中国人现实生活环境需要保险

（看屏幕1）中国人现实生活环境需要保险

为什么，

这就是现实的生活环境，这么糟糕的生存环境，我们要过的好、要财务独立、要尊严、要自由，只有通过保险的保障，才能使我们脱离苦海，有了钱，你就可以过你想要的生活。讲到保险，我们首先就要想到保险的4大功能

（看屏幕2）四大功能

（看屏幕3）略讲避税功能

一个不恰当但很实际的问题：

一头牛和一个人同样被车撞失去生命，哪个更值钱？牛死了肉可以卖钱，人没了呢？能给家人留下什么？

.对企业来说：今天企业家的财富集聚到一定程度，可能会遭受法律、灾情灾祸等方面的风险。一旦企业被申请破产，除了保单，任何资产都要被冻结，进入破产程序。如果这时企业家手中有一份保单，就可以通过向保险公司或银行质押换取现金，保留部分资产。

因为在法律上规定，保险单是以人的生命、器官和寿命为代价换来的将来收益的期权，不作为追偿对象。

保险也有融资手段，保费交到保险公司不是一笔死的钱，随时可以质押变现，只要需要你就可以到银行或保险公司按照同期银行的贷款利率，进行质押贷款。保险单就相当于存折。而且按照国家政策，企业在一定额度内购买保险可以达到合理避税的效果。比如，有的城市规定，企业工资总额的4%可以进入养老基金、4%可以进入医疗基金，这些都可以计入成本而免征企业税款。

对个人来说：国内试点城市规定遗产税最高可达50%，即使在银行存钱也有利息税吧。而保险理赔和满期金是免税的。也就是说，保险可以最大限度的保护你的财产不受损失。这就是为什么许多亿万富翁拥有大量保险的原因。同时，保险不会因为债务而被追偿，一个家庭因为欠债，房产、汽车都被拿走，只有保单是可以保留的。到时只需要到保险公司办理质押手续，就可以拿到现金，保全家庭财产。

（看屏幕4）略讲风险转移功能

生意往来导致的债务纠纷、三角债、官司，自然风险疾病、交通事故带来的财富灭失以及法律判罚的财产没收，《保险法》第24条规定：任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。《个人独资企业法》规定，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。

适合的人群做企业、做生意、开厂子、当领导，避免财产查封、没收，为企业提供不断

的现金流，为家庭提供保护伞，政治风险和司法风险规避，自然风险的规避等。

（看屏幕5）略讲稳健的投资功能

负利率下的资产缩水股市，全球股市都在涨，中国股市依然是熊市，为什么？房地产市场，由于国五条房产增值部分20%个调税的征收，市场也不被看好，这些投资的风险造成股市被套牢、房产不好出手。都不属于稳定的投资对象。

适合的人群：有投资意识的人无投资渠道的人，降低投资风险，保值增值。

保险就是为了资产保全而诞生的。不管保什么，说白了，最终还是以钱的形式兑现，但是此时的钱夸张点说就像你的名字，你的知识一样，已经具有了人身属性，别人是不好拿走

的，因为《保险法》赋予了保险以上那些特殊功能。

第一个专题：

保险在夫妻财产分割时候的作用及分割方式

第二个专题

保险在个人债务清偿方面是否可以不作为清偿对象

第三个专题

保险能否起到资产保全及转移的作用

第四个专题

保险是给自己爱的人的保护伞

（看屏幕6）第一个专题：

保险在夫妻财产分割时候的作用及分割方式

随着当代离婚率越来越高，而离婚后如何处置、分割财产的纠纷也越来越多，不少夫妻还为此闹上了法庭。那么如果夫妻离婚时有争议的是保险又该如何分割？

大家都知道保险分为财产保险、人身保险和责任保险。财产保险一般都为短期保险，通常不超过一年，而且保险费的数额通常不大，家庭中的责任保险主要是机动车责任保险，也多为一年一缴费，而离婚中价值较大的往往是人身保险，人身保险中有人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险，其中人寿保险时间长，保险费数额大，现金价值也大，所以离婚中夫妻双方常常因为人寿保险的分割不能达成一致。那么，人寿保险离婚能不能分割？离婚时人寿保险怎么分割？

