标准化手册内部管理篇
标准化手册内部管理篇 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
内部管理篇
一、目的
明确物业项目部组织结构及各岗位人员职责，规范项目内部管理要求及各项工作流程。
二、范围
公司各物业管理项目部
三、项目架构
四、部门职责
（一）客服部
客服部是项目服务需求信息、反馈信息的集成中心、客户业务申请的受理部门以及相关作业部门满足客户需求、解决投诉的协调、指挥中心，其主要工作职责为:
1、接待工作
（1）接受业主的日常报修工作，并通知相关部门处理。
（2）负责接待来访业主咨询，答复各类询问。
（3）其他相关工作。
2、沟通协调及投诉处理
（1）作为物业中心对外开设的主要窗口，对外协调与上级单位及行政主管部门的关系。
（2）协调与沟通和业主、业主委员会的关系。
（3）日常报事结果回访、定期回访工作、日常上门拜访。
（4）对客户的投诉进行跟踪、回访、记录。
（5）对投诉、业主回访信息进行统计分析，并每季向项目经理提供分析报告。
（6）其他相关工作。
3、监管工作
（1）对其他业务管理工作的监督与检查。
（2）对外包方（绿化、电梯）的监督与检查。
（3）其他相关工作。
4、文件档案管理
（1）业主档案（业主/住户资料、装修资料）的整理与更新。
（2）与本业务部门相关的资料管理。
（3）物业中心各类文件与记录的整理。
（4）各种项目通知的起草、印发、归档管理工作。
（5）其他相关工作。
5、社区文化开展
（1）组织各类社区文化活动。
（2）组织编写宣传板报、月报等。
（3）其他相关工作。
6、综合事务管理
（1）物业中心各类费用的收取。
（2）出入证件、车辆卡、IC卡管理等事务。
（3）负责物业中心客服人员的培训工作。
（4）其他相关工作。
（二）工程部
1、负责项目楼宇设备设施交接验收，建立详细的设备设施台帐,对交接验收设备或系统作现场标识，并完成交接报告。
2、建立设备、设施的操作、运行、维护保养、检修、应急处理等技术标准和规范。
3、负责制订项目工程维护年度和月度预算、采购计划、资金支付计划、设备设施维护保养计划和设备大中修计划。
4、负责工程维修养护以及能源成本的控制工作。
5、对设备设施进行全面、有效的管理，保持设备设施良好运行，按计划进行维护保养；定期进行设备完好率的统计和考核，使设备完好率达到公司规定要求，确保满足业主使用要求，设备进行维护保养和检修的项目、方法、完好程度必须符合相关规定。
6、正确、及时处理运行中所发生的设备故障，在紧急情况发生时，按应急处理方案实施有效控制处理，确保人员、设备设施安全。
7、按标准完成对业主服务事项，维修及时率、返修率、业主满意率必须达到公司规定标准。
8、负责业主装修方案的审核和并对装修施工进行监管，做好装修过程中结构改造的管理。
9、实施各系统设备、各机房的值班、巡视、维护保养、检修记录制度，记录应做到清晰、真实、完整。按管理要求作好设施设备运行记录、技术文件、资料、图纸的收集整理、保存和归档工作。做好记录标识、收集、储存、保护、查阅及处置。
10、负责抄录水、电表读数，与业主或使用人对接水电费核算事宜。
11、负责编制职责范围内的各种应急预案并组织培训、演练和实施。
12、其他相关工作。
（三）秩序部
秩序部维护着物业管理项目的治安，给业主提供一个安全的工作、生活环境，主要工作有治安、消防、车辆管理等，具体职责如下：
1、认真遵守国家有关法律、法规和公司的各项规章制度，负责制定物业管理区域内公共秩序维护、公共财产看管的计划和目标。
2、积极协助公安、消防等政府部门对治安、消防进行检查和管理。发现安全事故隐患时及时处理或上报。协助公安、消防搞好安全管理工作，最大限度的预防事故发生。
3、熟悉公司和居住区各重点安防部位的基本情况，并掌握居住区公共设施、设备的基本操作和性能，了解居住区的人员构成情况。
4、在巡逻过程中对发现损坏公共财产、设施、设备的行为，要及时进行劝阻和制止。对不能正常运转的公共设施、设备，在做好应急处理的同时，及时向公司相关部门进行汇报，协助排除故障保证正常运转。
5、负责辖区内的车辆指挥、停放安全管理、收费管理等工作。
6、制订切实可行的治安案件、刑事案件、交通事故处置预案；发生时应立即采取应急措施，并及时报警和配合公安部门进行处理。
7、负责部门内的日常管理和考核，组织学习相关专业知识。加强部门财产、物品的发放及档案管理。
8、其他相关工作。。
（四）保洁部
保洁部负责物业管理区域内的绿化养护和环境保洁等工作。
1、绿化养护
（1）熟悉管理项目内的绿化布局和养护现状。
（2）了解掌握花草树木的生长习性和养护管理方法。
（3）做好日常绿化养护工作，如清除杂草、防治病虫害、松土施肥、修剪草坪绿篱、抗旱浇水、更换死亡苗木等。
（4）做好绿化工具的保养、保管工作。
（5）发现管理项目内有破坏绿化的行为要及时劝阻和报告处理。
（6）其他相关工作。
2、环境保洁
（1）做好环境卫生，工作人员要分工明确、责任到人，实行量化管理。
（2）环境卫生要按时巡视，出现问题要及时解决。
（3）负责保洁工具的采购、保管和发放工作。
（4）发现违反环境卫生管理规定的行为要及时处理。
（5）其他相关工作。
五、岗位职责
（一）项目经理
1、贯彻落实国家、地区及当地各种法律、法规，认真履行公司内部的相关规定，切实执行甲方（业主）提出的各项合理化要求。
2、全面负责项目管理工作。
3、廉正勤政，维护公司利益，树立良好形象，始终致力于增强业主满意。
4、负责项目部年度财务预算及工作计划的审定工作。
5、负责项目部人员编制、管理人员的提名、配备工作。
6、负责项目部给类制度、流程及机制文件的审核、材料计划的审批工作。
7、负责项目内部业务之间、公司之间及外部单位的信息沟通工作。
8、支持各业务管理人员认真履行其各领域内的相关职责。
9、促进、指导与支持员工努力提高相关业务工作的能力与积极性。
10、理解并支持品质管理工作，并将品质管理不断融入于各业务环节中。
11、推动改进。
12、其他相关工作。
（二）项目副经理
1、协助项目经理做好项目内部管理工作，确保实现项目的预期目标。其中包括：
（1）日常管理实务。如各业务环节日常工作、节日及重大活动期间值班安排等。
（2）团队文化建设。如培训学习、文化体育活动、员工心理沟通等。
（3）各项突发事件的应急预防工作。
（3）其他相关工作。
2、协助项目经理做好部门各类工作计划的拟定和执行。按照计划内容，认真履行其职责范围内的各项工作。
3、适用于法律法规及公司的各项要求，协助项目经理做好员工的人事管理工作。
4、完善项目内设施、设备管理的相关制度、流程及机制，并监督实施。
5、理解、沟通并指导员工按各岗位要求标准执行。利用各类方法努力提高员工的工作积极性。
6、支持各业务管理人员认真履行其各领域内的相关职责。
7、其他相关工作。
（三）项目经理助理
1、协助项目（副）经理做好项目内部管理工作，确保实现项目的预期目标。
2、兼管本项目区域办公室职责范围的工作。
3、督促检查各部门执行公司及项目部的各项决策和指令。
4、受项目（副）经理委托，代理行使项目（副）经理职权。
5、其他相关工作。
（四）客服部
1、客服（副）主管
根据物业服务合同、客户服务规范、服务礼仪规范和客服管理要求制定并组织实施客户服务年度计划，科学地对项目客户需求如报修、信息咨询、投诉与建议、业务办理、入住、装修申报受理、收费、车位租赁、客户关系维护、客户档案等工作进行日常管理，为客户提供温馨的物业服务。
（1）制定并组织实施客户服务方案、客户服务计划和预算。
（2）负责项目物业客服部日常管理，尤其是跟踪并处理与客户相关的业务以及客服人员的工作状态。
（3）对客服专员进行日常管理，明确各客服专员责任区域、分工并明示。
（4）组织收集整理典型的物业服务案例并进行培训、学习。
（5）对客服人员进行日常专业训练、辅导，以及绩效管理、评价、反馈、激励。
（6）与重点客户的沟通，组织编制物业项目重点客户清单、维护方案并组织实施。
（7）每半年在项目开展一次客户满意指数测量，对客户提出的问题制定改进措施并实施。
