项目财务管理办法
中铁项目部财务管理制度
一、总则为加强中铁项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务制度，确保财务合规合法。
2. 坚持实事求是，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 强化成本意识，严格控制支出，提高资金使用效益。
4. 加强内部监督，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 中铁项目部设立财务部，负责项目的财务管理工作。
2. 财务部负责人由项目经理提名，公司审批。
3. 财务部下设会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）制定项目资金使用计划，合理分配资金。
（2）严格执行资金支付审批制度，确保资金安全。
（3）加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。
2. 成本管理（1）制定项目成本预算，严格控制成本支出。
（2）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
（3）对成本超支项目，及时查明原因，采取措施予以纠正。
3. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算。
（2）及时、准确、完整地记录项目经济业务。
（3）定期编制财务报表，及时反映项目财务状况。
4. 预算管理（1）编制项目预算，明确预算指标。
（2）加强预算执行监督，确保预算指标完成。
（3）定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行偏差原因。
五、财务管理职责1. 财务部负责制定本制度，并组织实施。
2. 项目经理对项目财务管理工作负总责。
3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
4. 财务人员负责具体实施财务管理工作。
六、奖惩措施1. 对在财务管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理规定的行为，依据公司相关规定予以处理。
七、附则1. 本制度由中铁项目部财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
中铁项目部财务管理制度旨在加强中铁项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施。
各部门应认真贯彻执行，共同维护中铁项目部财务管理工作。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度目录一、总则 (2)二、财务管理组织与职责 (3)2.1 财务管理机构设置 (4)2.2 财务管理人员职责 (5)2.3 各部门协同工作规定 (6)三、资金筹集与管理 (8)3.1 资金来源 (9)3.2 资金筹集方式 (10)3.3 资金使用与管理 (11)四、成本控制与预算管理 (12)4.1 成本分类与核算 (13)4.2 预算编制与审批 (15)4.3 成本控制措施 (16)五、财务核算与报告 (17)5.1 会计科目的设置 (19)5.2 会计凭证与账簿管理 (19)5.3 财务报告与分析 (20)六、财务审计与监督 (21)6.1 内部审计 (22)6.2 外部审计 (24)6.3 重大财务事项审计监督 (24)七、财务风险管理 (26)7.1 风险识别与评估 (27)7.2 风险防范与控制 (28)7.3 风险责任追究 (29)八、附则 (31)8.1 制度解释权归属 (31)8.2 生效日期 (31)一、总则为了加强和规范基本建设项目财务管理，保证财务信息的真实性和准确性，提高资金使用的效率和质量，根据国家有关法律法规和财经纪律，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于单位内所有基本建设项目的财务管理活动，包括但不限于新建、改建、扩建、维修等项目的财务管理。
所有参与基本建设项目决策、设计、施工、验收等各环节的人员均应遵守本制度。
基本建设项目财务管理的任务是建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险。
目标是确保基本建设项目财务活动的合法合规，保障项目资金的安全完整，促进项目的顺利实施。
