关于加强内部控制制度几点建议-(精)
内控制度存在的问题和建议
内控制度存在的问题和建议一、问题概述内控制度是企业管理的重要组成部分，可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率。
然而，在实际运行中，我们发现内控制度存在着以下问题：1. 缺乏完整性和系统性：许多企业只关注单个环节的内控制度，缺乏对整个流程的全面考虑，导致内控制度不够完善、不够系统。
2. 内控制度与实际操作脱节：许多企业的内控制度只停留在书面上，没有与实际操作相结合，导致无法有效执行。
3. 缺乏有效监督机制：许多企业缺乏对内控执行情况的监督机制，导致员工对内控规定缺乏必要的遵守和执行。
二、建议方案为了解决上述问题，我们建议从以下几个方面入手：1. 建立完整系统的内控制度针对企业存在的单点式、零散式的内控规定，应该建立起完整系统化的内部管理体系。
这样可以确保各项规定之间互相衔接、互相协调，并且能够更加有效地防范各种风险。
2. 内控制度与实际操作相结合企业应该将内控制度贯穿于整个流程中，确保规定落地实施。
同时，应该对内部流程进行优化和改进，使得内控规定更加符合实际操作。
3. 建立有效的监督机制为了确保内控规定的有效执行，企业应该建立起完善的监督机制。
这包括对员工执行情况的监督、对违规行为的惩处机制等等。
三、具体措施1. 建立完整系统的内部管理体系（1）明确各项管理职责和权限，并将其体现在组织架构中。
（2）建立起全面、完整、系统化的内部管理手册，并在公司内部广泛宣传和推广。
（3）建立起风险评估机制，对可能存在风险的环节进行评估，并采取相应的防范措施。
2. 内控规定与实际操作相结合（1）优化企业流程，减少繁琐、重复性工作环节，提高员工工作效率。
（2）针对某些关键环节，在规定中增加必要的技术支持和培训计划，确保员工能够顺利执行。
（3）建立起内部审计机制，对规定的执行情况进行检查和评估，并及时反馈问题和改进意见。
3. 建立有效的监督机制（1）建立起内部监督机构，对员工的执行情况进行监督和管理。
（2）建立起奖惩制度，对遵守规定的员工予以表彰和奖励，对违规行为的员工予以惩处。
对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议
对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议行政事业单位的内部控制工作对于提高单位管理水平、保障公共服务的有效提供以及防范各类风险具有至关重要的意义。
然而，在实际工作中，仍然存在一些问题和不足，需要采取相应的措施加以改进和完善。
一、当前行政事业单位内部控制工作存在的问题（一）内部控制意识淡薄部分行政事业单位领导和工作人员对内部控制的重要性认识不足，认为内部控制只是财务部门的事情，与其他部门无关。
这种错误的观念导致内部控制工作难以得到有效的推进和落实。
（二）内部控制制度不完善一些单位虽然制定了内部控制制度，但制度内容不够全面、细致，缺乏可操作性。
例如，在预算管理、资产管理、采购管理等方面存在制度漏洞，无法有效规范各项经济活动。
（三）风险评估机制不健全部分行政事业单位没有建立科学的风险评估机制，不能及时识别和评估可能面临的风险。
在决策过程中，缺乏对风险的充分考虑，导致决策失误，给单位带来损失。
（四）信息沟通不畅单位内部各部门之间信息交流不及时、不充分，导致工作协同困难，影响工作效率。
同时，对外信息披露不规范，无法满足公众的知情权。
（五）监督机制缺失一些单位内部监督部门独立性不足，监督力量薄弱，对内部控制制度的执行情况监督不到位。
同时，外部监督也存在着力度不够、频率不高的问题。
二、加强行政事业单位内部控制工作的意见建议（一）增强内部控制意识1、加强培训和宣传通过举办培训班、专题讲座等形式，对单位领导和工作人员进行内部控制知识的培训，提高其对内部控制的认识和理解。