（8）对本项目的客户服务工作每天进行例行检查，并不断改进客户服务品质。
（9）与公司客服专业同事分享客服专业知识以及行业其它资讯，进行专业沟通与交流，将最佳客户服务实践转化为项目客服管理要求。
（10）参与公司品牌传播策划，并组织本项目实施公司品牌传播。
（11）负责项目日常文档管理及合同管理。
（12）其他相关工作。
2、客服班长
（1）协助客服（副）主管制定客户服务方案、客户服务计划和预算。
（2）协助客服（副）主管进行日常管理，尤其是对客服人员的监督检查工作。
（3）协助客服（副）主管收集整理典型服务案例。
（4）对本项目的客户服务工作每天进行例行检查，并不断改进客户服务品质。
（5）与公司客服专业同事分享客服专业知识以及行业其它资讯，进行专业沟通与交流，将最佳客户服务实践转化为项目客服管理要求。
（6）参与公司品牌传播策划，并组织本项目实施公司品牌传播。
（7）协助客服（副）主管负责项目日常文档及合同的管理。
（8）其他相关工作。
3、客服专员岗位职责
（1）住宅项目
住宅项目客服专员分为客服部前台及楼管员，其主要职责是根据客户服务规范、服务礼仪规范和客服管理要求及《客户服务责任区分工表》在所属管理区域内进行客户需求受理、信息咨询、投诉建议受理、业务办理、物业收费等工作，为客户提供温馨的物业服务。
客服中心前台：
①为客户办理入住、装修、停车、搬入搬出等相关业务手续。
②受理客户投诉与建议并跟进处理过程，及时回访。
③为客户提供信息咨询服务。
④受理客户报修等需求，并跟踪处理过程和及时回访。
⑤收取各项物业服务费。
⑥客户信息收集和整理。
⑦建立并维护客户良好关系。
⑧其他相关工作。
房屋管理员：
①熟悉本项目服务要求及流程，全面掌握管辖区域的楼宇结构、楼屋排列、单元户数、业户基本情况等，建立业户档案。
②受理业户二次装修的申请，同时做好装修前的详细宣传工作，并依据二次装修协议内容对业户二次装修工作进行全程监督直至验收合格。
③依据质量管理体系要求，做好日常巡视检查记录工作，对违章装修等不合格项提出整改和跟踪验证，并详细做好原始记录。
④做好代管房屋及空房的日常检查及防护工作。
⑤配合客服前台及财务专员按期催交和收取各项费用。
⑥及时处理所管辖区域各类来电、来信、来访投诉建议，定期对已入住的业户进行回访抽查。
⑦配合做好工程维修人员、安防事务员、绿化保洁人员的组织协调工作，做好上传下达工作。
⑧负责业户档案及重要记录的及时收集、补充、归档。
⑨其他相关工作。
（2）写字楼项目
写字楼项目客服专员主要包括客服部前台接待岗、会服岗、行政文员岗、楼层岗、大堂岗。
前台接待：
①为客户办理入住、装修、停车、搬入搬出等相关业务手续。
②受理客户投诉与建议并跟进处理过程，及时回访。
③为客户提供信息咨询服务。
④受理客户报修等需求，并跟踪处理过程和及时回访。
⑤公共区域及空置房钥匙的保管、建档、发放、借用。
⑥业主待存物品，登记到《物品存放登记表》内，并做好领取记录。
⑦客户信息收集和整理。
⑧负责管理区域内日常巡检工作。
会议服务人员（兼礼仪）：
①负责客户会议的有偿及无偿服务工作。
②建立项目会议室设施设备明细，熟练掌握各种会议设施的使用。
③负责会议室安排及各级会议的签单确认。
④检查会议设施状态，确保会议按客户需求进行。
⑤严格按会议服务规范会议服务进行会议服务工作。
⑥负责会议室资产的造册管理。
⑦负责大厦日常接待及重大接待。
⑧其他相关工作。
行政文员：
①接听办公室内各类电话，做好电话记录，准确无误的将电话内容传达给相关人员。
②礼貌接待来访者，并做好来访者登记。
③熟悉本项目服务要求及流程，做好客户咨询工作。
④准确及时的做好收发文工作，并做好登记存档工作。
⑤为等候区的客人提供倒水服务。
⑥负责项目钥匙管理工作。
⑦负责项目考勤及人事管理工作。
⑧负责项目库房管理工作；每月24号前根据当月采购申请，审核实际采购物品到货情况并汇。
⑨负责项目档案管理工作。
⑩负责入驻企业房屋租赁合同的签署及台账管理。
楼层定岗客服:
①负责领导办公室门的开关及室内电源使用的检查工作。
②负责楼层卫生检查及领导办公室卫生、办公用品检查。
③负责领导办公室茶杯的清洗及茶水的冲泡工作。
④负责领导会客相关会服接待工作。
⑤负责报刊杂志及新建的收发工作。
⑥负责楼层巡检工作及外来人员登记引导工作。
⑦其他相关工作。
大堂副理:
①大堂副理每天按时上下班，对客户进行早迎晚送；代表公司接待和迎送客人，主动向客人征求意见，处理客人投诉，接受客人对项目提出的建议和意见。
②协助项目领导和有关职能部门处理在项目内发生的各种突发事件。
③熟悉本项目服务要求及流程、位置、熟悉市内交通、旅游景点、涉外企业及其管理部门，随时向客人提供各种查询服务。
④熟悉重点客户姓名、职务及性格特点，积极融洽项目和客户之间关系。
⑤负责客人遗留物品的查找、认领工作。巡视和督查大堂各种服务设施和各项服务工作的情况，确保完好、整洁、有效。
⑥完整、详细地记录在值班期间所发生和处理的任何事项，将一些特殊的、重要的及具有普遍性的内容整理成文，上交客服主管。
⑦其他相关工作。
（四）工程部
1、工程（副）主管
（1）负责项目设施、设备运行情况，检查、巡视、记录、并处理一般性维修保养工作。建立设施设备明细清单。
（2）负责设施设备维保外包合同的跟进配合工作。
（3）负责组织、监督设施、设备的维修保养工作。
（4）熟悉供水、供电、电梯、空调、供暖、供气设施设备的情况。掌握相关设施操作程序和应急处理方案。
（5）协同供电局、自来水公司操表员确认用电用水总量，按月工作计划，合理安排当月水、电、气、汽抄表核算工作。
（6）按年度、月计划安排维修人员对设施、设备做定期维护保养，对各种管道做定期检查、清淤、通畅。
（7）对日常维修工作进行统筹安排及监督跟进。
（8）申报各种工程耗材，制定维修保养计划，做好耗材及能源使用管理工作，完成部门节能降耗指标。
（9）负责工程人员培训工作，制定部门年度、月度培训计划，并负责计划的落实及验证，做好项目工程部团队建设工作，确保人员流动达到公司要求。
（10）加强防范意识，严格遵守安全操作规程，防止发生安全事故，做好安全管理工作。
（11）配合项目部其他部门的工作，做好员工与各部门工作配合的教育培训工作。
（12）其他相关工作。
2、工程班长
（1）协助工程主管确保各系统设备的正常运行，各项维修养护工作有序开展，对所属设备系统和人员负有协助主管管理责任。检查系统的运行状况、控制状态，审阅运行记录，发现误差立即纠正。
（2）提出设备系统维修保养计划和备品备件购买计划，每月定期上报工程部，由工程主管审定，并负责组织实施。
（3）熟悉和掌握所辖设备的性能，当设备系统出现故障时，要及时组织人力进行抢修，以最短的时间恢复其正常运行。
（4）贯彻执行岗位责任制和设备维修保养制度，带领并督促检查下属员工严格执行安全操作规程及员工守则，保证各设备机房及设备的干净整洁。
（5）做好下属员工的技术培训，定期复训，保证培训的高效率。
（6）工程相关文件的建立与保持，包括制度、操作流程、绩效考核及运行记录等；
（7）负责制定所辖系统设备的运行方案及设备开停时间表，并不断研究改进措施，使系统更节省能源和降低损耗。
（8）组织制冷机组、变配电、电梯、防雷等设备的年检及外包维修保养工作。
（9）提交每周/每月系统运行报告，编写停止空调、供电或其它供应的特别通告。
（10）协助工程（副）主管计算年度开支预算。
（11）协助工程（副）主管对特种设备维修保养外包的标书制定及报价单的审核。
（12）协助工程（副）主管监视与评审相关外包方，以确保外包方能够满足公司及项目的相关规定。
（13）其他相关工作。
3、变配电值班人员
（1）协助主管做好变电室和强电设备的运行管理，做好防火水、防小动物及防尘措施，确保强电设备系统的正常运行。
（2）执行巡视检查制度和维修保养制度，做好巡视记录、运行记录和用电量统计记录，防止隐患酿成大故障，发现异常，及时采取措施及报告。
（3）按照维修保养制度的规定，协助主管做好对变电设备系统及强电设备系统的维修保养计划及其实施，使变电室设备始终处于良好的运行状况。