本单位基本建设项目财务管理实行统一领导、分级管理、权责分明、协同配合的体制。
建立健全内部财务控制机制，明确各部门职责和权限，确保财务活动的规范运作。
加强与相关部门的沟通协调，形成工作合力，共同推进基本建设项目财务管理的规范化、科学化。
严格遵守国家财经纪律和财务制度，加强内部审计和财务监督，确保基本建设项目财务管理的规范性和有效性。
中铁四局集团局管项目财务管理办法
中铁四局集团有限公司第八工程分公司文件中铁四八财〔2010〕12号转发关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知公司所属（直）各单位：现将“关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知”（中铁四财[2010]17号）转发给你们，请各单位遵照执行。
1 / 34二〇一〇年一月二十五日中铁四局集团有限公司文件中铁四财〔2010〕17号关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知各子（分）公司、各工指（项目经理部）：为加强局和子（分）公司对项目的财务管理工作，规范项目经理部的财务会计行为，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，局决定对新开工项目，在收取业主首笔拨付资金后的一周内，由局或各子（分）公司财务部门对项目进行财务管理交底。
现将《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》印发给你们，请遵照执行。
二〇一〇年一月九日中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法第一章总则第一条为加强局对新成立局管、代局管项目经理部（下称“项目经理部”）财务管理工作的前期指导，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，确保项目财务管理工作有序可控，实现项目财务管理工作“格式化、标准化、规范化、程序化”要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于局直接设立项目经理部的局管项目、局3 / 34委托一个子（分）公司设立项目经理部并由多个子（分）公司参建的代局管项目，以及局委托一个子（分）公司独立施工的代局管项目。
第三条前述项目在收取业主首笔拨付资金后的一周内，局财务部派员至项目经理部进行项目财务管理交底。
第二章项目财务管理交底内容第三条建造合同执行。
依据《中铁四局集团＜建造合同＞准则实施办法》（中铁四财〔2009〕577号文）以及《关于铁路工程项目实行分阶段收费比例的通知》（中铁四财〔2009〕629号文）有关规定，财务部就项目经理部及其分部的建造合同收入、成本、毛利的确认方法、程序及确认资料附件的要求进行交底。
BT项目财务管理实施办法
BT项目财务管理实施办法BT项目财务管理实施办法为了加强、规范公司项目财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在BT项目生产管理和提高经济效益中的作用，根据公司《陕西省通达公路建设集团有限责任公司内部财务管理办法》的规定，制定本管理办法第一条、BT项目财务由公司财务部直接领导，对总经理负责第二条、BT项目财务人员由公司根据项目具体情况予以委派第三条、项目的工程款支付由公司财务部统一管理一、施工单位按月上报工程款拨付申请，并附工程量清单，列出当月应支付费用，然后报监理单位审批是否完成所报工程量二、监理单位经实际勘察确已完成所报工程量，并报方项目经理可签字盖章后，交至公司财务处予以审批三、财务处审批通过后，经公司主管领导审核报总经理审批同意后，由公司财务处统一安排拨付四、工程款的支付由项目经理根据工程施工情况、完成工程量进度，进行审核后报公司审批办理，预防不良超支现象发生五、施工单位在上报工程款批复申请的时候，须同时列出所应支付的人工费，以便对工程款实施专款专用，确保不拖欠工人工资六、每次拨付工程款，项目部按一定比例暂扣施工方农民工工资1款及材料费抵押金，代工程竣工验收后，经确认施工方无拖欠农民工工资及材料款，一次性支付给施工方第四条、财务监督制度一、实行内部监督和外部监督相结合的财务监督机制，以保证财务信息的合法、公正、准确、及时二、项目部财务监督包括完善内部财务管理制度和办法，形成内部财务牵制制度，公司财务处实施对项目部财务的监督和检查三、对于擅自支出挪用资金的项目部和个人，按照公司有关规定严肃处理，必要时追究其法律责任第五条、