同时，利用单位内部网站、宣传栏等渠道，广泛宣传内部控制的重要性，营造良好的内部控制氛围。
2、强化领导责任明确单位主要领导作为内部控制工作的第一责任人，将内部控制工作纳入领导干部的绩效考核体系，促使领导重视并积极推动内部控制工作。
（二）完善内部控制制度1、全面梳理现有制度对单位现行的各项规章制度进行全面梳理，查找制度中存在的漏洞和不足，结合单位实际情况，对制度进行修订和完善。
对当前内部控制工作的意见或建议
对当前内部控制工作的意见或建议当前内部控制工作在企业的经营管理中具有重要的地位和作用。
它是保障企业财产安全、提高经营效益、规范管理行为、防范风险的重要手段。
然而，目前在内部控制工作中仍然存在一些问题和挑战。
针对这些问题，我将提出以下意见和建议。
首先，加强内部控制意识的培养。
内部控制是所有员工共同参与的过程，需要每个员工都具备一定的内控意识和能力。
企业应该加强内控知识的培训和教育，提高员工对内控工作的认识和理解，增强他们的责任意识和主动性。
同时，企业应该建立和完善内部控制的制度和规范，明确员工的职责和权限，防止权责不清、责任不落实的情况发生。
其次，完善内部控制的制度和流程。
企业应该根据自身的特点和需求，建立适合自己的内部控制制度和流程。
这些制度和流程应该包括明确的控制目标、流程和程序的规定、明确的责任分工和权限控制、合理的内部审计机制等。
同时，企业应该采用现代化的信息技术手段，提高内部控制的效率和精确度，减少人为的差错和漏洞。
再次，建立健全内部控制监督机制。
企业应该建立内部控制监督的职能部门或机构，负责监督企业的内部控制工作的开展情况。
这个部门或机构应该独立于被监督的对象，直接向高层管理层报告。
同时，监督机构应该有足够的权威和能力，能够对内部控制的合规性和有效性进行全面的监督和评估。
企业还应该加强对内部控制监督人员的培训和管理，提高他们的专业素质和工作能力。
此外，加强内部控制的信息披露和沟通。
企业应该加强对内外部利益相关方的沟通和交流，及时向他们披露内部控制的情况和成效。
同时，企业还应该通过各种途径和渠道，接受外部的监督和审查，提高内部控制的透明度和公信力。
通过这种方式，可以增强市场对企业的信心和认可，提高企业的竞争力和声誉。
最后，加强内部控制的持续改进和创新。
内部控制工作是一个不断演进的过程，需要不断地改进和创新。
企业应该根据内部和外部环境的变化，对内部控制的制度和流程进行适时的调整和改进。
同时，企业还应该积极引入新的理念和技术，提高内部控制的科学性和先进性。
改善内部控制的具体建议
改善内部控制的具体建议改善内部控制的具体建议内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效益和风险控制。
因此，加强内部控制也是企业管理中不可忽视的一环。
本文将从以下几个方面提出改善内部控制的具体建议。
一、完善组织架构一个完整、合理的组织架构是内部控制的基础。
企业应该根据自身规模和业务特点，建立科学合理的组织结构，并明确各级职责、权限和工作流程。
在实际操作中，应该注重职能分离，防止权责不清、相互干扰等问题。
此外，还应该适时地对组织架构进行调整和优化，以适应市场环境和企业发展需要。
二、建立健全制度体系制度是内部控制工作中最基本、最重要的内容之一。
企业应该根据自身情况建立健全的管理制度体系，并对其进行有效执行和监督。
其中包括财务管理、人力资源管理、风险管理等各个方面。
同时，在制定制度时也要注意与国家法律法规相符合，并及时更新和完善制度。
三、加强内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段之一。
企业应该建立专业的内部审计机构，对企业各个环节进行全面审计，发现问题并及时提出改进意见。
在实际操作中，还应该注重内部审计与外部审计的配合，形成相互协作、互为补充的内外审计体系。