（4）定期提出所需零配件的材料清单，保证常用材料零配件的必要库存量。
（5）使用好本班的工具及仪表，使之经常处于良好及准确状态。
（6）严格执行岗位责任制及安全责任制，确保人身和设备安全。
（7）严格执行工程部的值班制度和交接班制度。
（8）每班对配电室进行清洁，使地面、窗台、设备表面不留积尘。根据安排定期进行设备内部清洁。
（9）坚守岗位，按规定巡查设备，并准确记录各种运行数据，填好运行表格上报。
（10）发生事故时，保持冷静，按照操作规程及时排除故障，事故未排除时不交班，应上下两班协力排除故障，完成后编写事故报告，交工程主管审阅。
（11）按要求开闭设备，不私自调整设备的运行参数、状态、运行方式、设定值及管线走向。
（12）严格执行员工守则和物业公司其它规章制度，确保配电系统的正常运行。
（13）其他相关工作。
4、空调运行工
（1）严格遵守操作程序，保证空调设备的正常运行。
（2）按照主管的安排，依据维修保养制度的要求，按时、按质、按量对空调设备进行维修保养。
（3）严格执行岗位责任制及安全责任制，确保人身和设备安全。
（4）坚守岗位，定期巡查本系统设备，并准确记录各种运行数据，填好运行表格。
（5）发生事故时，值班人员应保持冷静，按照操作规程及时排除故障，事故未排除时不交班，应上下两班协力排除故障，完成后编写事故报告，工程主管审阅。
（6）接到维修通知单应尽快到位检修恢复正常，维修完毕后做好记录上报主管，并尽快回到值班地点。
（7）按要求开闭设备，不私自调整设备的运行控制参数、状态、运行方式、设定值及管线走向。
（8）严格执行员工守则和物业公司其它规章制度，确保空调系统的正常运行。
（9）其他相关工作。
5、给排水技工
（1）严格遵守操作程序，保证给排水系统的正常运行。
（2）按照工程主管安排，依据维修保养制度的内容，对给排水设备进行维修保养。
（3）严格执行岗位责任制及安全责任制，确保人身和设备安全。
（4）坚守岗位，定期巡查设备，并准确记录各种运行数据，填好运行表格上报。
（5）发生事故时，保持冷静，按照操作规程及时排除故障，事故未排除时不交班，应上下两班协力排除故障，完成后编写事故报告，交工程主管审阅。
（6）接到维修通知单应尽快到位检修恢复正常，维修完毕后做好记录上报工程主管，并尽快回到值班地点。
（7）按要求开闭设备，不私自调整设备的运行控制参数、状态、运行方式、设定值及管线走向。
（8）严格执行员工守则和物业公司其它规章制度，确保给排水系统的正常运行。
（9）其他相关工作。
6、强电运行工
（1）协助主管做好楼层配电间、设备机房内控制柜和强电设备的运行管理，做好防火、防水、防小动物及防尘措施，确保强电设备系统的正常运行。
（2）认真执行巡视检查制度和维修保养制度，做好巡视记录、运行记录和用电量统计记录，发现异常及时采取措施，防止隐患酿成大故障，发现异常，及时报告。
（3）按照维修保养制度的规定，协助领班做好对供配电设备系统及强电设备系统的维修保养计划及其实施，使变电室设备始终处于良好的运行状况。
（4）及时向主管提出所需零配件的材料清单，保证常用材料零配件的必要库存量。
（5）管理并使用好本班的工具及仪表，使之经常处于良好及准确状态。
（6）严格执行岗位责任制及安全责任制，确保人身和设备安全。
（7）严格执行工程部的值班制度和交接班制度，确保在岗时不出任何问题。
（8）每班对配电室进行清洁，使地面、窗台、设备表面不留积尘。根据安排定期进行设备内部清洁。
（9）坚守岗位，定期巡查设备，并准确记录各种运行数据，填好运行表格上报。
（10）发生事故时，值班人员应保持冷静，按照操作规程及时排除故障，事故未排除时不交班，应上下两班协力排除故障，完成后编写事故报告，交工程主管审阅。
（11）按要求开闭设备，不私自调整设备的运行参数、状态、运行方式、设定值。
（12）严格执行员工守则和物业公司其它规章制度，确保配电系统的正常运行。
（13）其他相关工作。
7、强电维修工
（1）熟练掌握各类电气设备操作、维修保养规程。
（2）服从工程主管的工作安排，保证按质完成工作任务。
（3）按照工程主管的安排，依据维修保养制度的内容要求，对强电设备、照明系统进行维修保养，并达到质量要求。
安全标准化管理手册(正式版)
文件编号：TP-AR-L1079 In Terms Of Organization Management, It Is Necessary To Form A Certain Guiding And Planning Executable Plan, So As To Help Decision-Makers To Carry Out Better Production And Management From Multiple Perspectives. （示范文本） 编订：_______________ 审核：_______________ 单位：_______________ 安全标准化管理手册(正 式版)
安全标准化管理手册(正式版) 使用注意：该安全管理资料可用在组织/机构/单位管理上，形成一定的具有指导性，规划性的可执行计划，从而实现多角度地帮助决策人员进行更好的生产与管理。材料内容可根据实际情况作相应修改，请在使用时认真阅读。 1前言 为了贯彻落实《中华人民共和国安全生产法》及 《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国 发[2004]2号），规范公司的安全标准化工作，山东 富华化工有限责任公司已把创建公司安全标准化工作 纳入重要议事日程。根据《危险化学品从业单位安全 标准化规范》的规定，制定具体实施细则和切实可行 的工作方案，积极组织开展安全标准化工作。 为顺利开展安全标准化工作，真正落实系统化管 理工作的科学理念，实现企业的安全生产长效机制，
达到提高企业整体安全水平，切实保护广大员工生命和财产安全的目的，山东富华化工有限责任公司根据《危险化学品从业单位安全标准规范》和安全标准化等相关内容，制订《安全标准化手册》予以下发，人手一册，以供广大员工组织学习，明确相应职责，认真贯彻执行。 董事长： 1.1安全承诺 为了保护员工的身体健康和生命安全，保障公司财产不受损失，向全体员工、相关方郑重承诺：（1）、公司将认真执行制定的安全方针和目标，遵守各项安全生产法律、法规和规章制度。 （2）、为保证所制定的安全生产目标的实现，将竭力提供必要的人力、物力和财力资源支持。 （3）、以人为本，切实改善从业人员工作环
内部控制手册之全面预算
第七章全面预算(BG) 7.1 总述 本章所指预算管理是指公司对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。预算管理凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，能够整合和优化配臵公司资源，提升公司运行效率，促进公司实现发展战略。 7.2 控制目标 7.2.1 合规目标 预算编制、审批、分解和执行符合国家法律法规以及公司内部规章制度，使公司满足五部委发布的《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》中所规定的相关要求。 7.2.2 经营目标 通过全面预算的计划、监督、控制、激励、评价等综合管理功能，为经营管理提供正确的决策依据，从而优化公司的资源配臵，提高资金使用效率，提升公司运行效率，促进实现公司发展战略和经营目标。 7.2.3 财务目标 通过实施全面预算管理，使公司合理安排和使用资金，并有效地控制成本和费用。 7.2.4 战略目标 通过全面预算的实施，确认公司战略定位，各项经营管理活动紧密围绕战略目标开展，达到资源优化配臵，支持公司战略目标实现，保证公司的持续发展。 7.3 业务流程管控 7.3.1 流程责任部门 财务资产部为本流程主责部门。 7.3.2流程范围 全面预算管理包括以下二级流程：预算管理体系、预算编制与审核、预算监控与分析、预算调整、预算外事项、预算考核。 7.3.3 总体控制政策 1)公司应制（修）订全面预算管理制度，对预算工作组织、编制与下达、 预算执行和监控、预算调整以及预算工作考核等内容进行规范；