项目部财务人员的职责如下：一、执行公司颁发的《财务管理制度》二、整理项目施工过程中发生的凭证、票据三、职业道德规范，不得泄露公司及项目部机密四、公司领导交办的其他工作第六条、项目部财务日常工作办法一、负责审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒收，情况严重的上报项目经理直至公司总经理二、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票；特殊情况报经公司主管经理同意后由公司财务部门代为办理票据，白条一律不予报2销三、单项发票张数多的需用粘贴再一起，发票贴好后，必须齐缝签名，然后在费用报销单上注明：事项、经办人，再由证明人签字后，由项目财务审核后，项目经理签字根据有关规定办理报账手续并报公司报销四、费用报销的程序严格执行公司《财务管理办法》；不按相关规定执行报销程序的，一律不给予报销五、报销凭据的报销金额，不能涂抹，人为涂改后的报销凭证如报销金额大于涂改前的凭据金额，不予报销六、办理分、承包人及各往来单位的每笔款项必须开具正式发票或收据，收款方式应填写，用现金支付的必须写上“现金”字样并有收款人签字确认，收款单位与分、承包人及各往来单位名称不一致时，必须开具授权委托书七、财务人员给施工单位付款支票必须写明收款人全称，以保证工程款不转入他人账户第七条、原始记录管理一、由财务审计处统一规范各种原始记录的格式、内容、填制方法以及签署、传递汇集、反馈的要求，做好完善的原始记录，健全财务核算资料二、资产占用、管理部门和人员必须严格制定资产的消耗、收发、领用、转移以及各项财产物资的毁损等五个环节的管理制度和完整的3原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实第八条、项目部发生的所有票据必须及时经项目经理审核签字，当月所发生的票据当月上报公司，票据报销以公司财务处最终审核为准第九条、业务招待费报销一、严格控制业务招待费，发生的业务招待费应单次单报，注明发生时间及原因，由经办人、证明人签字，项目经理审核；业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人二、业务招待费原则上由项目经理和副经理以上掌握使用，但发生业务招待费前应告知项目经理并经公司总经理或公司主管领导同意其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况必须由相关经办人向项目经理反映审批同意后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行三、业务招待费应取得正式发票，业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理报公司总经理或公司主管经理同意后，财务处统一办理四、项目部的业务招待费应本着节约的原则合理开支第十条、购买固定资产、材料物资的报销一、固定资产的标准：凡使用期限超过一年的房屋、建筑物、动力设备、传导设备、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和虽不属于生产经营的主要设备，但单位价值在元4以上，其使用年限超过二年的，均作为固定资产。
基建项目财务管理办法
基建项目财务管理办法基建项目财务管理办法一、总则1、为了规范基建项目财务管理行为，保障财政资金使用合规，制定本办法。
2、本办法适用于基建项目（项目类型包括工程、购置、征收及其他）的财务管理。
二、工程项目1、工程项目的财务管理，应符合《全国财政建设项目审批条线》和有关法律法规的规定。
2、工程项目财务管理应严格遵守预算管理及清算程序规定，按有关要求执行计划内资金拨付、预算变更等程序。
3、实施工程项目，应当按照国家有关规定，严格管理应付款，做到分批拨付、严格审核等。
三、购置项目1、购置项目的财务管理，应当按照《财政部、中央政府采购管理办法》的有关规定执行。
2、购置项目的财务管理，应当遵守《财政部封闭式采购综合服务处理管理方法实施办法》的规定，遵循招标报价、报名、采购、支付等程序执行购置项目财务管理工作。
四、征收项目1、征收项目的财务管理，应当按照国家有关规定执行，全面准确收缴、记账、保管依法征税收入。
2、征收项目产生的所得税应当依法及时申报、缴纳，严格支出核算，做到计划内拨付且准确无误。
五、其他项目其他项目的财务管理，应当按照分级管理制度的规定执行，妥善审核、把握支出比例，保障宏观经济的合理健康发展。
六、财务管理部门财务管理部门应当全面负责基建项目财务管理工作，合理安排收入、支出资金，做到按时、合理支付，严格控制预算。