四、落实岗位责任每个岗位都应该有明确的职责和权利。
企业应该通过制度建设、培训教育等方式，让员工清晰了解自己的职责和权利，并严格落实岗位责任。
同时，在实际操作中也要注重对员工绩效进行评估和考核，以激励员工积极履行职责。
五、加强信息化建设信息化建设是现代企业管理中不可或缺的一部分。
在内部控制方面，信息化建设可以提高管理效率、降低管理风险。
因此，企业应该注重信息化建设，在财务管理、人力资源管理等方面引入先进的信息技术，并加强对信息系统的安全保障。
六、加强风险管理风险管理是企业内部控制的重要内容之一。
企业应该建立健全的风险管理体系，并对各类风险进行有效识别、评估和控制。
在实际操作中，还应该注重风险管理与内部审计、制度建设等方面的协调配合，形成相互支持、互为补充的风险管理体系。
关于加强上市公司财务内部控制的几点建议
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我 国上市公 司财务 内部控 制存在 的问题
上市公 司作 为社会公 众公司。 其在社会上 受关注的程度 较一般企 业要高得 多． 在风 险控 制、资产安全、会计信息质量等方 面是广 尤其 大社会公众投资者 、政府监管机构等多方特别关注的， 所以。 上市公司 加强财 务 内部控 制是 至关重要的 。 近年来。 我国上市公 司信息 失真、费用支 出失控 、违法 违纪现象 时有发 生， 国外的许多典型例子不但没有让我们 引以为戒反而接连 出 现翻版 。出现 问题的 原因主要是 由于我国的上市公 司对于 内部财务 控制的认识不够 、管理 不善造成的。 存在的问题的主要有 ： １ 、财务内部控制意识淡薄。上市 公司的企业管理 层重 生产 、轻 经营． 重开发． 轻内部后续管理 甚至把财 务内部控制看成仅仅是财务管 理部 门的事． 没有将财务内部控制制度建设放到全局的战略高度来思 考和 对待 。 ２ 、财 务内部控制制度不健全。有些公司没 有单独 制定企业财 务 内部控 制制度。 造成控制随意性大 、约束性 羞 或仅仅是纸上谈兵， 流于 形式 ， 不能得 至切实的贯彻和执行． ｑ 还有即使有些公司建章立制地 只侧 重经营环节 的程序控制， 忽略 了内部各环节 、各 岗位 之间的牵制 。 ３ 、财 务内部控制监督不强。缺乏有效的监督管理机制， 常常是意 识到 了但是 没有制度化 或者制度化 了但是 没有行 之有效的措施 。 ４ 、财务内控人员素质不高。在 日常财务内部管理方面。 侧重于内 部财务控制制度的学 习， 而忽略了人 员素质的提高， 且思想工作不深八 对内控人 员的个人行 为和 思想状况 了解不够。 使一些管理隐患长期得
不到发 现和 内部控 制的建 议
企业 内部控制制度是社会经济 发展到一定阶段 的产物， 在现代财 务会计 中起 到重要 的管理 作用， 只有建立起全面 、完善的财 务内部 控 制制度． 才能实现企业持续 、高效益发展。针对当前上市公司财务 内 部控 制的现状和存 在问题， 出几点建议。 提 ｌ、提 高财 务 内部 控 制 意识 按照 《 会计法 》和 《 内部会计控制基 本规 范 ）的规定。 单位负责 人是单 位财务与会计工作的第一责任主体 ， 对本单位财务会计报告的 真实性 、完整性 以及 内部控制制度的合理性 、有效性 负主要责任 。 因此， 可以对上市公司负责人及相关领导在 内控知识方面进行必要的 培训。 财务部 门在 日常工作 中适时宣传等 多种形式， 以及 使他们充分认 识到财 务内部控制 的重要性。 树立财务内部控制意识， 良好的 内部 创造 控制环境 。 ２、建 立并 完善 财 务 内部 控 制 制度 遵 循国家相关法律 、法规及有关制度的规定， 建立符合 自身 实际 情况的财务 内部控制制度． 司的各个职能部门都参与到控 制活动 使公 中， 包括授权 审批控 制、货 币资金控制 、采购业 务控制 、预 算控 制 等。