2)公司应建立健全的全面预算管理和执行体系，明确组织架构及其职责权 限。全面预算组织机构一般包括：预算管理委员会、预算管理办公室以及全面预算执行单位； 3)应按照预算编制、审批、执行、评价等环节，建立不相容岗位，不相容 岗位应互相分离、制约和监督。以下岗位必须做到分离： -预算编制与预算审批； -预算审批与预算执行； -预算执行与预算评价。 7.3.4 风险控制矩阵 1)“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参 见7.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容； 2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计 具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。 本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表7-1”。 7.3.5权限指引 本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表7-2”所示。
内部控制手册总则
一、前言 1 编制《内部控制手册》的背景 为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理， 贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人 民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对 上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、 执行、评价及验证内部控制的依据。 完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范 企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施内部控 制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资 产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必 要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制 的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务 状况。 二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利 法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。 三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技 术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风 险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经 营管理效率和效果的重要措施。 四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系 统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份 公司管理理念。
2 《内部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则 合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符 合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上 市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则 《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和 控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。股份公司的每一 个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的 作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。 《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既 互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能 按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总 体目标。 2.3 内部牵制及不相容原则 内部牵制是指在部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互 相验证、互相制约的关系，属于企业内部控制制度一个重要组成部分。 其主要特征是将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任 何一项或多项经济业务活动没有完全的处理权，必须经过不相容的其 他部门或人员的验证、核对和制约。 2.4 权责明确、奖惩结合原则 根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承担的责任并 赋予相应的权限,制定操作规则和处理程序，确定追究、查处责任的
内控标准管理制度
1．说明 1.1 为加强物料质量管理，保证产品的安全特制订本制度。 1.2 本制度适用于集团公司各下属公司。 2．管理制度 2.1 温度控制的规定 2.1.1冷库及车间空间温度的规定 2.1.1.1 冷库的温度：-18℃以下。 2.1.1.2 蔬菜冷风库的温度：0-8℃；面包粉冷风库的温度：0-8℃；原料解冻冷风库温度10℃以 下。 2.1.1.3 车间室内的温度：原料、半成品、成品区温度夏季要求20℃（油炸、加热车间除 外）以下，冬季18℃（油炸、加热车间除外）以下；包装温度夏季15℃以内，冬 季12℃以下。 2.1.2 物料存放使用过程中温度的控制规定 2.1.2.1原料解冻后温度:青鱼、沙丁鱼、鲐鱼原料解冻后的温度控制在0-5℃；分身后的 温度控制在3-8℃；蓝鳕鱼、好吉鱼原料解冻后在温度5-10℃以内，其他海产 品原料解冻后的温度控制在冬季12℃以下，夏季15℃以下。 2.1.2.2 面包粉存放温度：8℃以下。 2.1.2.3 原料漂烫冷却后的中心温度：12℃以下；原料最后一道清洗水温：10℃以下。 2.1.2.4 汤料搅拌后温度：8℃以下，每锅汤料使用时间为2小时以内；生食产品汤料使用 中温度：12℃以下；加热类产品汤料使用中的温度：15℃以下。 2.1.2.5 使用中面包粉温度：15℃以下，面包粉使用时间为夏季4天，冬季6天；必须在 0-8℃的冷风库中存放保管。 2.1.2.6 沾面包粉冷冻前的产品温度：15℃以下;加热产品冷却后温度20℃以下快速沾粉冷 却到沾粉入单冻机时间为30分种以内。 2.1.2.7 完全加热后产品中心温度为75℃以上，完全油炸后产品中心温度为75℃以上；快 速入冷冻机时间控制在10分钟以内；加热后需要入冷却机冷却的产品温度控制在 30℃以下，快速入冷冻机时间控制在15分钟以内。 2.1.2.8冷冻后产品中心的品温：—18℃以下，特殊产品如油炸菜饼、大学芋等产品中心温 度达到-20℃以下，必须一箱一入库；冷冻后入库前中心品温：—15℃以下。 2.1.2.9产品发货出库时的温度：—15℃以下；最终产品发货集装箱拉温，箱体内的温度应
