结构进一步加快调整，同时当前经济的增长，改变了商业银行的运营模式㊂新经济新形势会促使银行产生更新的业态，受到经济回落的影响，银行业的增速会逐步地下滑㊂此外，伴随着经济增速的下滑，也给当前银行的风险应对带来很大的压力㊂受到国内经济结构的转型，要推动商业银行快速地变革，转变银行商业模式，实现银行内部改革，这样才能够使银行在激烈的金融市场中得以稳步的经营发展㊂二㊁商业银行在新形势下，财务管理转型的意义在面临经济的新常态背景下，商业银行要进一步加快推动经营的变革，尤其是要对现有财务工作做好转变，优化财务流程以及实现财务制度的优化㊂在应对新形势下，银行会应对外部金融市场对其带来的挑战，要使银行能够以未来发展方向作为主要目标，去进一步推动财务内控制度的编制，综合运用各类绩效考核㊁资源配置等相关规定，来支持银行的财务转型，改变过去粗放式的财务管控模式，如逐步实现财务工作向精细化方向发展㊂由过去被动式的接受㊁执行政策，逐步转变为主动的制订财务政策，这样才能够实现全方位的转变㊂由过去事后的成本管理逐步向全面的成本管控方向发展，由过去的结果分析逐步向银行价值管理方向转型发展㊂三㊁商业银行财务管理转型的策略（一）转变思想意识，更加主动地去推动工作转型近年，国内的金融市场相对比较稳定，在国家财政金融政策支持的背景下，银行的净利润增长较快，而且财务资源供给比较充足㊂商业银行财务人员做好精细化的管理，合理利用存量资金㊂但在目前经济增速放缓的背景下，外部经营环境竞争逐步加剧，而使银行业的利润空间进一步收窄，此时财务资源的供给相对往年大幅度的减少㊂在战略型的业务资源投入方面，需要银行加大投入，才能够支持战略规划的落实，此时商业银行的财务人员就不能够以过去传统思维去配置资源，要具有更强烈的担当意识，承担相应的责任，转变自己的思想观念，学习更新型的财务控制方法，来拓展自己的视野，这样才能够对企业经营有较强的敏感度，而且能够提高自己的专业能力，灵活去运用各类政策工具，统筹分配单位的各项运营资源，来推进业务的转型和各项经营计划的落实㊂（二）增强精细化的管理，提高资源利用效率应用全面预算管理在现有预算政策指引下，去合理配置资源，尤其是配置财务资金㊂企业在经济新常态新形势背景下，各银行都要结合未来的发展方向，去引入全面预算，实现预算控制各项业务运作㊂另外，编制的预算方案还要与银行未来发展目标相衔接，同时预算计划还要与年内的重点业务拓展密切相关，预算实施还要通过预算的动态调整㊁战略目标的执行以及持续运营管理的优化，使现有的预算方案刚性较强，避免人员不太关注预算工作，而使预算沦为形式㊂此时，预算方案的编制还要重点关注银行未来发展中的关键事项和关键的业务执行时间点，对一些关键性经营指标的把握㊂预算管理要从当前的资源导向入手，实现资源能够支撑银行未来的发展目标，科学的利用各类资本工具㊂资本是银行发展的根本资源，而且也是一项重要的应用管理工具，在经济新形势之下，银行要加快推动资本运营管理的转型，给职工做好定期的培训宣讲㊂引入一些风险思想，以资本约束经营思想理念，加大资源配置和考核的检查，来引导所有职工都强化对业务的运行风控，进一步去优化资产和业务结构㊂在资源配置下，要积极引导各个银行通过灵活调整贷款结构，来将现有财务资源以最大化去支持战略业务发展，另外将银行内的经济资本和减值准备都纳入考核体系中来㊂此外，还要将银行内的盈利测算都纳入贷款控制流程中，实现强化对风险成本的测算，而且能够给各业务人员提供更多的数据支持㊂（三）强化定价的管理定价是银行最核心的竞争力，随着目前国内金融市场开放进一步加速，对现有银行的定价也提出了更大的要求㊂此时，银行所有的职工和高层领导都重视定价的管理㊂制订完善的价格标准体系，对银行内的客户做好细分，来实现多维度差异化定价，提高再定价的精细化控制，科学利用数据信息，建立定价管控模型㊂通过模型方式，来制订合理价格，另外还要充分考虑当前资产利用效率及成本利用率，坚决贯彻国家的各项金融服务的收费政策，来制订合理服务收费价格㊂（四）推动全面成本管理成本是银行经营的基础，要使成本的管理能够上升到银行的战略层面上，受到经济新形势的影响，银行业竞争加剧，但是财务资源供给比较有限㊂只有通过在企业内降低成本，提高运营效率，才能够使银行在整个金融市场中，保持较强的竞争优势㊂财务管理能够成为银行内在发展的重要引擎，０１管理探索Һ㊀银行通过增强成本控制，在银行内大力地宣传成本管理的思想意识，同时建立成本的联动机制，让经营人员㊁管理人员都可以对目前的业务运作的各类费用，做好细致的监督㊂建立全面的成本管控体系，实现优化作业成本，重构业务流程，结合成本发生的根源，去制订成本管理策略㊂优化作业成本体系，重构银行价值流，剔除那些没有价值