同时， 加强对 薄弱环 节和重要岗位的控 制， 细化责任， 到制度管 做 人。 责任到人， 成一个相对 完整、 有章可循的财务 内部控 制体 系： 形 建 立一个 内部 会计机构和 岗位设置 合理 、职责 权限划分明确 、不 相容 职务相互分 离、各岗位相互制约监督 的完善 的内部会计控制 制度 。 （ 货币资金 内部控 制 １） 货币资金是企业流动性最强 、控制风险最高的 资产， 是企业生存 与发展的基础， 要对货币资金实施 严密的管理 ： 第一货 币资金收支应 由 出纳人员和会计人员分工负责、分别办理。 职责分明 、职权分离： 第二 所有货 币资金 的经济业 务必须按会计 制度规定进行记录， 定期核对相 符： 第三货 币资金的经济活动必须按权限进行批准。 并根据 审批人的意 见办理货 币资金业务： 第四严格货币资金收支预算控 制。 资金收付 调节
内部控制制度存在的主要问题及建议
内部控制制度存在的主要问题及建议一、引言内部控制制度是企业管理中的重要组成部分，旨在规范企业运营活动，并确保资产安全、提高经营效率。
然而，在实践中，我们发现了一些主要问题存在于许多企业的内部控制系统当中。
本文将就这些问题进行分析，并提出针对性的建议。
二、主要问题1. 控制目标设定不明确一些企业在设计内部控制制度时，对于控制目标没有明确界定，导致无法有效识别风险和防范潜在威胁。
例如，在采购流程中，如果未能设定清晰的目标和审批机制，容易导致滥用职权或贪污行为。
2. 操作过程复杂繁琐有些企业为了强调严格执行内控程序，而设计了繁复、冗长的操作流程。
这不仅增加了员工工作负担和学习成本，还容易给人造成压抑感和消极心态。
此外，在操作过程中也会出现纰漏或误解导致错误决策发生。
3. 内部监督缺失企业内部监督是确保内控制度有效运行的关键环节。
然而，一些企业缺乏对内部监督的重视，导致控制失灵、风险得不到及时识别和防范。
例如，某些员工可能存在违规行为或贪污问题，但由于缺乏有效的举报渠道或弱化的监督机制，这些问题可能会长期存在。
4. 缺乏信息技术支持随着信息技术的广泛应用，许多公司仍然依赖于手工操作和纸质文档来执行内部控制程序。
这样不仅效率低下，还容易产生错误和数据丢失等问题。
因此，在现代企业中应更加注重引入信息技术支持，并建立完善的自动化审计系统。
5. 缺少员工培训与教育有害一些企业忽视员工培训与教育对于内部控制体系有效运行至关重要。
当新员工进入岗位时未能及时了解并适应公司内部流程和标准，在操作过程中容易出现错误或疏漏；同时，在新政策或法规发布后未能进行及时培训也容易导致风险发生。
三、解决方案与建议1.明确控制目标企业应对每个流程和环节设定明确的控制目标，通过风险评估来识别可能的漏洞和威胁，并建立相应的防范机制。
同时，要注意将内部控制与公司整体战略和长期目标相结合。
2.简化操作过程企业可以通过优化内部流程、减少审批层级来简化操作过程，提高效率。
内部控制意见和建议
内部控制意见和建议内部控制是一个组织内部的过程，它旨在确保组织的运作是透明、可靠、高效的。
内部控制可以保护组织的资产免受盗窃、误用、损坏等风险。
此外，它还能确保组织的数据准确、可靠，并遵守相关法律法规和规章制度。
以下是几点关于内部控制的意见和建议。
内部控制的重要性内部控制对于组织的成功和持续发展至关重要。
它可以帮助组织发现并纠正潜在的问题，满足外部监管机构的要求。
尽管正式的内部控制规则远远不止这些，但以下五个元素是内部控制计划的基础：1.控制环境：这是指我们要营造一种积极的工作环境，组织文化要注重诚信、认真、负责任。
2.风险评估：组织要能有效地识别、评估和管理与其活动相关的内外部风险。
3.控制活动：这是内部控制计划的核心，包括管理控制活动、技术控制活动和物理控制活动等。
4.信息和沟通：组织应该能及时和准确地收集、记录和报告信息，同时建立良好的沟通渠道。