内部控制手册
一、前言 1 编制《内部控制手册》背景 为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股 份公司”）管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》 以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对 上市公司监管要求，股份公司特制定《内部控制手 册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制依据。 完整内部控制体系和完善内部控制制度，是约束、规 范企业管理行为准则，是减少风险重大措施。实施内 部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有 利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况 真实、可靠。其必要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经 营机制转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改 善企业财务状况。 二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥 克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计 信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日 趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化进 程加速，股份公司所面临风险也逐渐加大。建立健全 有效内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率 和效果重要措施。 四是建立统一规范内部控制制度，使股份公司各项规 章制度成为系统性、可操作性和包容性很强内部管理 制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《内部控制手册》遵循基本原则 2.1 合规性原则 合规性是指企业内部控制制度必须符合国家法律、 法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、 纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司法律、法 规和要求。 2.2 全面性与系统性原则 《内部控制手册》涉及股份公司经营活动各个方面， 其内部监督和控制贯穿于经营管理活动全过程并涉 及全体员工。股份公司每一个员工既是内部控制主 体，又是内部控制客体；既要对其负责作业实施控
行政事业单位内部控制规范工作实施方案
行政事业单位内部控制规范工作实施方案 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。 （二）实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 （三）实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 （四）工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗
内部控制管理办法
BIC-03.02内部控制管理办法 第一章总则 第一条目的 为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。 第二条适应范围 本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。 第三条术语 本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条基本原则 内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。 第二章实施步骤 第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。 第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。 第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部
内部控制手册
一、前言 1 编制《部控制手册》的背景 为规中国石油化工股份（以下简称“股份公司”）的 管理，贯彻《中华人民国公司法》、《中华人民国证 券法》、《中华人民国会计法》以及其他有关法律、 法规，满足国外资本市场对上市公司的监管要求， 股份公司特制定《部控制手册》，作为建立、执行、 评价及验证部控制的依据。 完整的部控制体系和完善的部控制制度，是约束、规 企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施 部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有 利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况 真实、可靠。其必要性表现为： 一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经 营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩， 改善企业财务状况。 二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥 克斯利法案》等国外资本市场监管需求，提高会计信 息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日 趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的 进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立 健全有效的部控制制度，是防风险、提高经营管理效 率和效果的重要措施。 四是建立统一规的部控制制度，使股份公司各项规章 制度成为系统性、可操作性和包容性很强的部管理制 度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则 合规性是指企业部控制制度必须符合国家的法律、 法规和政策；符合股份公司上市地（、、纽约、伦敦） 证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则 《部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面， 其部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉 及全体员工。股份公司的每一个员工既是部控制的 主体，又是部控制的客体；既要对其负责的作业实 施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
企业内部控制基本规范标准