的作业环节，给各个业务都制订相应的成本管理目标㊂建立重大项目投入的分析机制，实现对项目预期的评价分析，力争减少投入，提高项目的收入，建立全面的成本预算管理系统㊂（五）财务管理模式向财务共享服务转变近年，财务共享理念被进一步地推广，花旗银行等一些大型的银行在经营中，建立财务共享服务中心，来提高对资金运作方面的风险防控，进一步加强对一些业务运行的控制㊂国内的海尔集团㊁中兴通讯也纷纷建立企业财务共享中心，用共享服务的模式来实现不同财务部门工作流程的集中处理，也能够实现财务工作转型，进一步压缩财务核算的成本，而且对现有财务流程和财务工作的改进都有较大的促进作用㊂财务共享中心是财务管理中的一个重要组织形式，应用电子远程的财务系统来直接做出财务决策，将一些重复性的财务核算工作转移到共享中心来进行集中的办理，也能够实现财务战略决策和基础性的财务核算职能的分离㊂在参与财务共享服务的一些单位内，要实现预算不变㊁财务授权不变㊁财务会计的主体不变，共享中心更多的是对现有银行内的财务流程作出新的优化改造㊂由过去职能型的部门逐步转变为服务型的部门，组织开展财务共享模式的建立，对传统的财务会计体系和运营机制都会产生较大的变革㊂从思想理念的改变到后期财务组织的优化，及整个财务管理系统的调整，都要高层领导给予更多的支持，由过去简单㊁重复的财务核算，逐步转为共享型的财务服务，实现财务资源㊁服务的集中，建立跨业务部门㊁跨区域财务共享中心，最终使共享中心能够成为银行最重要的财务决策机构㊂四㊁结语在面临外部激烈竞争的金融环境下，商业银行要想在整个市场经济中获得更强的竞争优势，要逐步改变过去粗放式的财务管理模式，逐步向精细化方向转型，要以银行的未来财务战略作为导向，建立财务共享中心，并应用管理会计的工作模式㊂转变过去传统的财务核算工作方式，转变财务人员的思想观念，进而实现财务管理的精细化，使财务管理能够成为银行经营的重要价值来源，保证各项财务工作更加稳健㊂参考文献：［１］高峰．财务管理转型背景下商业银行业财融合路径探究［Ｊ］．金融纵横，２０１９（１０）：８８－９２．［２］王军．浅谈商业银行财务管理转型［Ｊ］．商讯，２０１９，１８１（２７）：４４－４５．作者简介：李瑞珍，山西忻州农村商业银行股份有限公司㊂（上接第９页）理人员的管理品德和法治观念，促使财务管理人员在工作过程中能够自觉约束自己的行为，保障事业单位的财务资金安全㊂（二）培养综合型人才并扩大财务管理人才团队对于事业单位来说，支撑其不断发展的主要资源就是人才，同时在市场上，人才也是本单位拥有的核心竞争力㊂基于此，首先，事业单位要定期组织财务管理人员进行培训㊂培训内容要包含多个方面，比如与财务管理工作相关的理论知识，以及其相关的专业技能㊂这样一来，财务管理人员各方面的能力就可以得到有效的提升，而财务管理工作的开展也可以达到预期效果㊂其次，在培训过程中，企业还要注意组织财务管理人员去学习事业单位本身更多的业务知识以及业务流程，以此来提升其综合能力，使其逐渐成为事业单位长远发展的坚实支柱㊂而在培训过程中，事业单位也可以结合培训时间对财务管理人员进行定期考核㊂考核完毕以后，事业单位就可以结合考核结果，对财务管理人员进行适当的奖励或惩罚，以此来调动财务管理人员的积极性，提升培训效果㊂最后，事业单位还要注意挑选能力较强，且具有责任心的员工组建专业的财务管理团队，或者事业单位也可以对外招聘经验更为丰富的人才，以此来保证所开展的财务管理工作可以在事业单位中发挥自身最大的作用㊂（三）强化财务管理系统性事业单位必须适应新的税收制度，大大改善财务管理的系统建设，不仅要健全的财务管理制度，还要努力加强更全面的财务管理制度，为业务单位的发展创造条件㊂必须大力加强业务单位财务管理制度的建设，特别是需要优化和完善旧制度，以便根据新税制的要求进一步充实和完善财务管理制度，加强财务管理制度的规范作用㊂在具体实施过程中，应研究分析财务管理系统的基本情况，了解现有财务管理系统无法适应新系统，并满足新系统的要求㊂五㊁结语近年来，随着社会经济的快速发展，对于各个领域㊁各个行业均提出了更高的要求㊂为了使各个领域的发展与社会主义市场经济发展相适应，国家充分发挥其主导作用，加大了对各个领域的体制改革㊂新会计制度的实施要求事业单位加强预算㊁决算管理，保护财产安全完整等内容㊂新会计制度对推动事业单位可持续发展有着举足轻重的作用㊂参考文献：［１］王新梅．在新财税体制背景下有效提升事业单位财务管理的策略分析［Ｊ］．中国外资，２０１９（２２）：１３３－１３４．［２］贺艳霞．加强事业单位财务管理的主要路径分析［Ｊ］．中国商论，２０１９（１９）：１０９－１１０．［３］周维．新会计制度下事业单位财务管理的发展［Ｊ］．财会学习，２０１６（１６）：６３，６５．［４］谭新艳．新会计制度下的科研事业单位财务管理［Ｊ］．财经界：学术版，２０１６（１５）：２５８，３６６．作者简介：高建秀，河南省南召县城关镇政府㊂１１。
