备用信用证和独立保函在国际贸易实务中的对比与应用
信用证与保函的区别
信用证与保函的区别“信用证”方法的通俗解释是：买卖双方订立合同后，买方将钱交给银行，并按合同内容交给银行一个购货清单；银行将买方的购货清单转给卖方；卖方按买方的购货清单生产和供货，然后凭供货证明向银行取钱。
到目前为止，我国与外国之间的贸易绝大部分仍采用“信用证”的方法。
信用证的缺点是手续多，过程长，费用高，透明度差；信用证的漏洞是银行无法辨别单据的真伪，如果有人以假单据诈骗，或发货不合格，使买方比较被动和蒙受损失。
保函与备用信用证异同谈保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际金融、国际租凭和国际贸易及经济合作中应用十分广泛。
由于二者之间日趋接近。
甚至于有人将二者混同。
事实上，二者之间既有基本类同之处，又有许多不同之处，准确把握两者之间的相似与区别，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经贸的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。
因此，本文试对两者作一比较。
一、保函与备用信用证的类同之处（一）定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。
保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行（二者处于相同地位）、受益人。
三者之间的法律关系是，申请人与但保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。
（二）应用上的相同之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证简介国际贸易保函和信用证是国际贸易中常见的付款方式和担保工具。
它们为买卖双方提供了一定程度的保障，减少了贸易风险，促进了国际贸易的发展。
本文将介绍国际贸易保函和信用证的概念、作用、特点以及使用过程中需要注意的事项。
国际贸易保函国际贸易保函是出口商为了保证买方的付款而向银行发出的一种担保函。
当出口商与进口商达成贸易合同后，出口商可要求买方提供一份保函，以确保买方能够按照合同约定的时间和金额向出口商支付货款。
当买方未能按时支付货款时，出口商可向保函银行提出索赔要求，由保函银行向出口商支付相应的金额。
国际贸易保函的作用主要有两个方面。
它为出口商提供了一种确保付款的手段，降低了贸易风险，增加了出口商与买方之间的信任。
对于买方来说，提供保函可以帮助其获得更好的交易条件，例如延长支付期限或获得更低的报价。
国际贸易保函有一些特点需要注意。
保函金额通常与合同金额相等或略高，以覆盖货款和利息的支付。
保函的期限一般与合同约定的付款期限相一致。
保函一般是不可撤销的，除非双方达成一致意见或出现不可抗力等情况。
信用证信用证是一种银行保函，作为买方的付款工具，确保卖方按照合同约定的条件向买方交付货物。
当买方开立信用证时，买方的银行向卖方或卖方的银行发出保函，承诺在收到合符要求的单据后向卖方支付货款。
信用证的作用主要有三个方面。
它为卖方提供了付款的保障，降低了交易风险，增加了卖方与买方之间的信任。
对于买方来说，信用证可确保货物按照合同约定的时间和质量进行交付。
对于银行来说，信用证还提供了兑付保函的交易机会。
信用证的使用过程包括几个关键步骤。
买方向银行申请开证，提供相应的合同和付款条款等文件。
然后，银行按照买方的要求向卖方或卖方的银行发出信用证。
接下来，卖方按照信用证的要求交付货物，并提供相应的单据给买方的银行。
买方的银行核对单据是否符合信用证的要求，并向卖方支付货款。
在使用信用证时需要注意一些事项。
买卖双方需要确保信用证的条款与合同的要求一致，以免发生纠纷。
第八章保函和备用信用证
• 三、保理业务的作用
•
1.对进口商进行资信调查及评估。
•
2.代收账款。 3.账务管理。
•
4.风险担保。 5.贸易融资。
• 四、保理业务的分类
•
1.按保理商是否向出口商提供融资分为:
•
★到期保理
★预支保理。
•
2.根据销售货款是否直接付给保理商分为:
•
★公开型保理 ★隐蔽型保理。
•
3.根据是否涉及进出口两地的保理商分为:
为引起拒付、少付不予担保。 • (3)费用高，对业务量有一定的要求。 • (4)出口商必须向保理商出售全部、合格的应
• 具体来说，对出口商的有利之处体现在：
• (1)有利于扩大销售。
• (2)可为出口商提供综合性的服务。
• (3)利于出口商加速资金周转，降低管理费用. • (4)降低风险。 • (5)手续简便。 • 保理业务不是万能的，也存在着缺点： • (1)保理商只承担信用额度内的风险，对超过
部分不予担保。 • (2)因货物质量、数量、交货期不符等违约行
• 5.其他单证。
• 七、备用信用证和保函的比较
• （一）备用信用证和保函的相同之处
• 1.定义上和法律当事人的基本相同。
• 2.应用上相同。
• 3.性质上的相同之处。