企业内部控制基本规范》解读上 一、内部控制概念 二、内部控制规范的建设现状 三、内控的内容 四、内控建设方法 第一节内控的概念 内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策。内部控制还应确保识别可能阻碍实现这些目标的风险因素并采取预防措施。（2009 年度中国注册会计师全国统一考试辅导教材《公司战略与风险管理》） COSO 委员会对内部控制的定义“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规”。 《企业内部控制基本规范》中指出，内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标时合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益合效果，促进企业实现发展战略。
（一）控制 什么是内控思想？过去强调的是牵制，比如，会计不能兼任出纳。过去强调的是会计控制。 现在，不是会计控制，而是风险为导向的控制，强调的是企业的管理层角度的管理控制，而会计控制是内部控制的一个组成部分。 （二）管理 1. 企业方面 作为股东投资者，由于所有权和经营权进行分离。而作为投资者，要求投资获得收益，终极目的就是获得利润。因此在加强企业管理和运作中，会在方方面面有内控的思想的覆盖和渗透。 内部控制不是牵制，不是会计内控。 内部控制是一种管理，内控的理想状态是无需内控就可以遵守规章制度。 内控是一种管理，是对风险的管理。 风险无处不再，国际风险，国家风险，政府风险，企业风险，家庭个人风险，无处不在。 对于企业而言，风险可能来自业务经营、合规、运营或财务方面，内部控制应当为企业的有效运营提供辅助条件，使企业有能力对最爱目标实现的重大风险作出反应。 2. 事业方面 在事业单位，机关财务部门作为内控重要组成部分。财务管理，
内部控制管理手册(样)
部控制管理手册——***公司分册—— ******公司 ***分公司 二〇一六年一月一日
******公司 《部控制管理手册》〈***公司分册〉 发布令 为全面贯彻实施股份公司《部控制管理手册》，根据《部控制管理手册》编制规要求，结合本公司管理实际，编制了《部控制管理手册》〈***公司分册〉，经股份公司审查批准，现予发布。 股份公司《部控制管理手册》是建设并实施部控制管理体系的纲领性文件，〈***公司分册〉是股份公司《部控制管理手册》的组成部分。全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。 本手册自二○一六年一月一日起执行。 总经理： 二○一六年一月一日
目录 公司简介 (1) 分册说明 (2) 1 实施方案 (4) 1.1 部控制体系实施方案 (4) 1.2 组织结构、职责与权限 (4) 2 控制环境 (9) 2.1 组织结构图 (9) 2.2 权限指引表 (10) 2.3 控制环境涉及的制度索引 (20) 3 风险评估 (23) 3.1 基本业务流程目录 (23) 3.2 重要业务流程目录 (28) 4 控制活动 (31) 4.1 风险控制管理文件 (31) 4.2 控制活动涉及的制度索引 (704) 5 信息与沟通 (713) 5.1 信息流汇总表 (713) 5.2 业务活动与应用系统索引目录 (716) 5.3 关键应用系统调研问卷 (720) 5.4 用户与通用角色对照表（FMIS6.0、资产5.0） (722) 5.5 FMIS6.0-报表数据权限 (724) 5.6 FMIS6.0-责任中心-科目 (782) 5.7 财务关联信息系统清单 (783) 5.8 财务关联信息系统流程图 (784) 5.9 电子表格汇总表 (800) 5.10 信息与沟通涉及的制度索引…………………………………………………………...
内部控制规范工作实施方案
内部控制规范工作实施方案 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。 （二）实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。 （三）实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。 2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 （四）工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗
行政事业单位内部控制建设工作指南试行精编
行政事业单位内部控制建 设工作指南试行精编 High quality manuscripts are welcome to download
行政事业单位内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。 一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。 内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。 内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。 如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根
行政事业单位内部控制手册
行政事业单位内部控制管理手册 （2018版） 二〇一八年十月
前言 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月印发了实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的通知，要求各单位自2014年1月1日起施行。在此基础上下发了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），坚持问题导向、科学规划、全面推进、定期评价报告，为行政事业单位加强内部控制建设提出了方向性要求。 结合当前经济社会发展“新时代”要求，为保障本单位经济和业务活动健康运行、主动预防和管控风险、保护干部职工队伍、构建“依法科学决策、权力运行制约、过程监督检查、结果容错问责”全过程管理体系，按照“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的设计思路，在系统梳理重要经济业务环节与流程、切实了解内部管理需求和分析经济活动风险的基础上，细化风险控制措施、明确各节点职责分工及操作要求，初步形成了本《内部控制管理手册》。 《内部控制管理手册》作为经济和业务活动的日常性指导工具，用明确的权责分配、业务流程图、风险控制矩阵等展现形式直观地反映了内部管理的规范要求和重要设计，旨在统一控制标准、规范执行行为、方便业务操作、提升工作实效。 内部控制工作是一个循序渐进、逐步完善的过程，本手册也将随着本单位内部控制广度与深度的推进，持续改进、不断优化。
目录 第一章总则 (4) 第一节单位概况 (4) 第二节单位组织结构 (6) 第三节手册说明 (13) 一、编制目的与意义 (14) 二、编制原则 (14) 三、内部控制管理职责 (14) 四、内部控制框架 (15) 五、其他说明 (15) 第二章风险评估 (19) 第一节风险评估概述 (19) 一、风险评估定义及意义 (19) 二、风险评估程序与步骤 (19) 第二节风险评估内部控制 (21) 一、风险评估组织及职责 (21) 二、风险评估环节及内容 (21) 三、风险评估报告 (22) 第三章单位层面内部控制 (24) 第一节内部控制工作组织 (24) 一、内部控制建设领导小组 (24) 二、内部控制建设领导小组 (25) 三、内部控制执行机构 (25) 四、内部控制评价监督机构 (25) 第二节运行机制与权责分配 (26) 一、运行机制建设 (26) 二、“三重一大”决策管理 (27) 三、经济活动归口管理 (29) 第三节内部控制关键岗位责任制及其人员管理 (29) 一、关键岗位责任制及不相容职责 (29) 二、关键岗位人员管理 (33) 第四节不相容职责分离管理 (35) 第五节会计工作管理 (36) 第四章业务层面内部控制 (36) 第一节预算业务控制 (37) 一、业务管理概述 (37) 二、业务流程控制 (42) 5、预算执行流程 (48) 6、决算流程节点简要说明 (49) 第二节收支业务控制 (52) 一、业务管理概述 (52) 二、收支业务管理制度 (53) 三、业务流程控制 (68)