（看屏幕7）分割夫妻财产的两个原则

【1、如果保险费是用夫妻共同财产缴纳的，人寿保险的保单现金价值属于夫妻共同财产；

2、如果保险费是用夫妻个人财产缴纳的，保单现金价值属于个人财产，离婚时候不作为共同财产分割；】

由于婚姻关系存续期间购买的保险种类比较复杂，有些具有分红性质，有些具有储蓄性质，有些具有消费性质，有的指定受益人，有的未指定受益人。所以，一般情况下，处理该问题应当依据《婚姻法》、《保险法》等法律的规定，对于婚姻关系存续期间购买保险的行为，应视为一种处分夫妻共同财产的行为，离婚时只能对现有的夫妻共同财产予以分割。对具有人身性质的保险合同中的财产利益明确约定由受益人享有的，应当认定为受益人的个人财产，不宜作为夫妻共同财产分割；对具有分红、储蓄等财产性质的保险合同中的财产利益，应当作为夫妻共同财产加以分割；保险合同尚未到期的，可以另行处理。

（看屏幕8) 如何确定婚前个人财产

【一般情况下，就我国目前法律允许的对婚前财产进行安排主要通过以下手段：人寿保险、投资股权或投资房地产等。

除了婚前财产公证能把婚前财产分清楚外，保险也都能确保婚前财产的归属问题。】

通过购买保障型保险为不可预知的意外和疾病做些准备。购买基金型保险产品可以在获得自身基本保障的同时为未来的婚姻生活预留出可自由支配的财务空间。

另外在保险合同会出现受益人这一栏。受益人栏如果留下空白，投保人认为受益人为购买者本人？保险法对未指定受益人的人身保险金的性质认定为是被保险人的遗产，我国《婚姻法》第18条规定，夫妻一方所有的婚前财产、因一方身体受到伤害获得的医疗费生活补助费等费用、遗嘱或赠与合同中指明归一方的财产等应为夫妻一方的财产都是个人财产，而不是夫妻共有财产。在这种情况下，当事人如果是在婚前订立的这份购买合同，即被视作个人财产。一旦发生变故当事人一方向马克思报到了，则将作为遗产而非共同财产进行处置。所以如果是在婚前购买合同类理财产品，在填下受益人这栏时，一定要仔细思量：明确受益者究竟是谁，免去可能出现的麻烦。

婚前购买保险要看你的缴费形式，若为一次性付清保费，那么为你自己的个人财产。若保费在婚后也有用夫妻关系存续期间的收入续交，那么婚姻期间的保费则要视为夫妻共同双方财产了。

（看屏幕9）如何确定夫妻共同财产

【《婚姻法》第十七条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：(一)工资、奖金；(二)生产、经营的收益；(三)知识产权的收益；(四)继承或

赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；(五)其他应当归共同所有的财产。

《婚姻法》第十八条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(一)一方的婚前财产；(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；(三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；(四)一方专用的生活用品；(五)其他应当归一方的财产。

《婚姻法解释二》第十一条：婚姻关系存续期间，下列财产属于婚姻法第十七条规定的“其他应当归共同所有的财产”：(一)一方以个人财产投资取得的收益；(二)男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金；(三)男女双方实际取得或者应当取得的养老保险金、破产安置补偿费。

《婚姻法解释三》第五条：夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。】

人寿保险合同从最终的财产归属的角度来看，投保人享有合同处置权(包括退保的现金价值)和收益权(红利和其他收益)；被保险人享有生存保险金、医疗保险金、残疾保险金、养老保险金和满期保险金；身故受益人包括指定受益人和法定受益人。所以，在婚姻关系存续期间动用共同财产为一方投保所产生的利益，如果法律没有特别规定、且夫妻双方没有特别约定的，包括现金价值、生存金、红利收益都应当视为夫妻共同财产。

作为夫妻共同财产，夫妻离婚后的任何一方都有权利提出进行财产分割。但是，因为保险合同存在一定的特殊性，不可能跟其他财产那样进行简单的分割，根据其特性，一般可以采取如下几种方法进行分割，比较可行：一、维持合同。投保人和被保险人属于同一人的，可以继续维持合同原样，由保单持有人(投保人)按现金价值的一半作价补偿对方。。二、变更投保人。投保人和被保险人不是同一人的可以变更投保人，由变更后的投人(原被保险人)支付保单现金价值的一半补偿给对方，使保单继续有效三、退保。如果无法达成协议，可将保单退保，以退保后的现金价值进行分割，但损失较大，一般不作建议。

案例1、李某是一公司的老板，经人介绍认识了漂亮贤淑的黄某，俩人很快确立了恋爱关系。经过一年多的恋爱，张某与黄某步入婚姻殿堂。婚后一年有余，有了活泼可爱的儿子。为了照顾家庭和孩子，黄某便在家做起了全职太太，一家三口可谓十分美满。

李某是个非常善于理财的人，对自己和家庭都非常有规划，总想给家庭多一些保障，因此除了常规的银行存款、基金、股票等投资外，还特意为全家人购买了各种保险。婚后不久，李某就给自己买了一份分红型保险，给妻子买了一份养老保险。儿子出生后，他又给自己买了一份人身意外伤害险，并将儿子作为指定受益人。