5.监督：监督是评估内部控制计划的核心活动，包括对现存内部控制的评估、对发现的缺陷进行纠正、更新内部控制的目标等。
内部控制存在的问题在实践中，我们也要面对自身内部控制存在的问题。
以下是一些内部控制中存在的常见问题：1.内部控制水平低：一些组织可能缺乏完整的内部控制计划，或没有强制执行内部控制计划。
这样会导致组织的数据、信息和资产的不安全和容易遭受损失。
2.人为因素：人为因素一般是指员工不规范的行为。
员工无意或恶意泄露社内机密，或易于受到社交工程等网络攻击造成的信息安全事件。
3.内部流程错误：一些组织可能存在没有合适的内部流程，导致过程中存在问题，更加容易发生错误。
加强内部控制的建议加强内部控制是组织可持续发展的关键，以下是一些建议：1.制定完整的内部控制计划：对于每个组织而言，分析其流程、业务特征和风险特征，根据这些特征制定针对性的内控计划。
可由内部审计部门，风险管理部门，安全管理部门等形成双重审核机制。
2.促进员工内部控制的意识和培训：培训员工识别、预防和应对不同的安全事件，如信息泄露，人员管理，密码管理等。
加强财务内部控制管理的建议
加强财务内部控制管理的建议
加强财务内部控制管理对于任何组织来说都是至关重要的。
以下是一些建议，可以帮助组织加强财务内部控制管理：
1.明确的内部控制政策和流程，组织应该建立明确的内部控制政策和流程，确保所有员工都清楚了解并遵守这些政策和流程。
这包括对财务报告、审计、资产管理等方面的规定。
2.分离职责，实施适当的职责分离，确保财务活动中的关键职能（如财务记录、授权和监督）由不同的人员负责。
这可以减少潜在的欺诈和错误。
3.定期的审计和检查，组织应该定期进行内部和外部审计，以确保财务活动的合规性和准确性。
此外，定期的内部检查也是必要的，以发现潜在的问题并及时加以解决。
4.培训和教育，为员工提供相关的培训和教育，使他们了解内部控制的重要性，以及如何正确执行和遵守内部控制政策和流程。
5.采用适当的技术和系统，利用适当的财务管理系统和技术工
具，以提高数据的准确性和保护敏感信息的安全性。
6.建立举报机制，建立一个安全的举报机制，鼓励员工报告任
何可能存在的违规行为或问题，以便及时处理并加以解决。
7.持续改进，财务内部控制管理是一个持续改进的过程，组织
应该定期评估和调整内部控制政策和流程，以适应外部环境和内部
需求的变化。
总之，加强财务内部控制管理需要组织全面考虑政策、流程、
人员和技术等多个方面，确保财务活动的合规性、准确性和安全性。
这样可以有效降低潜在的风险，提高财务管理的效率和透明度。
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关于完善内部控制制度的几点建议
内部控制制度是指单位领导和各个业务部门的有关人员,在处理业务活动时相
互联系、相互制约的一种管理体系,包括为保证单位正常运转所采取的一系列必要
的管理措施,是内部控制理论、原则、方法、内容的反映。
一、加强内部控制制度的重要意义
(一加强单位的内部控制建设是防范财务风险的重要环节,是保护国有资产安全
完整并保值增值,保证国家方针、政策的顺利贯彻执行,提高单位运营的效率及效果
的基础。
(二根据实际情况不断完善内部控制制度,单位就能不断完善行政管理职能,有效
控制经费的增长和铺张浪费,提高职工的积极性和创造力,形成和谐良好的组织文
化。
(三在信息管理时代,单位建立健全有效的内部控制制度,能有效防止舞弊行为的
发生,保证财政资金的使用安全。
(四实现依法理财。目前城管系统绝大部分资金都是财政拨款,而这些资金用在
哪里、用了多少,必须通过内部控制,约束相关人员的行为,使行单位的每一笔资金都
能够用到准确的位置上,保障业务的正常开展,单位正常运行。
(五降低风险。我们系统面临的风险来自内部和外部,外
部的风险如国家政策调整、行业风险等;内部风险如财务风险、内部舞弊等。
