内控核算18项制度
企业内控18项索引对应制度名称分类清单
2017年12月26日
办公室
修订
2020/3/31 预计完成时间为2020年3月31日
1
组织架构
主要包括股东（大）会、董事会、监事会、经 理层以及各级别专业委员会的议事规则等
《三定方案》
2019年8月26日 人力资源部 修订
包括：组织架构建设、部门职责、岗位 企业内部控制应用指 2020/5/31 说明书等内容预计完成时间为2020年5 引第1号-组织架构
2017年9月3日
各部门 暂不修订 暂不修订
《全资子公司管控办法》
2018年12月20日
各部门 暂不修订 暂不修订
《对子公司财务管理办法》 2018年12月18日 财务管理部 暂不修订 暂不修订
《制度管理办法》
2020年1月7日 发展与经营部 完成
2019/12/31
主要综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求 2 发展战略 变化、技术发展趋势、行业竞争对手状况、可
《固定资产管理办法》
《知识产权管理制度》
9
销售业务
主要包括销售计划制定、客户开发与信用管理 、销售合同订立、收款出库等。
பைடு நூலகம்
《发票管理办法》
10
研究与开 发
主要包括立项、研发过程管理、结题验收、研 究成果的开发和保护等
《课题管理制度》
主要包括项目的投资估算、设计概算、施工图
预算、合同价、结算价及竣工决算、招投标制
包括：员工采暖费补贴等内容
企业内部控制应用指 引第3号-人力资源
包括：部门绩效考核、年度经营目标等 内容预计完成时间为2020年4月30日
《员工绩效管理办法》
2019年9月27日 人力资源部 修订
2020/3/31 包括：员工绩效考核、员工申诉等内容
财政部解读18项企业内部管理指引
财政部解读18项企业内部管理指引
财政部最近发布了18项企业内部管理指引，并解读了这些指
引的关键要点。
这些指引意在提高企业的内部管理水平，加强企业
的财务监督和风险防范能力。
以下是这些指引的主要内容和要点：
1. 财务制度建设：企业应建立健全的财务制度，包括会计制度、财务报告制度等，以规范财务管理行为。
2. 资金管理：企业应加强资金计划和预测管理，合理安排资金
使用，确保资金的合理流动和利用。
3. 财务风险防范：企业应制定风险管理制度和措施，及时发现、分析和应对财务风险，以保障企业的财务安全。
4. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，包括风险管理、业务流程控制、信息系统控制等，以规范企业的运营活动。
5. 财务会计核算：企业应按照会计准则进行财务会计核算，确
保财务数据的准确性和可靠性。
6. 报告披露：企业应及时、准确地披露财务信息和相关信息，增加信息透明度，保护投资者的权益。
这些指引为企业提供了明确的内部管理要求和操作指南，有助于企业提高财务管理水平和运营效率。
企业应认真履行这些指引，并注重日常实践中的不断改进和完善。
请注意，以上内容仅为财政部对18项企业内部管理指引的解读，具体实施还需根据实际情况和相关法律法规进行判断和调整。
18项核心管理制度
18项核心管理制度1. 人力资源管理制度- 招聘与录用制度- 培训与发展制度- 绩效评估与激励制度2. 经营战略管理制度- 战略规划制度- 目标管理制度- 风险管理制度3. 财务管理制度- 预算管理制度- 资金管理制度- 成本管理制度4. 市场营销管理制度- 市场调研与分析制度- 产品开发与推广制度- 销售渠道与客户管理制度- 采购管理制度- 供应商管理制度- 物流与仓储管理制度6. 质量管理制度- 质量控制制度- 品质管理制度- 不断改进制度这些核心管理制度是现代企业所需要的重要制度，保证了企业的正常运作和持续发展。
每个制度都具有其独特的作用和功能，下面将对每个制度进行详细介绍。
一、人力资源管理制度人力资源管理制度是企业管理的基石。
招聘与录用制度确保企业能够吸引到适合的人才，培训与发展制度提供员工的个人成长和职业发展机会，绩效评估与激励制度激发员工的积极性和创造力。
二、经营战略管理制度经营战略管理制度帮助企业制定长远的目标和战略规划，目标管理制度将目标转化为具体的行动方案，风险管理制度预见并应对可能出现的风险。
财务管理制度保证了企业资金的合理运作和使用，预算管理制度规划了经营活动所需的资金，资金管理制度确保了资金的合理调配，成本管理制度提高了成本控制和利润管理能力。
四、市场营销管理制度市场营销管理制度帮助企业了解市场需求和竞争状况，市场调研与分析制度收集和分析市场信息，产品开发与推广制度保证了产品的质量和市场竞争力，销售渠道与客户管理制度建立了稳定的销售网络和客户关系。