可惜好花不常开，好景不常在，随着夫妻双方工作、生活差距的拉大，双方的共同语言越来越少，李某认为自己这么辛苦都是为了妻子和孩子。黄某则认为自己持家、看孩子很辛苦，俩人不断为生活琐事发生争吵。而妻子挥霍的生活作风也让李某越来越看不惯了。于是两人决定分道扬镳，各走各路，然而双方在保险的分割上却产生了重大分歧，无法协商一致，最终只得闹上了法庭。

庭审中，双方就保险的分割发生分歧，李某认为保险是经过双方协商购买的，并且都指定了明确的受益人，因此可以视为是婚内财产的约定，不同意进行分割。而妻子则认为，这几份保险的保险费都是婚后共同支付的，因此应该进行分割。经过法院多次调解，听取保险公司的意见，双方经过再三权衡，就保险最终达成了一致意见，各人名下的保险归各自所有，自行缴纳保费，李某购买的人身意外伤害险仍由李某继续缴纳保费，不作为夫妻共同财产分割。

一、本案中李某所购买的保险是否属于夫妻共同财产？

根据我国《婚姻法》第十七条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产归夫妻共同所有，包括：工资、奖金、生产经营的受益、知识产权的受益、继承或赠与所得的财产(明确只归一方的除外)以及其他应当归共同所有的财产。而根据《婚姻法》司法解释(二)第十一条规定，男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金属于上述所称的“其他应当归共同所有的财产”，即属于夫妻共同财产。

也就是说，我国已经从法律上规定了社会保障性质的养老保险金的财产定性，但对于当事人自行出资购买的商业保险所产生的保险利益却并未涉及。本案中，商业保险的利益是作为夫妻共同财产还是一方个人财产，对于其性质的认定不能一概而论，而是应当根据保险的种类及保险的具体条款来进行确定。

二、具有理财性质的分红型保险和养老保险可以分割吗？

随着保险产品的不断推陈出新，现代商业保险的性质和作用也有了很大演变，除了传统的风险防范作用外，商业保险作为理财工具的一种，也获得越来越多人的青睐，成为夫妻投资收益的重要手段，尤其是一些分红型保险和养老保险。该类保险在购买时，一般都是以夫妻一方名义作为被保险人或受益人，之后也以夫妻共同财产定期缴纳保费，目的则是为了将家庭财产达到增值保值的效果。如果将该类保险利益在离婚诉讼中认定为个人财产，对另一方来说是相当不公平的。

在司法实践中，一般将该类保险的保单现金价值认定为夫妻共同财产，将保险合同仍判归为一方(通常为投保人)的财产权益，该方当事人可选择在离婚后继续履行交纳保费义务或者变现保单现金价值，并由该方当事人给付保单现金价值的一半给对方作为分割折价。

三、指定了受益人的人身意外保险可以分割吗？

人身意外保险是以被保险人因遭受意外伤害造成死亡或残疾为给付保险金一种人身保险。对于该类保险在离婚纠纷中能否分割的问题，目前司法实践中存在两种争议观点：一种观点认为，如果在婚姻关系存续期间，以夫妻共同财产购买商业性质的保险品种，在保险合同中指定受益人为第三人，如父母、子女的，依据《保险法》该保险利益属于第三人的利益，故该保险合同的现金价值不能作为夫妻共同财产分割。在离婚诉讼中，该保险事故尚未发生，保险赔偿金属于未能确定的财产权益，故该保险合同的利益也并不确定，因而不能作为夫妻共同财产分割。

另一种观点认为，上述保险虽然指定了第三人为受益人，但保险金是以夫妻共同财产投入的，所以只要保险合同具有现金价值，在离婚时就可以进行分割。

现在看来离婚时候分割保单，其实是主要分割保单的现金价值，人寿保险不仅仅有保险的作用，还兼有储蓄的功能，在缴纳多年的保险金后，保单的价值＝保险金＋保险公司返还的投资收益，所以分割保单不是分割缴纳的保险金，而是分割保单的现金价值。

如果缴纳保险的保险费是夫妻共同财产里面支出的，那么离婚时候可以分割该财产，具体分割方式有两种：

1、退保后分割现金

但这种分割方式的缺点是：退保时候，保险公司会扣除一部分费用，特别是对于投保时间比较短的保险，退保的到的现金还未必有缴纳的保费多，对于夫妻双方都是个损失，如果夫妻一方愿意继续保留自己的人寿保险的，采用第二种方法。