内部控制就是是为保证单位业务活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施,达
到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制风险的效果。
二、目前系统内控制度存在的问题
(一内控意识不足,监督职能薄弱。
内部控制意识是内控环境中的一项重要内容,良好的内部控制意识是确保内控
制度得以健全和实施的重要保证。目前我们城管系统内控制度大多都是建章立制,
主要存在于财务科,没有认识到内部控制制度是一种全局业务运作过程中环环相扣
的动态监督机制,仅仅把内部控制作用于财务管理,造成了制度的局限性。
(二没有健全的内部审计制度。
现城管系统未建立内部审计机构,主要来源于外部审计,而外部审计把主要精力
放在财务数据的真实性、合法性的审查及监督上,审计的主要对象是会计报表、账
簿、凭证及相关资料,而对管理审计、内部稽核、内部业务控制制度等方面监督和
评价涉及的很少。这样没有将内部审计的监管作用良好发挥,不利于内部会计控制
的实施
(三人力资源局限。
现城管系统财务人员主要集中在机关,且每人分工都涉及财务资料,如成立内审
机关,不符合出纳、会计、审计职位不相容的要求,不能做到相互监督,相互制约。
(四未建立内部控制制度的考评体系。
目前我们城管系统尚未建立内控制度的考评体系,未定期对内控制度的执行情
况进行检查与考核,未把内部控制制度与与其他业务部门和相关单位考核挂钩,使得
现有的内控制度缺乏约束力。
三、完善系统内控制度的几点建议
根据《单位内部控制基本规范》,内部控制包括内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督5个要素。
(一营造良好的内部环境。
良好的内部环境是其他内部控制要素的基础,规定单位的纪律和架构,影响管理
目标的制定。营造良好的单位的内控氛围影响职工的内部控制意识,是单位制定和
实施内部控制的基础,是所有控制方式和方法赖以存在和运行的必要条件。
(二建立内部审计机制。
内部审计是内部控制的一部分,也是监督内部控制其他环节的主要力量。内部
审计机构在内部控制制度制定过程中提出建议,对执行过程进行监督,帮助单位营造
良好的控制环境,建议
在城管系统成立内审机构并保持内部审计工作的独立性。
内部审计职责包括审计会计账目,评价内部控制制度以及审核内部控制执行的
效率和效果,向领导报告,保证内部控制制度更加完善。注重事前审计,对于计划和预
算的内容进行分析论证,预测将来可能出现的问题和不利因素,事前提出纠正和修改
的建议,供领导决策参考,避免决策失误。在业务执行过程中,把实施情况和预算进行
比较分析,找出失误和存在的问题,采取措施加以纠正,使计划更加符合实际。
(三加强职工的培训。
建立职工培训长效机制,通过科学有效的培训,除了使职工能够拓展、补充自身
的知识以及技能,提高素质,强化能力,了解政策外,还能提升人员的服务效能,从根本
上促进单位单位内部控制的顺利实施。
(四建立考核机制。
单位应建立科学的指标评价考核体系,对内控执行人员进行考核和评价。对关
键岗位职工实行定期轮岗制度,明确轮岗范围、方式等,形成员工的有序流动,全面提
高职工素质。对考核出现的问题及时整改,定期进行总结,分析问题和不足,完善相关
政策。
(五加强固定资产管理。
全系统应当建立健全政府采购预算与计划管理,每年初合理计划本年度固定资
产采购,并严格按政府采购目录进行采购、验收管理等。各单位指定资产管理员,建
立资产明细台账,定期对固定资产进行盘点核对,对出现不符的要查明原因,对符合报
废的资产要及时进行清理,按要求上报国资委核销。
总而言之,随着事业单位改革的不断深入,内部控制制度的强化工作也日益显得
重要。只有加强单位的内部控制,才能够促进单位的进步与发展,才能够与时俱进、
切实有效地履行单位的职能。