五、供应链管理制度供应链管理制度确保了企业原材料和产品的供应和流通，采购管理制度规范了采购流程，供应商管理制度建立了与供应商的良好合作关系，物流与仓储管理制度保证了产品的及时交付和储存。
六、质量管理制度质量管理制度是企业追求卓越品质的保障，质量控制制度确保产品在生产过程中的合格，品质管理制度提高了产品的稳定性和一致性，不断改进制度推动产品和生产过程的持续改进。
内控体系中管理制度汇编的18个方面
内控体系中管理制度汇编的18个方面1.引言在当前经济发展环境下，企业面临着日益复杂的内外部风险和挑战。
建立健全的内控体系成为企业提高管理水平和风险控制能力的关键。
而管理制度是内控体系中的重要组成部分，本文将探讨内控体系中管理制度的18个方面。
2.公司章程公司章程是公司治理的基础，涵盖了公司的核心价值观、公司法律地位、股东权益保护、董事会职责、股东大会的规定等内容。
一个完善的公司章程有助于规范公司的运作，并确保公司遵守法律法规。
3.内部审计制度内部审计制度旨在确保企业内部各项业务活动的合法性、规范性和有效性。
它包括内部审计的组织和职责、审计程序和方法、审计报告的编制和提交等内容，帮助企业监测和改善内部控制体系。
4.风险管理制度风险管理制度是企业在经营活动中对风险进行辨识、评估、控制和监测的一系列制度。
它包括风险管理的原则、方法、流程、指标和责任分工等内容，帮助企业有效应对各类风险，保护企业的长期稳定发展。
5.内部控制制度内部控制制度是企业内部各个层级员工在工作过程中遵循的一系列规定和程序。
它包括内部控制的目标、原则、流程、方法和内部控制的监督等内容，帮助企业确保业务活动的规范性和合规性。
6.会计核算制度会计核算制度是企业进行财务会计核算的一系列规定和程序。
它包括会计政策、会计账簿、财务报表的编制和披露等内容，帮助企业准确记录和反映企业的财务状况和经营成果。
7.资金管理制度资金管理制度是企业对收入、支出和资金使用进行管理和控制的一系列规定和程序。
它包括资金流程、资金计划、资金调度和资金风险管理等内容，帮助企业确保资金的安全和有效利用。
8.人力资源管理制度人力资源管理制度是企业对人力资源进行规范和管理的一系列规定和程序。
它包括招聘、培训、绩效考核、薪酬管理和员工福利等内容，帮助企业确保招聘、使用和管理人才的公正性和合理性。
9.内部沟通制度内部沟通制度是企业内部各个部门和员工之间进行信息交流和沟通的一系列规定和程序。
公司各项内部控制制度
公司各项内部控制制度一、概述内部控制是企业管理体系的基石，是确保公司业务运作和财务数据准确可靠的关键。
公司的内部控制制度是管理层制定的全面、系统的政策、程序和措施，旨在确保公司实现预定目标，最大化利益，保护公司资产，并合规经营。
本文将对公司的各项内部控制制度进行详细介绍。
二、财务管理制度1.资金管理制度：公司内设资金管理部门，负责资金的筹措、调拨和使用。
制定资金运作规划，建立资金流向监控机制，确保资金的有效利用和风险的控制。
2.预算控制制度：公司每年制定预算计划，对各项收支进行详细安排和控制。
设立预算执行监控部门，定期进行预算执行情况的跟踪和评估。
三、财务报告制度1.会计核算制度：公司制定会计核算政策和流程，确保财务数据的准确性和可靠性。
严格按照会计准则进行核算，及时录入会计系统，并进行必要的审核和调整。
2.财务报告制度：制定财务报告的编制程序和时间表，保证财务报告的及时、准确和全面。
四、采购管理制度1.采购审核制度：公司制定采购审核流程，对采购需求进行认真审查，并确保符合公司的采购政策。
采购审批权限分级，实行审核和批准的分离，确保采购交易的透明和公正。
2.供应商管理制度：建立供应商评估和管理机制，通过评价供应商的品质、交货准时性和服务水平，确保选择和保持合适的供应商。
五、人力资源管理制度1.员工招聘和录用制度：完善的招聘程序和录用流程，确保招聘工作的公平、公正和透明。
2.员工培训和发展制度：根据公司的需求，建立员工培训计划，并定期评估员工培训的效果。
3.员工考核和奖惩制度：制定绩效考核指标和流程，对员工的工作表现进行评估，并根据评估结果给予奖励或纠正措施。
六、资产管理制度1.固定资产管理制度：建立固定资产清查制度，对公司的固定资产进行登记和盘点。
设立固定资产管理部门，负责固定资产的采购、使用和处置。
2.资产保护制度：建立安全保卫部门，制定安全措施和应急预案，保障公司资产和员工的人身安全。
七、风险管理制度1.内部审计制度：设立内部审计部门，对公司的各项业务进行定期或不定期的内部审计，发现问题并提出改进意见。
内部控制指引18条
内部控制指引18条内部控制是指企业内部设立的一套管理制度和操作规范，旨在保证企业资产的安全、保障企业经济效益的稳定发展。
内部控制对于企业的经营管理、财务管理和风险控制都具有重要的意义。