• 第一，担保行或开证行的担保或付款责任都 是第一性的；
• 第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立 的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础 合同；
• 5.单据及要求不同。
第二节 银行保函的内容及种类
•
一、银行保函的内容
•
(一)银行保函的基本内容
•
1.有关当事人的名称和地址。
•
备用信用证、银行保函和一般商业信用证的比较
备用信用证、银行保函与一般商业信用证的比较
主讲人：刘一展
共同点
都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证文件
其目的都是以银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 涉及的基本当事人都包括申请人、担保人、受益人
银行所处理的都是单据而不是货物
银行都是在申请人未履约的情况下对受益人做出赔付
不同点
适用规则不同 单据要求不同 付款依据不同
共同点
都属于信用证范畴，是独立于基础合同之外的独立文件 均可适用《跟单信用证统一惯例》
均可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。
不同点
使用范围不同 作用性质不同 主要单据不同 适用规则不同。
第八章保函和备用信用证
⑧签署销售合同
出口商
⑨货物装运并寄送货运单据
⑦ ②③通 签恳知 署求核 国债准 际务信 保人誉 理信额 合誉度 同额或
度回 绝
⑩ 应 收 账 款 转 移
⑾ 融 通 资 金
⒃ 付 清 余 款 传 送 对
通 知 书
账 单
出口保理商
①签署保理商代理合约
④传送信誉额度恳求书 ⑥通知核准信誉额度或回绝
⑩应收账款转移通知书 ⑩付款及对账单
• (4)运营零售业务。
• (5)普通不采用分期付款的方式。
• (6)运营的不是资本性商品。 • (7)客户分布合理。 • (8)贸易方式为赊销方式。 • 保理合同的主要内容包括: • (1)双方各自的责任和义务。 • (2)根本运作程序，包括单据的流转方式。 • (3)出口商应向出口保理商支付的费用。 • (4)限制条款。 • (5)协议的有效期以及修正或解除。 • (6)纠纷或争议的处置或仲裁。
•
以及恳求人违约所在。
•
4.担保人对恳求人或反担保人的追索。
•
书面声明的内容应包括:
•
①担保行曾经收到索赔；
•
②索赔符合保函条款；
•
③随附必要的违约声明，该声明包括在索赔
书中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿.
•
5.保函的注销。
•
保函注销后，担保行应收回保函正本。
第四节 备用信誉证
•
一、备用信誉证的定义
定义上和法律当事人的根本一样。
一、保理业务产生的缘由及开展
• 5.提示的独立性。 ②对工程可行性分析和效益的审查；
(4)限制条款。 (三)其他保函
•
(三)审核
•
1.非备用证要求的单据无须审核。
备用信用证应用实务
中I轉外汇M A R 15, 2021备用信用证应用实务备用信用证的特有属性深刻影响其•应用范围和适用地域，实务中需要关注其不同应用中的功能实现模式：文/王桂杰韩牧村编辑/I?英彤备用信用证兼具见索即付保函的担保功能和跟单信用证的 结算功能，广泛应用于国际融资 和国际贸易领域，在全球的商业据化和独立于基础交易的本质特征上，具有内在的一致性和法律属性的统一性。
在国内的商业实践中，商业银行通常把备用信用行、融资租赁、大宗商品交易、承包工程、保险与再保险等交易领域均有广泛应用。
下文分别以实务中的案例加以说明。
实践中带有明显的历史和地域特 色，在国内交易中也有一定的应 用空间。
备用信用证产生于19世纪70 年代的美国。
由于美国当时的监管 规则禁止银行为他人债务提供担 保，美国银行为同国夕H艮行竞争，遂借助银行承兑汇票和签发具有潜 在担保功能的信用证等手段来发挥 担保作用：在债务人违约不肯_行 还款义务时，开证行根据受益人的 索赔要求承担偿付责任。
这就是后 来的备用信用证。
备用信用证名为 信用证，实际更多用于担保。
由于 其用途的广泛性和运用的灵活性，发展到今天，其使用地已经突破了 发源地美国，在拉丁美洲、加拿 大、日本、中国香港、新加坡等国 家和地区得到广泛应用，在国内也 发展成一种重要的独立担保工具。
备用信用证在形式上与跟单 信用证相似，在功能上具有独立 保函的替代作用。
备用信用证、见索即付保函和跟单信用证三者 的适用惯例和应用领域有差异，但都具有根据相符交单（索赔）而付款的功能实现机制，在担保 功能、运作机制、付款条件的单证与见索即付保函统一纳入独立保函的范畴管理，并在业务应用和风险管理上加以等同看待。
备用信用证适用的国际规则主要有三个，一是《跟单信用证统一惯例》（简称UCP600 ),二是《国际备用证惯例》（简称1SP98 )，三是联合国国际贸易法委员会制定的《联合国独立保证和备用信用证公约》。
实务中常用的是前两个规则，其中ISP98是专门为备用信用证制定的国际规则。