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，具有承担存款储蓄、贷款发放、支付结算、信用证发行等多种金融服务功能。
商业银行的财务管理对于银行的经营业绩和长期发展具有至关重要的作用。
本文将对商业银行的财务管理进行分析，并提出相应的建议，以期为银行的健康发展提供一定的参考意见。
1. 资产负债管理商业银行的核心业务是吸收存款和发放贷款，因此资产和负债的结构对于银行的盈利能力和风险承受能力具有重要影响。
在资产管理方面，银行应根据市场利率和经济周期变化，调整资产配置，合理配置各种资产，平衡风险和收益。
在负债管理方面，银行应努力降低负债成本，并适当延长负债期限，以降低资金成本和提高流动性。
2. 风险管理商业银行作为金融机构，所面临的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
银行应建立健全的风险管理体系，对不同类型的风险进行量化、评估和控制，确保风险在可接受范围内。
银行应做好风险敞口管理，根据风险敞口的大小和性质，采取相应的风险对冲和避险措施。
3. 盈利能力管理商业银行的盈利主要来自于利差收入、手续费及佣金收入和投资收益。
银行应通过降低成本、提高存贷款利差、扩大非利差业务等途径，提高盈利能力。
银行应根据市场情况和竞争态势，调整盈利结构，提高盈利质量。
4. 资本管理商业银行的资本是抵御风险的防线，对于其稳健经营和防范风险至关重要。
银行应根据监管要求和自身经营情况，合理配置资本结构，确保资本充足，并根据风险敞口的大小和性质，合理设置资本充足率和风险权重。
二、商业银行财务管理的建议1. 加强资产负债管理银行应根据市场情况和经济周期变化，合理配置资产组合，降低不良资产比例，提高资产收益率。
应优化负债结构，降低资金成本，提高流动性。
银行还应加强流动性风险管理，确保资金充足，防范流动性风险。
2. 健全风险管理体系银行应建立完善的风险管理体系，建立全面的风险管理框架，强化风险评估和控制，降低不良资产比例，提高资产质量。
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议一、引言商业银行是我国金融体系中的主体，其业务范围涵盖存款、贷款、信用卡、理财等多个领域。
作为金融机构，商业银行的财务管理对于其稳定经营和健康发展起着至关重要的作用。
本文旨在对商业银行的财务管理进行深入分析，并提出相关建议，以期为商业银行的未来发展提供一定的思路和指导。
二、财务管理现状分析1. 资产负债管理资产负债管理是商业银行的核心业务之一，它涉及到资金的筹集、运用和监控。
对于商业银行而言，优质的资产负债管理可以帮助其实现风险和收益的平衡。
当前我国商业银行的资产负债管理存在一些问题，比如银行的资产和负债匹配不足，负债结构过于简单单一，这些问题导致了银行在资金运用上的不灵活和收益率的不稳定。
2. 风险管理风险管理是商业银行的重要职能之一，其目的是识别、测量、管理和监控银行在经营活动中面临的各类风险。
当前我国商业银行的风险管理存在一些问题，比如在信用风险管理方面存在盲目和速成现象，导致了信用风险的不断积累；在市场风险管理方面，银行缺乏有效的对冲和风险控制工具，导致了市场风险的加剧。
3. 盈利能力商业银行的盈利能力直接关系到其经营的长期健康和稳定发展。
当前我国商业银行的盈利能力普遍较低，主要原因包括低利率环境下的利差收入不足、不良资产增加导致的资产质量下降、费用控制不力等。
这些问题直接影响了银行的盈利能力，给银行的长期发展带来了不小的压力。
三、财务管理建议1. 加强资产负债管理商业银行应加强对资产和负债的匹配管理，优化资产负债结构，增加稳健性和流动性。
可以适度引入利率互换、货币市场工具等工具，对利率风险进行有效对冲，降低资产负债的利率敏感性，提高资产利用率。
2. 完善风险管理体系商业银行应建立健全风险管理体系，提高对信用风险、市场风险和操作风险的识别和控制能力。
在信用风险管理方面，可以加强风险评估和控制措施的实施，减少不良资产的增加；在市场风险管理方面，可以加强对冲和风险控制工具的应用，降低市场风险的程度。
浅谈新形势下现代商业银行的财务管理
管理” 双线负责制 ” 管理模式是各级 和“ 。
分 支 机 构 的 财 务 负 责 人 分 别 由上 级 财 务
理层和投 资人相 互信任和 理解 的基础 ， 也是资本 市场 对银行经营监督和评 价最