以下是18条内部控制指引：1. 定期了解企业运营状况和财务状况，及时预警和处理问题。
2. 制定完整的财务制度和流程，明确各操作环节的职责和权限。
3. 实施职责分工制度，通过具体的操作规定确保工作流程的规范化。
4. 建立健全的人员管理制度，包括招聘、管理、绩效考核及聘任程序等。
5. 对财务人员进行专业培训，使其熟悉各项财务操作流程及财务法规。
6. 统一收付款制度和账户，建立完备的账户管理和资金监管机制。
7. 实施保密制度，制定保密规定、管理、借阅程序等，并进行保密培训。
8. 建立完善的物资管理流程，包括采购、领用、库存及盘点等环节。
9. 每年进行资产清查，做好资产登记、资产处置等日常工作。
10. 建立风险基础资料管理制度，包括风险报告、汇报制度等。
11. 实施信息技术管理制度，包括办公自动化、网络、信息安全等。
12. 严格执行所有的标准操作程序，杜绝违规操作的现象发生。
13. 建立完善的投资决策流程，严格执行投资决策程序，遵循投资审批规定。
14. 实施资金管理制度，包括资金预算、投资计划、资金监督等。
15. 定期开展内部审计工作，完善内部审计流程、范围和标准。
16. 制定业务风险管理制度，包括风险管理原则、实施流程等。
17. 实施合规管理制度，建立合规档案，定期开展内部合规审计工作。
18. 向员工发出有关内部控制的明确指示，切实增强员工的意识。
同时，对于违反规定的员工，要进行纪律处分。
行政单位核算内控管理制度
行政单位核算内控管理制度概述行政单位核算内控管理制度是指针对行政单位财务管理工作而建立的内部管理制度，旨在规范财务核算工作流程，加强财务内部控制，保证行政单位经济运行和财务管理的稳定性、规范性、安全性和合法性。
本文将从制度编写、实施、执行、监督四个方面对行政单位核算内控管理制度进行详细阐述。
制度编写制定背景行政单位的财务管理在实践中往往面临着一系列的内部控制问题，如：核算账务不准确、记录不完整、审批不规范、数据统计不及时、管理流程不规范等。
这些问题不仅影响到财务核算的准确性和真实性，还有可能对行政单位的资产保护和预算管理产生严重的影响。
因此，为了保证行政单位财务管理的正常运行，规范财务核算工作流程，加强财务内部控制，该制度应运而生，以建立行政单位核算内控管理制度为行业大力推行的重要方向。
制定原则行政单位核算内控管理制度制定应当遵循以下原则：1.规范性原则。
严格遵守财务核算国家法规，充分保障财务活动的合法性和规范性。
2.适用性原则。
结合行政单位的特点和实际情况，灵活设置各种应对控制措施和关键环节，确保实施能够符合行业标准和适合本单位自身。
3.可操作性原则。
制度应当设计简洁明了、操作性强，在执行时易于取得良好的实际效果。
4.创新性原则。
鼓励行政单位创新性地运用前沿的财务管理理念和科技手段，充分利用信息化技术等现代手段支撑财务管理工作，实现科技与管理的有机结合。
制定内容行政单位核算内控管理制度包含以下内容：1.财务核算管理制度（包括会计核算、凭证管理、账簿管理）；2.预算管理制度（包括年度预算编制、执行、调整等）；3.资金管理制度（包括日常资金管理、基金管理、外汇管理等）；4.财务管理信息系统管理制度；5.财产管理制度（包括固定资产账务管理、配资管理、盘点管理等）；6.内部控制管理制度（包括财务内部控制、经营内部控制、风险管理）。
实施步骤行政单位核算内控管理制度的实施应按照以下步骤进行：1.撰写制度文本，明确制度的内容和要求，并对关键环节设定严密的内部控制措施；2.组织相关人员进行内部培训，让全体员工都能够了解制度的内容和意义；3.安排资金和设备投入，建设财务管理信息系统，提高财务管理的科技水平；4.核查岗位责任，明确岗位职责和承担的任务，明确文责，强化执行力度；5.严格执行制度，确保制度得以实施。
企业内部控制18项应用指引
财政部证监会审计署文件银监会保监会财会[2010]11号财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引），现予印发，自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
鼓励非上市大中型企业提前执行。
请各上市公司及相关非上市大中型企业切实做好执行前的各项准备工作。
执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。
上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格；非上市大中型企业聘请的会计师事务所也可以是不具有证券、期货业务资格的大中型会计师事务所。