七、相关责任人1、基建项目行政审批机关负责审批项目计划并进行财务管理；2、基建项目管理部门负责协调基建项目的实施及相关财务管理；3、基建项目财务管理部门负责对财务管理工作进行统筹调度；4、基建项目的发包人及受包人负责按时、如实完成相关财务管理工作。
八、本办法自发布之日起施行。
项目部财务管理制度
项目部财务管理制度项目部财务管理制度一、总则项目部财务管理制度是为了规范项目部财务管理行为，确保项目资金的安全和稳定使用，提高项目运营效率，保证项目财务状况的真实性、准确性和合法性而制定的。
本制度适用于项目部财务管理的所有方面。
二、财务流程及权限1. 项目部财务流程项目部财务流程包括预算编制、资金申请、资金报销、财务核算、审计等环节。
在每个环节中，必须按照规定的程序和要求进行操作，确保财务活动的合规性和规范性。
2. 财务权限项目部财务权限包括资金的使用权限和决策权限。
资金使用权限需要经过财务部门授权，确保资金的合理使用和监督。
决策权限需要项目经理和财务部门共同决策，并且通过项目部财务会议进行审议。
三、财务报告1. 财务报告内容财务报告包括资金流量表、资产负债表、利润表以及其他需要提供的报表。
财务报告应当真实、准确地反映项目的财务状况和运营情况。
2. 财务报告的编制财务报告需要遵循相关的会计准则和财务规定，并由财务部门负责进行编制和审核。
编制过程中，应当注意财务报表的完整性和一致性。
四、预算管理1. 制定预算计划项目部财务部门需根据项目的需求和目标，制定年度财务预算计划，并向项目经理提供相关预算依据和建议。
2. 预算控制项目部财务部门需定期进行预算执行情况的监控和分析，对于超出预算的部门或项目，应及时提出合理的解释和对策。
五、资金管理1. 资金流动项目部资金流动应该按照预算和计划进行，禁止将资金挪作他用。
同时，必须与财务部门进行资金结余的核对，确保资金的正确使用和安全。
2. 资金风险防控项目部财务部门需对项目资金进行风险评估，针对可能出现的资金风险进行合理的预警和防范措施。
六、审计管理1. 内部审计项目部财务部门应定期进行内部审计，检查财务活动是否符合规定，发现问题及时进行纠正和改进。
2. 外部审计根据公司要求和法律法规的要求，项目部财务部门应定期进行外部审计，接受独立审计机构的审计并提供必要的协助。
基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法
基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法第一章总则第一条为了规范基本建设项目竣工财务决算的管理，确保项目资金的合理、有效使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理规定，制定本暂行办法。
第二条本办法适用于所有基本建设项目的竣工财务决算管理，包括新建、扩建、改建等项目的财务决算。
第三条竣工财务决算管理应遵循公开、公正、公平的原则，确保决算结果的准确性、完整性和及时性。
第二章决算编报时限第四条项目竣工后，项目单位应在规定的时间内完成财务决算的编制和报送工作。
具体时限根据项目类型、规模和复杂性等因素确定。
第三章人员调动与单位撤销第五条在项目竣工财务决算期间，项目单位应确保相关财务人员的稳定，避免关键岗位人员的频繁调动。
第六条若项目单位在项目竣工财务决算前撤销，应妥善做好财务资料的移交和保管工作，确保决算工作的顺利进行。
第四章决算前准备工作第七条项目单位在编制财务决算前，应全面清理项目资产和负债，核实各项财务收支情况，确保决算数据的真实性和准确性。
第八条项目单位还应对项目的成本、效益进行分析，为决算编制提供有力支撑。
第五章决算编制依据第九条财务决算的编制应依据国家法律法规、财务管理制度、项目合同、项目计划、会计核算资料等相关文件。
第六章决算内容要求第十条财务决算应包括项目总投资、资金来源与使用、资产与负债、成本与效益等方面的内容。
第十一条决算报表应完整、准确，各项数据应相互勾稽，报表间数据应保持一致。
第七章决算说明书内容第十二条决算说明书应详细阐述项目概况、财务管理情况、经济效益分析等内容，为决算报表提供必要的解释和说明。
第十三条决算说明书应注重数据的准确性和分析的深入性，为决策者提供有价值的参考信息。
第八章财务资料处理第十四条项目单位应妥善保管项目财务资料，确保资料的完整性和安全性。
第十五条竣工财务决算后，项目单位应及时将相关资料归档，并按照档案管理要求进行长期保存。
第九章附则第十六条本办法由（主管部门）负责解释，自发布之日起施行。