适 用 的指 标 。 西 方 银行 ， 行 经 营 目标 在 银
距， 建立有效的商业银行 良 好公 司治理机制下的财务考核指标体 系， 大力推动财务管理理念和体制 的创新 ， 建立一个“ 以成本效益原则为基础 ， 以信息系统为平台， 以预算管理为导向， 以内部控制为手 段， 以业绩评 价 为依据 ， 通过 内外部 审计 强化 监督 ” 的财务 管理体 系。
期 以来 ， 虽逐步 确立 了“ 润最大化 ” 利 的
财务管理 目标 ，并 随着四家股份制商业
银行 的 相 继上 市 以 及 管 理层 对 现 代 商业
使在银行 内部 ，提供服务和接受服务的
部 门或人员也 都要进 行成本 的核算 ， 可 以说成本 核算 的观 念贯穿 于业务经营和
管理 活动 的各 个 方 面 和 各 个 环 节 ，通 过 努力 控 制 成 本 开 支 ，集 中 资 源 支 持 能 带 来效 益 的业 务 品 种 和 市 场 开 拓 。 在组 织 机构 体 系 上 ，扁 平 化 管 理 的 特点 较 为 突
领导人（ｕ ｃｉ ａ） 直管理 ， Ｆ ｎｔ ｎ Ｈｅｄ垂 ｏ 实行业
务上的专门领导。 同时 ， 分 支 机 构 的财 各 务 主 管在 本 机 构 内 部 ，对 于 １ 的 财 务 ３常
成本管理理念 ， 注重资源的分配管理 ， 尤
其是 资 本 的管 理 和成 本 管 理 ， 突 出分 产 品 、 部 门 、 客 户 核 算 ， 每一 项 产 品 、 分 分 对
商业银行财务管理
商业银行财务管理随着全球经济一体化的深入发展，商业银行的财务管理日益成为业界的焦点。
商业银行财务管理不仅涉及日常运营的各个方面，还涉及到风险管理和业务增长等关键问题。
本文将探讨商业银行财务管理的各个方面，包括风险管理、资本管理、投资组合管理以及监管合规等。
一、风险管理商业银行财务管理的核心是风险管理。
在复杂多变的金融市场中，有效的风险管理对于银行的生存和成功至关重要。
商业银行应建立完善的风险管理机制，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
在实践中，银行应通过数据分析和模拟测试等方式，准确评估各类风险，并制定相应的应对策略。
二、资本管理资本管理是商业银行财务管理的另一个重要方面。
银行需要保持足够的资本以应对潜在的风险，保护客户资金的安全。
资本管理不仅包括资本的筹集和运用，还包括资本结构的优化和资本效率的提高。
在资本管理中，银行应积极探索新的融资渠道，提高资本使用效率，降低资本成本，为银行的可持续发展提供有力支持。
三、投资组合管理投资组合管理是商业银行财务管理的又一重要环节。
面对激烈的金融市场竞争，银行需要通过对资产和负债进行合理配置，以实现风险和收益的平衡。
投资组合管理应基于银行自身的特点和市场环境，通过优化投资组合的结构和收益曲线，提高投资组合的稳定性和盈利能力。
四、监管合规商业银行财务管理还必须遵守各项监管要求。
随着金融市场的不断发展和监管政策的不断更新，银行需要密切监管政策的变化，及时调整财务管理策略，确保合规经营。
此外，银行还应加强与监管部门的沟通与合作，以便更好地理解和执行相关政策。
五、财务管理系统的现代化为了更好地支持商业银行的财务管理，必须不断推进财务管理系统的现代化。
现代化的财务管理系统可以帮助银行实现财务数据的集中管理和分析，提高财务管理的效率和准确性。
此外，通过引入人工智能、大数据等先进技术，现代化的财务管理系统还可以帮助银行实现预测和决策支持，提高银行的竞争力和适应能力。
商业银行财务管理的现状与对策探索
商业银行财务管理的现状与对策探索商业银行作为金融体系的重要组成部分，在经济社会发展中扮演着至关重要的角色。
随着金融市场的不断发展和变化，商业银行财务管理面临着新的挑战和机遇。
本文将从商业银行财务管理的现状出发，探索面临的问题，并提出相应的对策探索。
一、商业银行财务管理的现状1. 市场竞争加剧随着金融市场的开放和对外竞争的加剧，商业银行在获得利润的同时也面临着更大的竞争压力。
利率市场化和风险定价机制的建立，使得商业银行的盈利模式发生了变化，传统储蓄存款利差萎缩，贷款利差不断走低，银行业务盈利能力出现明显下降。
2. 资本金要求加强为了维护金融系统的稳定和安全，监管部门加强了对商业银行资本金的监管要求，要求商业银行提高资本充足率，以确保其良性运营和风险控制。
3. 风险管理需求增加金融市场的不确定性在增加，商业银行面临着更多的市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险。