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证是两种常见的国际贸易支付方式，用于保证买卖双方的交易安全和信用。
国际贸易保函是银行为买方或卖方提供的一种承诺，保证在发生特定条件下向受益人支付一定金额的款项。
保函一般包括担保性质的保函和支付性质的保函。
担保性质的保函主要用于确保买方或卖方遵守合同约定的义务，支付性质的保函主要用于向卖方支付货款。
信用证是一种由银行开立的文件，以保证卖方按合同约定向买方交付货物或提供服务，并保证买方按合同支付货款的支付方式。
信用证一般包括进口信用证和出口信用证，进口信用证由买方的银行开立，出口信用证由卖方的银行开立。
国际贸易保函和信用证在保障交易安全和信用方面提供了不同的方式。
通过国际贸易保函，银行担保买卖双方的交易，确保支付
或履约的安全，对卖方来说，保函是一种信用证明，可以增加其交易的可靠性和信任度；而通过信用证，买卖双方可以确保交易的履约和货款的支付，信用证作为支付工具，对双方都提供了一定的保障。
根据具体的交易情况和需求，买卖双方可以选择使用国际贸易保函或信用证来保障交易的安全和信用。
无论是国际贸易保函还是信用证，双方应在交易前详细了解其使用方式和条款，并选择可信赖的银行作为保函或信用证的开立方。
国际贸易保函与信用证
国际贸易保函与信用证国际贸易保函与信用证一、引言二、国际贸易保函1. 定义和特点国际贸易保函是指由银行代为保证，向受益人承诺在发生特定事件时支付一定金额的款项。
它是一种以银行信用作为基础的保障工具。
国际贸易保函的特点包括稳定性、可靠性、灵活性和广泛适用性。
它可以用于保证履约、投标保证、退税保证等方面。
2. 国际贸易保函的作用和优势国际贸易保函主要用于保证交易双方的权益。
对于卖方而言，国际贸易保函可以确保收款安全；对于买方而言，国际贸易保函可以确保交付合格产品。
国际贸易保函的优势在于其可靠性和灵活性。
银行的信用背书使得国际贸易保函具有高度可靠的支付保障，国际贸易保函的条款可以根据具体合同的要求进行调整。
三、信用证1. 定义和特点信用证是指银行以信用为基础，按照申请人的要求向受益人支付一定款项的一种交易工具。
信用证的特点包括可靠性、普适性、支付保障和提供融资等方面。
信用证通常分为进口信用证和出口信用证两种。
2. 信用证的作用和优势信用证在国际贸易中发挥着重要作用。
对于卖方而言，信用证可以确保收款安全；对于买方而言，信用证可以确保货款的支付。
信用证的优势在于其可靠性和支付保障。
由于有银行作为担保方，信用证具有较高的支付保障，信用证还可以为买方和卖方提供融资服务，进一步促进了贸易的开展。
四、比较和分析国际贸易保函和信用证在一些方面有相似之处，但也存在一些区别。
国际贸易保函是由银行代为保证，而信用证是由银行作为支付方；国际贸易保函主要用于保证交易的履约，而信用证除了支付保障外，还可以提供融资服务。
国际贸易保函和信用证在适用范围和操作流程等方面也存在差异。
第六讲银行保函和备用信用证
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
《保函和备用信用证》课件
预付款保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同涉及预付款项时 。预付款保函的格式通常包括申请人、受益人、金额、有效期、担保事项等要 素。
履约保函
总结词
履约保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具 的保证文件，保证在申请人未能履行合同义务时，按照受益 人的要求承担担保责任。
详细描述
详细描述
质量保函主要用于担保申请人提供的产品或服务符合质量标准，并解决因质量问 题引起的纠纷。质量保函的格式通常包括申请人、受益人、质量标准、担保事项 等要素。
03
备用信用证的种类与格式
直接备用信用证
总结词
直接备用信用证是指由开证行直接向受益人 提供担保的信用证。
详细描述
直接备用信用证通常用于商业交易、国际金 融等领域，为受益人提供担保，确保交易的
履约保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同 涉及重要交易或长期合作时。履约保函的格式通常包括申请 人、受益人、金额、有效期、担保事项等要素。
质量保函
总结词
质量保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具的保证文件，保证在 申请人提供的产品或服务存在质量问题时，按照受益人的要求承担担保责任。
发行人备用信用证是指由申请 人开立的担保自身履行义务的 信用证。
02
详细描述
发行人备用信用证通常在合同 或协议中明确规定，由申请人 根据自身需要向受益人开立。 这种信用证的特点是申请人承 担第一位的付款责任，一旦受 益人按照合同或协议履行了相 关义务，申请人将按照约定支 付款项。
03
总结词
发行人备用信用证通常用于商 业交易、国际金融等领域，为 受益人提供担保，确保交易的 顺利进行。
保函和备用信用证的比较