项目财务管理规定
项目财务管理规定一、总则项目财务管理是指对项目资金的使用、监督和控制的一系列规定和措施，旨在保证项目资金的有效利用和项目运行的顺利进行。
本规定适用于财务管理部门、项目经理及项目相关人员。
二、项目资金管理1. 项目资金来源项目资金主要来源于公司的资金拨款，在具体实施过程中，还可能通过筹资活动或合作伙伴的投入进行补充。
2. 项目资金计划与预算项目经理应根据项目需求和公司预算，制定项目资金计划和预算。
确保项目所需资金的合理安排和有效使用。
3. 资金使用管控项目经理和相关部门负责人在资金使用过程中必须遵守相关规定，合理使用项目资金，确保资金使用符合项目目标和公司政策。
4. 资金结算与报销项目经理应及时核实和报销项目相关费用，并保留必要的发票和相关凭证，以备审计和报账使用。
三、项目财务报告与审计1. 项目财务报告项目经理应按照公司规定的报告要求，定期向财务管理部门提交项目财务报告。
报告内容包括项目资金使用情况、资金余额、收支情况等。
2. 项目财务审计项目财务审计是项目财务管理的重要环节。
项目经理应配合内外部审计人员进行财务审计工作，提供所需的财务材料和相关信息。
四、项目经费监督与风险控制1. 项目经费监督财务管理部门应加强对项目经费的日常监督，确保项目经费使用符合预算和合理合规。
2. 项目风险控制项目经理要及时识别、评估和控制项目存在的财务风险，提出相应的风险应对策略，并报告给公司高层。
3. 项目经费调整当项目发生重大变更或风险时，项目经理应及时向财务管理部门提出项目经费调整申请。
经批准后，方可进行相关费用调整。
五、违规处罚和奖励制度1. 违规处罚对于违反项目财务管理规定的行为，财务管理部门有权采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、通报批评、资金暂停等。
2. 奖励制度对于在项目财务管理中表现优秀的个人和团队，公司将给予相应的奖励和荣誉，以激励个人积极参与和推动项目财务管理的工作。
六、附则1. 本规定自XXXX年XX月XX日起施行，如有修改或补充，经公司财务管理部门批准后生效。
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项目财务管理办法
项目财务管理办法
1. 引言
本文档旨在制定明确的项目财务管理办法，以确保项目的财务活动符合法规要求，有效控制项目资金的使用和监督。
本文档适用于所有公司内部的项目。
2. 目标
本财务管理办法的目标是：
确保项目资金的合理配置和使用；
提高项目成本管理的效率；
完善项目财务监督机制；
加强项目财务信息的记录和报告。
3. 财务管理职责
3.1 财务管理部门
财务管理部门在项目过程中承担以下职责：
制定项目预算；
监督项目资金支出；
进行项目成本核算；
提供项目财务报告。
3.2 项目经理
项目经理在财务管理中负有以下责任和义务：
确保项目预算的合理编制和执行；
监控项目资金的使用；
在财务事项上与财务管理部门进行沟通。
3.3 项目成员
项目成员在财务管理中应遵守以下规定：
遵守公司财务管理制度；
妥善使用项目资金；
提供准确的财务信息。
4. 预算管理
4.1 预算编制
项目负责人与财务管理部门合作，根据项目的需求和目标编制
项目预算。
预算编制应涵盖项目的所有支出，并充分考虑风险因素。
4.2 预算执行
项目经理负责按照预算执行项目的财务活动。
项目成员必须严格遵守预算执行，确保项目的资金使用合理和有效。
4.3 预算调整
在项目执行过程中，如遇特殊情况需对预算进行调整，项目经理应及时与财务管理部门沟通并上报相关部门批准。
5. 资金使用管理
5.1 项目资金使用申请
项目成员需按照公司财务管理制度，提前向财务管理部门提交资金使用申请。
申请应详细说明资金用途和金额，并附上必要的支出凭证。
5.2 资金支付
财务管理部门按照资金使用申请，在支付期限内完成相关的资金支付。
5.3 资金报销
项目成员需按照公司财务管理制度，及时将项目相关的费用报销申请提交给财务管理部门。
申请应包括详细的费用明细和相关凭证。
6. 财务监督
6.1 项目财务审计
项目财务审计是对项目财务活动的全面审查和检查，以确保项
目的财务活动符合法规要求。
6.2 监督报告
财务管理部门应定期向项目经理和高级管理层提交财务监督报告，报告内容包括项目财务状况、预算执行情况和财务活动的合规
性分析。
7. 结论
本文档规定了项目财务管理的主要办法和要求，涵盖了预算管理、资金使用管理和财务监督等方面。
通过严格执行本文档的要求，可以提高项目财务管理的效率和准确性，保证项目财务活动的合规
性和透明度。