执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：1.企业内部控制应用指引2.企业内部控制评价指引3.企业内部控制审计指引财政部证监会审计署银监会保监会二○一○年四月十五日附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
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内控核算18项制度
1. 预算管理制度
预算管理制度是企业内部控制的重要环节，它通过制定预算、执行预算、核算
预算等措施实现企业的内部可控性和可持续发展。
企业应制定合理的预算，并根据实际情况进行调整和修正，同时做好预算执行过程的监督和审查。
2. 资金管理制度
资金管理制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定资金使用计划、审
核资金支付、做好现金和银行存款管理等措施，实现对企业资金的合理配置和管理。
3. 费用管理制度
费用管理制度是企业内部控制的重要手段，它通过制定费用管理流程、审批费
用支出、管理费用报销等措施，实现对企业费用的合理控制和管理。
4. 内部审计制度
内部审计制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定内部审计计划、实
施内部审计、编制内部审计报告等措施，发现和解决企业内部存在的问题和风险，保障企业的可持续发展。
5. 采购管理制度
采购管理制度是企业内部控制的重要环节，它通过制定采购流程、审核采购决策、管理采购合同等措施，保障企业采购过程的合法性和规范性。
6. 销售管理制度
销售管理制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定销售流程、审核销
售决策、控制销售风险等措施，保障企业销售过程的合法性和规范性。
7. 存货管理制度
存货管理制度是企业内部控制的重要手段，它通过制定存货分类、存货计量、
存货检验等措施，实现对企业存货的合理管理和监督。
8. 固定资产管理制度
固定资产管理制度是企业内部控制的重要环节，它通过制定固定资产登记、固
定资产清查、固定资产折旧等措施，实现对企业固定资产的管理和监督。
9. 财务报表编制和披露制度
财务报表编制和披露制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过规范企业财务报表编制和披露程序，明确报表内容和格式要求，提高财务报表的准确性和透明度。
10. 税务管理制度
税务管理制度是企业内部控制的重要手段，它通过制定税法遵从、税务筹划、税务申报等措施，保障企业在税收方面的合法性和规范性。
11. 控制风险制度
控制风险制度是企业内部控制的重要环节，它通过制定风险评估、风险监控、风险预警等措施，实现对企业风险的控制和管理。
12. 投资决策制度
投资决策制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定投资流程、审核投资决策、控制投资风险等措施，保障企业投资过程的合法性和规范性。
13. 职业道德和行为规范制度
职业道德和行为规范制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定职业道德规范、员工行为准则、违规违法惩戒措施等措施，促进员工职业道德和个人行为的规范化。
14. 信息安全制度
信息安全制度是企业内部控制的重要环节，它通过制定信息安全管理流程、加强信息安全培训、实施信息安全控制等措施，保障企业信息的安全和保密。
15. 知识产权保护制度
知识产权保护制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定知识产权保护规范、加强知识产权管理、实施知识产权保护等措施，保护企业的知识产权。
16. 人力资源管理制度
人力资源管理制度是企业内部控制的重要手段，它通过制定员工管理、员工培训、员工福利等措施，实现对员工人力资源的合理配置和管理。
17. 外部关系管理制度
外部关系管理制度是企业内部控制的重要组成部分，它通过制定外部合作流程、合作风险评估、加强外部合作培训等措施，保障企业在外部合作过程中的合法性和规范性。
18. 供应商管理制度
供应商管理制度是企业内部控制的重要环节，它通过制定供应商评价、供应商
审核、供应商管理等措施，保证了企业在供应过程中的合法性和规范性。
以上就是企业内控核算18项制度的简介。
这些制度覆盖了企业内外部关系、
财务管理、人力资源等多个方面，有利于保障企业内部可控性和可持续发展。
企业需要根据自身情况制定相应的制度，并不断完善和改进，以适应市场的需求和变化。