风险管理成为商业银行财务管理中至关重要的一环。
4. 技术创新与数字化转型随着金融科技的迅速发展，数字化转型成为商业银行的重要战略。
商业银行需要利用互联网、大数据、人工智能等技术工具，提升服务质量、降低成本、创新金融产品，以应对市场竞争。
5. 财务监管趋严随着金融监管力度的加大，商业银行财务管理面临更加严格的监管。
合规经营成为了商业银行最为重要的任务之一。
2. 风险管理难度加大面对更加复杂的金融市场环境和风险形势，商业银行的风险管理难度明显加大，需要更加精细的风险管理手段和工具。
3. 数字化转型压力商业银行数字化转型的压力不断增加，互联网金融、移动支付等新兴业务的发展，对传统银行业务模式和体系提出了挑战。
1. 转型升级，创新盈利模式商业银行应积极转型升级，创新盈利模式。
通过提升服务品质，拓展融资渠道，开发创新金融产品，提高盈利能力。
2. 强化风险管理，提高风险控制能力商业银行应加强风险管理，提高风险控制能力。
建立完善的风险管理体系，加强信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理等，确保安全稳健经营。
新形势下现代商业银行的财务管理研究
新形势下现代商业银行的财务管理研究作者：赖炳辉来源：《时代经贸·北京商业》 2018年第20期赖炳辉【摘要】随着我国全球化进程的不断推进，身处金融市场的商业银行，其压力也在随着国外银行的进入不断增大。
而我国商业银行相较于国外银行来说，不但自身的财务管理手段需要受到政府的管制，其经营发展理念也落后于国外银行很多，在如今的新形势之下，如果未能进行良好的改革，那么被一体化经济所淘汰是必然的。
因此，本文针对新形势下的现代商业银行财务管理的现状及问题进行了研究，以寻求提高我国商业银行财务管理能力及综合竞争力的方法，使得我国的商业银行更符合新时代发展的要求。
【关键词】新形势；现代商业银行；财务管理引言财务管理作为企业管理中的一部分，是企业进行决策的重要支持，其内容主要是通过财务人员对企业中的各项经营活动进行科学的分析和协调，处理企业内部的一系列财务关系，以帮助企业实现最大化的经济效益。
近年来，随着社会经济的不断发展，国外银行逐渐进入了中国市场之中，其先进的财务管理理念使得其在中国的发展十分顺利，因此对我国的商业银行造成了很大的冲击。
面对这样的情况，要求我国的商业银行在妥善处理我国银行传统管理模式、适应我国的经济环境的同时，不断提高和创新自身的财务管理模式，在全球化的竞争中获得良好的发展。
一、现代商业银行进行财务管理的要点现代商业银行进行财务管理的核心主要是通过改革传统的管理模式，根据金融市场的变化制定完善的发展战略、市场目标及考核体系等，以确保短期利益、长期利益的稳步提升，实现银行价值的最大化，其目标的制定应当与企业整体的战略目标保持一致性。
而面对如今的市场经济环境，要求相关负责人应注意以下几点 [1] ：（1）在资金使用规划的过程中要全面考虑利润获取的时间价值、所需要承担的风险以及投入资本额的关系，相关负责人在进行财务管理时不能片面地认为利润越多，商业银行所获得的财富就越多；（2）商业银行的每项资产投资需要确保资本回报率，在筹集足够资金的前提下保证以收抵支及到期偿债；（3）商业银行价值最大化的目标需要与股东、债券者、职员、政府等利益保持一致性。
怎样做好我国商业银行财务管理改革创新
怎样做好我国商业银行财务管理改革创新【摘要】我国商业银行财务管理改革创新对于推动金融行业发展具有重要意义。
本文从加强财务监管、优化风险管理、推动科技创新、提升金融服务水平和完善制度建设等角度展开讨论。
通过加强监管，可以规范银行运营行为，避免金融风险。
优化风险管理能够提高银行的风险应对能力，保障金融安全。
推动科技创新不仅可以提升银行的竞争力，也能够提升金融服务的效率和便利性。
提升金融服务水平可以满足客户多样化的需求，增强客户粘性。
完善制度建设则是银行可持续发展的基础保障。
在本文总结了各方面观点，展望了未来的发展趋势，并提出了相应的建议，以期为我国商业银行财务管理改革创新提供参考。
【关键词】商业银行、财务管理、改革、创新、财务监管、风险管理、科技创新、金融服务、制度建设、发展、建议、未来、观点、水平、提升、完善、展望。
1. 引言1.1 研究背景商业银行是我国金融体系中至关重要的一部分，其财务管理改革创新关乎我国金融安全和经济发展。
随着国内外金融市场的不断变化和金融监管环境的趋严，商业银行财务管理面临着新的挑战和机遇。
在这种背景下，研究商业银行财务管理改革创新势在必行。
国内外金融市场竞争日益激烈，商业银行通过不断优化财务监管，提高内部控制水平，加强风险管理能力，才能更好地应对市场挑战，保障金融安全。