最新版内部控制管理手册
XXX内部控制管理手册 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：单位负责人 目录 1.前言 1.1概述 1.1.1手册编制的意义和目的 Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、持续、快速发展。 本手册的实施对完善单位内部控制制度，进一步规范单位内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保证财务报告真实性，确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。 1.1.2内部控制目标 内部控制目标：通过内部控制体系的建设、实施与完善，分析需要业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
1.1.3遵循的基本原则 单位建立于实施内部控制，应当遵循下列原则： 全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 制衡行原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 1.1.4内部控制依据的标准 单位内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为基础，结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准，主要包括： （1）《行政带来单位内部控制规范（试行）》； （2）《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定； （3）单位原有管理制度、流程。 1.1.5手册的结构组成 以财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》为基础，制定了一系列内部控制制度和流程，进一步明确了单位内部控制的要求、将内控责任分层次落实到部门、岗位，形成了全面、系统的内部控制体系。现对内控管理手册的结构进行描述，单位《内部控制管理手册》包括概述、单位层面的控制、业务层面的内部控制、评价和监督及附件五部分。 （1）概述：是对单位内部控制的简要介绍，包含单位 《内部控制管理手册》编制的意义和目的、单位内控目标、遵循的基本原则、内部控制标准、手册使用范围及遵循性要求、内部控制体系的组织架构及其职责和权限、手册的结构组成及其管理
《安全文化》之化工企业安全标准化管理手册
化工企业安全标准化管理手册 1.1安全承诺 为了保护员工的身体健康和生命安全，保障公司财产不受损失，向全体员工、相关方郑重承诺： （1）、公司将认真执行制定的安全方针和目标，遵守各项安全生产法律、法规和规章制度。 （2）、为保证所制定的安全生产目标的实现，将竭力提供必要的人力、物力和财力资源支持。 （3）、以人为本，切实改善从业人员工作环境，保证员工的安全和健康，保护周边环境，保障相邻单位和人民群众不受本单位安全影响。 （4）、建立安全标准化管理体系，实施安全标准化培训，规范从业人员的安全行为，并不断使之有效运行和持续改进。 （5）、倡导全员参与，提高安全标准化管理水平，创建公司自身的安全文化，营造安全和谐的生产氛围。 （6）、确保公司安全生产是全体员工的责任，也是公司最高管理者的行为准则和最终追求。 我们的创业理念：艰苦创业为人民； 我们的企业精神：团结、求是、勤俭、创新； 我们的经营理念：诚信、双赢、合作、发展； 我们文化建设的核心内容：坚持以人为本的企业发展观。
董事长： 2、目的、适用范围及控制要求 2.1编写手册的目的 建立并保持安全标准化管理，制定安全标准化方针、目标，确定并实施安全标准化管理运行程序和各项安全生产责任制、制度，规范危险化学品安全生产活动，提升公司整体安全管理水平以达到持续改进、不断提高安全管理绩效的目的。 2.2手册的适用范围 本手册适用于本公司危险化学品生产和储存单位的生产储存过程。 本手册是公司安全标准化管理的纲领性文件。 2.3手册的控制要求 （1）、手册的编制 本管理手册在公司安全副总经理的授权下由生产安全部负责组织编制，并承担修订任务。 （2）、手册的审核、批准 本管理手册由安全副总负责审核通过，由最高管理者批准。 （3）、手册的管理 a.生产安全部负责本管理手册的发放，并作好登记。 b.本管理手册的持有部门和人员应定点存放专人保管。 c.手册持有者有责任和义务使手册在其所辖范围得到有效的宣传和实施。 d.定期对管理手册的适宜性和有效性进行评审。 （4）、手册的发放 a.本管理手册分为“受控”手册和“非受控”手册。 b.受控手册发放时在手册封页上方加盖“受控”章，按受控文件登记管理，发放时
内控实施具体方案
内控实施具体方案（第一阶段） 在《关于公司内控体系建立的方案》中，谈到了我公司建立全面内控体系的整体方案，包括实施阶段，各阶段实施内容等，在整体方案的基础上，本文拟就具体实施方案予以明确，请予审议。 一、明确时间范围 公司金蝶K3cloud将在7月初上线，运行情况如何难以预料，建议在8月上旬具体在8月10日开始，在9月11日之前形成内控管理制度初稿，9月14日（周一）-9月18日作为讨论期，9月21日至9月26日为制度宣讲期。9月29日-30日形成最终制度文件，颁布执行。 二、组织机构 成立内控建设领导小组，根据6月25日会议由总经理担任组长总负责，胡总协调。建议各总监担任组委会副组长，我本人具体负责实施，各中层干部为组员，自上而下推动，选择合适人员作为调度，控制节点工作进展。申诚、申信派专人参加。 三、实施范围 大连科技发展、上海申诚、上海申信以及拟纳入科技控股 的其他组织机构。 四、实施整体内容 全面梳理实施范围内各公司组织的尚在执行的各项管理制度，查摆存在的问题和漏洞，查找风险点，关键点、形成自查问题清单。对问题提出解决方案，制定测试、检查、评价的方法和标准，建立完整体系，先试行，再到全面执行。 五、具体实施步骤 1.检查梳理现行的各类制度、规定。 各部门先将本部门现行的各类制度固定进行梳理，列出制度名称清单，对各制度中存在的矛盾的不相容的、不明确的、易混淆的予以指出。 对制度中涉及的人员、岗位进行明确，具体表格形式如下表所示：
以财务现存的差旅费管理及报销制度为例，该制度规定了差旅费报销和费用报销的一系列标准，涉及相关制度包括《付款审核及资金审批制度》，《薪酬管理制度》,需要找到两项制度，检查他们之间的对应情况，是否存在矛盾之处。这是不同制度之间的相互比对，就该项制度本身而言，差旅费属于费用一种，费用报销制度应该涵盖公司的各类费用报销标准、范围、流程及相关内容。同时在薪酬管理制度中提到的外出施工补助，如果属于差旅费报销中一项，那么要作为报销制度出现，在会计处理上不计入工资，如果在薪酬管理制度中出现，要列入工资总额，这是制度之间的不够明确。外部风险点指制度中与国家法律法规相违背的地方，需要予以指出修改，所以需要具体人员对财务、法律、法规有基本了解。 各部门以此为模板，进行部门制度梳理，自查制度中可能存在的瑕疵，并进行整改。 2、整合归类现有规章制度 内控实施负责人对各部门报送的制度清单及问题梳理点按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》进行再复核再评价，对不符合要求的提出整改意见，整改意见以文字形式下达到内控小组成员，经整改后对现有的规章制度按照组织框架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理等共18项内容进行分门别类，形成我公司内控制度基本框架。 3、补充新的规章制度，充实制度体系 对我公司制度中暂未涉及到的，而又必须存在的内容，进行补充，充实。与各部门负责人就需要补充充实的关键点进行约谈，听取意见，由各部门负责内控人员草拟文稿，形成书面文件，对各项规章制度要明确奖励和处罚的方法，做到有奖有罚。 4、测试新的制度体系 内控实施负责人对经修订补充整合后的制度体系进行再评价，并召集相关人