金融科技的快速发展为商业银行财务管理带来了新的机遇和挑战。
商业银行需要不断推动科技创新，提升数字化能力，以提高运营效率和服务质量。
完善制度建设是商业银行财务管理改革创新的基础。
建立健全的规章制度，强化内部合规管理，是商业银行长期发展的关键所在。
商业银行财务管理改革创新是一个系统工程，需要在不同领域加强探索和实践，以促进商业银行高质量发展和金融体系稳健运行。
1.2 研究目的我国商业银行财务管理改革创新的研究目的是为了探讨如何提高我国商业银行的财务管理水平，推动金融行业的健康发展。
通过深入研究商业银行的财务监管、风险管理、科技创新、金融服务水平和制度建设等方面的改革创新，旨在为我国商业银行的可持续发展提供重要的理论支持和实践指导。
新形势下商业银行加强财务管理的措施
25全国中文核心期刊现代金融2020年第3期 总第445期金融观察新形势下商业银行加强财务管理的措施□ 农业银行南京分行课题组摘要：新会计准则（IFRS9）的实施、增值税的改革、互联网金融的兴起等等，都对商业银行财务管理产生了深远的影响。
在新形势下，商业银行如何加强财务管理，完善相关制度，严格遵守中央八项规定，防范财务风险，是需深入研究的现实课题。
本文就此作些探讨。
随着我国经济结构调整和各项改革推进，商业银行面临的经营环境发生了深刻变化。
互联网金融迅速发展，支付宝、微信等第三方支付的兴起改变了人们的金融行为方式，冲击了银行传统业务渠道，电商模式也影响了商业银行采购方式；金融会计准则（IFRS9）正式实施，重新规定了金融工具分类、金融资产减值、套期会计试用的范围；经济增速逐季放缓，GDP增速由过去的两位数增长放缓至个位数的新常态，由于经济运行稳中有变、稳中有忧，下行压力加大，部分实体企业经营困难。
中美经贸摩擦影响深远，资本市场不确定性因素较多，债市、股市、汇市波动加大。
为了应对经济下行压力，继“营改增”后，政府又密集地推出了一系列减税降费政策，减税降费举措逐渐从结构性转为普惠性、从“单点式”转向“一揽子”，在激发市场活力的同时，对商业银行的财务管理也产生了较大的影响。
一、新形势下商业银行财务管理变化（一）执行中央八项规定精神对商业银行财务管理的要求。
十八大以来，对国家机关及国有企事业单位贯彻落实中央八项规定精神要求越来越高；2013年中央和国务院联合印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》，对经费管理提出了有针对性的要求和部署。
这些政策对商业银行财务管理也产生了明显的影响，稍有不慎，就会触及财务纪律底线，甚至违反政治纪律。
一方面，对商业银行财务开支规范要求更高。
商业银行“一把手”对于财务管理都相当重视，经费开支往往都是“一把手”说了算，财务管理权限集中。
这也导致一些金融机构存在乱发津贴、公款吃喝、公车私用、变通虚列费用等违规行为。
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■2006年第5期(总第299期)33 新形势下现代商业银行的财务管理刘德敏 摘 要:中国银行业财务管理由于受我国经济环境和银行传统模式的制约,与西方银行还有较大差距。
为了现代商业银行竞争的需要,加强财务管理的当务之急是:建立有效的商业银行良好公司治理机制下的财务考核指标体系,大力推动财务管理理念和体制的创新,建立一个“以成本效益原则为基础,以信息系统为平台,以预算管理为导向,以内部控制为手段,以业绩评价为依据,通过内外部审计强化监督”的财务管理体系。
关键词:商业银行 财务管理 一、中国银行业财务管理与先进外资银行的差距(一)财务管理体制有待进一步理顺残酷的市场竞争和先进的管理理念形成西方商业银行财务管理体制上的一大特点,就是对其分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。
管理模式是各级分支机构的财务负责人分别由上级财务领导人垂直管理,实行业务上的专门领导。
同时,各分支机构的财务主管在本机构内部,对于日常的财务管理实行双线负责制:即一方面要负责本机构内部所有的财务管理事务,协助本机构负责人开展工作,参与本机构的重要决策;另一方面,也要对上级财务领导人负责,贯彻上级机构的有关政策,监督本机构的所有业务活动在可以控制和可行的范围之内。
同时,负有向上级财务领导人报告本机构重大财务事项和重要经营管理活动的责任。
这种管理模式淡化了银行财务管理的行政干扰,强化了银行财务政策的执行能力和监督职能。
而目前我国大多数商业银行实质上推行的仍是传统的财务主管对本机构负责人负责的做法,这种体制形成了一种分散的财务管理体制,形成了事实上的上下级不同层面的财务主体,财务管理权力分散,不利于财务管理职能的充分发挥。
(二)财务管理目标需逐步调整在西方商业银行大多为股份制商业银行,财务管理“股东价值最大化”的目标被银行内部、监管部门以及中介机构所公认,坚持“股东价值最大化”是银行管理层和投资人相互信任和理解的基础,也是资本市场对银行经营监督和评价最适用的指标。
在西方银行,银行经营目标“股东价值最大化”的意识深入到银行的各级管理层和每个银行职员。
国内商业银行在20世纪80年代中期以来,虽逐步确立了“利润最大化”的财务管理目标,并随着四家股份制商业银行的相继上市以及管理层对现代商业银行经营体制认识的深化,大多数商业银行纷纷将财务管理目标由原来的“利润最大化”调整为“股东价值最大化”。
但是由于历史和管理因素,大多数商业银行分支机构对“股东价值最大化”了解甚微、知之甚少,在经营过程中,一味追求规模、利润最大化,强调存款增长率、贷款增长率等规模指标,没有充分考虑资本充足率、资产股本回报率等指标,导致银行业务经营的大发展、大风险、大核销、盈利能力低下的局面。
(三)财务管理理念滞后西方商业银行大多为股份制商业银行,产权关系较为明晰,他们为实现财务管理目标的“股东价值最大化”,以较好的业绩回报股东,并确保经营运作的良性循环,树立了以全程风险管理为核心的稳健经营的理念,在做好服务、控制风险中实现净收入的最大化。
在经营管理中形成了非常明确的成本管理理念,注重资源的分配管理,尤其是资本的管理和成本管理,突出分产品、分部门、分客户核算,对每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益。
在组织机构体系上,扁平化管理的特点较为突出,既减少了管理层次,又提高了管理效率,节约了大量的固定成本开支。
在经营网点的设置上,较多地体现为无形的网点,业务门类齐全、人员较多的综合性营业网点相对较少,自助银行、AT M 和网上银行较为发达,人力费用得到一定程度的节约。
在具体的业务经营和管理中,先进的管理理念主要体现在:成本核算贯穿了银行经营的每个环节,成本控制深入到每个部门和员工,财务管理充分体现了全面风险管理的理念。
二、新形势下加强商业银行财务管理的几点看法(一)与时俱进,建立与国际接轨的财务指标考核体系充足的资本和合理的资本结构是维护公众对银行信心的基本需要,也是银行自身承受各种损失和风险的“缓冲器”。
巴塞尔委员会强调商业银行的最低资本充足率仍不低于8%。
随着国家的注资,根据国际惯例要求银监会专文对中行和建行的公司治理和监管指引提出了总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比、资产充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率等7项监管指标,目的要求两家试点行通过3年时间资本重组,成为内控严密、运行良好、服务和效益良好、具有国际竞争实力的现代化商业银行。
各商业银行应充分理解银监会意图,把银监会对两家试点行监管考核指标分解到具体业务领域,从上而下贯彻执行,从而引导各级机构全面树立科学的发展观,以质量、效益为中心,以资本约束资产扩张,从资产扩张型向内涵型转变,促使各分支机构业务经营向收益高、风险小的行业、领域发展,从追求资产规模向追求资产效益、资产增值转变,实现资本、规模、速度、风险、效益协调发展。
(二)全面创新银行财务管理机制,推行财务资源分配体制的改革商业银行财务管理改革的目的是通过进一步优化财务资源配置模式,增强财务资源配置对银行经营业绩的支持力度和促使银行经营战略重点的转移。
近几年,大多国内商业银行在财务资源分配体制上,按照银监会和财政部要求实行了收入费用率的财务费用资源分配方法,取消了过去下达“绝对指标”做法。
但由于该财务资源分配体制受到商业银行机构原有资产规模、盈利状况和人员多少的影响,目前推广的广度和深度不够:有的没有把固定资产折旧纳入成本控制范围,有的仅在部分区域分行推行。
根据银监会对商业银行成本收入比指标的外部监管需要和商业银行自身全面成本控制的内部要求,商业银行财务管理应进一步深化财务资源统一、全面“成本收入比”(将固定资产折旧纳入成本范围)的分配体制改革,以促使强化商业银行优化盘活闲置资产、合理控制新增向高收益产品倾斜,强化财务费用管理对业务发展的激励约束效应,鼓励辖内分支机构“多挣多花多贡献”,自我调整业务发展重点,从而切实提高商业银行整体经济效益。
(三)倡导商业银行“业务伙伴”的财务管理理念,有力支持业务发展11在商业银行的经营业务越来越复杂、创新产品越来越多的新形势下,导致出现银行财务风险的因素越来越多,防范银行财务风险的难度更大,要求自然也就更高。