xx银行内部控制手册内控手册.docx
文件编号：C-020 受控号： XYZ商业银行 内部控制手册 编制： 审核： 批准： 版本号： 生效日期：
目录 修改记录 (3) 颁布令 (4) XYZ市商业银行简介 (5) 1.范围 (7) 2.依据与引用文件 (8) 3.术语和定义 (8) 3.1关于内控和体系的定义 (8) 3.2关于风险的定义 (9) 3.3关于文件的定义 (10) 3.4简称和缩写 (10) 4.总则 (11) 4.1内部控制体系过程 (11) 4.2内部控制原则 (12) 5.内部控制环境 (13) 5.1公司治理结构 (13) 5.2董事会、监事会和高级管理层的内控责任划分 (13) 5.3内控政策管理 (14) 5.4内控目标管理 (15) 5.5组织结构 (17) 5.6企业文化 (19) 5.7人力资源政策和程序 (20) 6.风险识别与评估 (23) 6.1风险识别与评估 (23) 6.2法律法规和监管规定 (25) 6.3内部控制方案 (27) 7.实施和运行 (28) 7.1计划财务 (28) 7.2公司业务 (31) 7.3个人金融业务 (37) 7.4银行卡业务 (40) 7.5票据业务 (42) 7.6资金业务 (44) 7.7不良资产管理业务 (46)
7.8会计核算和运行管理 (47) 7.9信息技术管理 (51) 7.10安全保卫 (52) 7.11应急准备与响应管理 (53) 8.监测评价和持续改进 (55) 8.1内部控制绩效的监测 (55) 8.2违规、险情、事故处置与纠正和预防措施 (57) 8.3内部控制体系评价 (59) 8.4管理评审 (60) 8.5持续改进 (61) 9.信息交流与反馈 (62) 9.1文件化 (62) 9.2文件控制 (64) 9.3记录控制 (65) 9.4交流与沟通 (66) 10 附录 (68) 附录一：XYZ市商业银行内部控制体系、商业银行内控指引条款对照表 (70) 附录二：XYZ市商业银行组织架构图 (72) 附录三：XYZ市商业银行风险管理组织架构图 (86) 附录四：风险类别与内控职能分配表 (87) 附录五：适用的法律、法规和监管要求文件清单 (88) 附录六：XYZ市商业银行内部控制体系文件目录 (91)
MOTOROLA公司内部控制标准
MOTOROLA内部操纵标准１．０一般操纵要求 ２．０收人周期 ３．０采购周期 ４．０工资周期 ５．０制造周期 ６．０融资周期 ８．０计算机系统操纵
一、序言 自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务操纵制度的政策。内部操纵标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。“摩托罗拉内部操纵制度”及与之相关的外部环境的概述如下。 此版标准的颁布，旨在保证操纵标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的操纵要求。此版亦加强了手册向使用者传达内部操纵标准和准则的有效性。对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释和应用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对１９８９版的重大更改的概要见附录Ｃ。 二、目标 正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部操纵是实现我们
的要紧创意和目标之全然。例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政治理部门以及整个组织，都需要良好的程序治理。运用本文件所述的操纵标准能够有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。内部能够防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。内部操纵能够有助于确保遵守适用的法律和内部规定。按照内部操纵准则定期进行审计，能够确保一个操纵过程始终是受到操纵的。 此文件的目标旨在确保全公司具备差不多的和一致的内部操纵。摩托罗拉内部操纵标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。其中的操纵标准，是以达到我们内部操纵制度的差不多目标的方式撰写的。这一制度认识到，必需符合我们的客户、股东的期望，遵循我们的法律规定，例如１９７７年国外反腐败法案（见附录Ｂ）和证券交易委员会条例。遵循这些操纵是义不容辞的。摩托罗拉董事会审计委员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。
危化品从业安全生产标准化管理手册按新标准编写
0.1安全生产标准化管理手册发布令 为认真贯彻《中华人民共和国安全生产法》及《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》，逐步提高本企业安全生产管理水平，实现企业的可持续发展，公司依据《危险化学品从业单位安全标准化通用规范》，结合企业的实际情况编写了《安全生产标准化管理手册》。该手册从企业安全生产的角度，表述了安全生产标准化管理体系的范围、内容和过程之间的相互作用及程序文件的引用，既是公司对外证实安全生产标准化活动保证能力的文件，也是企业安全生产标准化管理活动必须遵循的基本法规和纲领性文件，宣传贯彻本手册对于指导企业安全生产标准化管理体系建设和有效运行具有重要作用。 企业各部门和全体员工必须严格执行《安全生产标准化管理手册》的规定，确保企业安全生产标准化管理体系持续有效运行。现批准发布并于2012年9月15日正式实施。 总经理： 2012年9月15日 0.2安全生产方针与安全承诺 安全生产方针 安全第一，预防为主； 以人为本，全员参与； 科学管理，持续改进。 安全承诺 1) 自觉遵守国家、地方的法律、法规及行业标准、规范； 2) 保证安全生产标准化工作正常运行，并提供必要的人、财、物的支持； 3) 为员工树立表率作用，不断强化和激励正确的安全、健康行为； 4) 公开安全生产标准化实施现状，严格执行安全一票否决制；
5) 消除职业危害，改善劳动环境，保证员工身心健康； 6) 定期开展风险评价，搞好隐患治理和风险控制； 7) 保证新建、改建、扩建装置执行好“三同时”的原则； 8) 加强员工培训，提高员工安全素质； 9) 为员工提供必要的劳动防护用品和职业健康措施； 10) 定期对安全生产标准化进行评审，使之不断完善，实现安全生产标准化工作的持续改进； 11) 加强对相关方的管理，确保全体员工的健康； 12) 公司的最高管理者是安全生产标准化的第一责任人，每位员工对公司的安全生产事务负有义不容辞的责任； 13) 定期公布企业安全生产标准化运行情况，公开征求公众意见，响应他们的合理要求； 14) 通过实施安全生产标准化管理，努力实现无事故、无伤害。 总经理： 2012年9月15日 0.3 安全生产目标 企业的安全生产目标如下： 1、杜绝人身死亡事故及重伤事故。 2、不发生重大火灾、化学品灼伤及中毒事故； 3、不发生职业病； 4、年度轻伤事故次数控制在1人次及以下； 5、财产损失控制在2万元以下。 总经理: 2012年9月15日