保持客观、公正、稳健的财务工作原则,是市场经济条件下银行业务有效发展和可持续发展的关键,财务人员应以明智且谨慎的工作态度,防范和化解财务风险,保证业务的快速发展。
要充分发挥财务管理部门熟悉财政、税收、会计法律法规的专业优势,熟练运用和遵守相关财税政策,确保在符合人民银行、证监会、财政、税务部门等监管要求下,规避财务风险,取得净收入和利润更大,以确保股东价值最大化。
21发挥财务费用政策的杠杆调节作用,支持业务和产品创新。
要根据成本效益原则评价和检测各项新业务、新品种的经济效益,制定财务政策要体现以“调整、优化业务结构,实现业务效益最大化”的原则,具体实施以效益为目标的财务支持配套办法,促使银行经营重点向盈利性较好的业务发展,促进市场良好的新产品和成长型新产品的快速发展。
31正确处理长远利益和眼前利益的关系,在激烈的市场竞争环境中,财务管理应寻找现在和未来都能盈利的平衡点。
现在投入、将来获利的业务,财务管理人员应敢于支持,敢于突破,要有敏锐的市场洞察力。
41适应当前股份制改造形势,促使银行经营理念的转变。
目前,国有商业银行正处于转轨经营时期,正在逐步实现由以资产负债和存贷利差收入为主体的经营结构,向资产负债业务和中间业务协调发展、存贷利差与非利息收入并重的经营结构转变,将逐渐告别利差时代。
日常财务管理要突出重点和政策倾斜,引导银行经营由过去存款、贷款、结算的单一型服务模式,逐渐形成以满足客户和市场需求为中心、全方位、个性化、综合式服务;在中间业务发展上,要加大财务费用有效投入,努力调整中间业务品种和资源,发挥现有资产负债强大的拉动作用,逐步将中间业务发展成为与资产、负债并重的支柱业务,使中间业务成为新的效益增长的亮点。
适应将来外资银行入境银行激烈竞争的需要。
(四)建立高度集中的管理信息系统,为构建财务管理体系打下坚实的基础财务管理体系要求的信息量之大,是传统的财务会计资料所不能提供的。
各家商业银行已经认识到财务信息集中的重要性,会计数据集中的进程正在启动。
因此,充分发挥会计核算电脑化和网络化的优势,根据财务管理的需求,建立相关分单元的财务信息数据库,使电脑随时按类别提取统计,扩展各个业务核算系统、管理系统的数据收集、分析整理和输出功能,实现会计信息加工处理能力质的飞跃,不断满足财务管理庞大数据信息的需求,是商业银行建立现代化财务管理体系的必然要求。
(五)实行商业银行“扁平化”财务集中管理模式,优化资源配置11经营核算层次上升,推进扁平化管理。
建立财务“决策分析层→管理控制层→核算操作层”自上而下的全透明管理和监控信息网络,在不影响各分支机构工作的前提下,上级行能及时获得有效信息,及时发现各分支机构在财务管理中存在的问题并及时解决。
充分发挥财务监控职能,消除会计信息失真,完善银行内部控制体系,保证日常财务活动围绕既34 西南金融■月刊QUY UJ I N GJ I J I N RONG区域经济金融■2006年第5期(总第299期)35 成渝经济圈:竞争优势与发展障碍宋 军 杨运哲 随着我国工业化、城市化进程加速推进,大城市在区域经济发展中的中心地位与辐射带动功能日益突出,以大城市为中心的经济圈成为我国增长速度最快、经济实力最强的区域。
重庆、成都是西部地区为数不多的区域性中心城市,受长三角、珠三角以及京津冀地区经济飞速发展的启示,如能将重庆、成都两大中心城市整合成一条巨大的增长轴,并形成经济圈,对促进成渝地区城市化、带动周边区域经济发展以及推进西部大开发具有重大意义。
一、成渝经济圈的范围按照经济集聚程度和地域连片及自然条件相似的特征,成渝经济圈具体范围包括:除攀枝花市、广元市、巴中市与阿坝、凉山、甘孜三个少数民族自治州之外的四川省其他地区以及除黔江、酉阳、秀山之外的重庆市其他地区,合计县级行政单位142个,城市35个,其中特大城市两个,中等城市16个,小城市17个。
该区域的幅员面积为20128万平方公里,占四川、重庆两省市总面积的35175%,占西部面积的3102%,占全国总面积的2111%。
人口总数为9959106万人,占四川、重庆两省市的91198%,占西部的30188%,占全国的717%。
成渝经济圈目前是西部地区人口与城镇数量最为密集,工农业生产最为发达的区域。
二、2005年成渝经济圈经济运行的主要特点(一)经济总量较大,经济密度和产出水平相对较高。
2005年成渝经济圈实现国内生产总值9629亿元,同比增幅为1218%,占川渝两省市G DP 总量的92%,其中重庆区域的G DP 贡献为3211%,成都区域的G DP 贡献为6719%。