2、变更投保人，转让保单给被保险人

根据保险法的规定，投保人必须和被保险人之间有保险利益，由于夫妻离婚后身份关系的消失，使得保险利益不存在，夫妻离婚后不能再为对方投保，双方可以到保险公司变更投保人，把保险单转让给被保险的夫妻一方。转让后，被保险人将人寿保险的现金价值的50％支付给另外一方。

如果投保人和被保险人为夫妻中的同一人的，双方不需要到保险公司变更投保人，但是一方有权要求另外一方补给自己现金价值的50％或者再其他的财产分割中拿回相当于50％保单现金价值的财务。

保险为未成年子女购买的情况

如属于用夫妻共同财产为子女购买的，可以退保分割现金价值。

不退保的情况下：

1、属于人寿保险中的死亡保险的，即子女死亡后，受益人可以获得保险赔偿金的一种

保险。不退保可以由获得抚养子女抚养权的一方将保单现金价值的50%补偿给原配偶，将受益人变更为直接抚养子女的一方。

2、属于人寿保险中的生存保险的，即子女存活到一定的年数，子女将获得一定数额的保险金，生存保险和养老保险有点类似。生存保险金受益人只能是被保险人本人，也就是子女本人，这种情况下，父母为子女支付的保险费应当认为是父母对子女的赠与，根据合同法对赠与合同的规定，没有法定的情况不能撤销赠与。

以上就是对“人寿保险离婚能不能分割”“离婚时人寿保险怎么分割”所作的详细解答。可以看出，人寿保险由于涉及到很多专业的知识，所以离婚分割时就比较麻烦。离婚分割人寿保险的时候，不妨联系律师寻求他们的帮助，毕竟一般人对人寿保险这种专业性极高的东西难以妥善解决。

有些人希望通过购买保险来避免将来的财产纠纷，也有些人是在婚姻亮起红灯后就保险分割问题争论不休。在此需要提醒的是，商业型保险作为一种新型的理财投资手段，现存法律并未对其分割问题作出明确规定。由于法律制度尚不够完善，保险产品日趋繁多，类型日趋复杂，有的法院在审理离婚案件时对于无法准确定性的保险产品一般不予处理，建议当

事人在解除婚姻关系后与保险公司根据《保险法》的有关规定另行协商处理。

（看屏幕10）第二个专题

保险在个人债务清偿方面是否可以不作为清偿对象

因为在法律上规定，保险单是以人的生命、器官和寿命为代价换来的将来收益的期权，不作为追偿对象。

（看屏幕11）收益权＞债权＞继承权

（看屏幕12）先提两个小问题，大家思考一下。

1、甲购买保险，发生意外残疾，获得保险金10万元，甲同时欠乙5万元债务无力偿还，现乙要求甲用保险赔偿进行偿还，问是否可以？

2、甲购买人寿保险一份，受益人为乙，数年后，甲因病去世，乙获得保险赔偿十万元，乙同时欠丁5万元债务无力偿还，丁要求乙用保险赔偿来偿还，请问可否？如果甲没有指定受益人的情况下，丁要求乙用保险赔偿来偿还，请问可否？

一、指定受益人的保险金可否清偿被保险人的生前债务

人身保险和财产保险不同，人身利益无价。在被保险人死亡时，给付保险金显然不能弥补被保险人的损失，在指定受益人的前提下，保险人的赔付可以理解为在合同条件成就时对受益人的金钱给付行为，保险金并不归被保险人所有，也就不可能用来清偿被保险人生前债务了。

但是，在特殊情况下，人身保险金仍可成为遗产，《保险法》第64条规定：“被保险人死亡后，遇有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务：（一）没有指定受益人的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。”

二、没有指定受益人的保险金可否清偿被保险人的生前债务

在以上情况下，保险金属于被保险人的遗产，可用来清偿其生前债务也就顺理成章。因此，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。”

三、案例、案情简介

夫妇双方婚姻关系存期间，丈夫先后在银行贷款5万余元。离婚时双方协议“个人所负债务各自承担”2001年3月5日，一方还分得共同存款的一半4万元元，离婚后女方在县人寿保险公司购买了份人身保险。离婚后县人民法院依据银行申请，以夫妻共同债务之由，强制将女士交至县人寿保险公司帐上的保险费40000元划出，用于偿还其前夫的贷款债务。保险公司以案外人身份对人民法院的做法提出异议，要求撤销该错误裁定。

法院强制执行的理由：

1.裁定书上将保险费写成保险金属笔误

2.保险费等同于银行存款，可依法强制执行;

3.法院有权对不合法保险合同做出强行解除裁决;

4.女方身负债务不自愿清偿，却去消费投保，属恶意逃债行为，违反了《合同法》第7条之规定，可视其为无效投保。

5.依照《合同法》权的规定条款，由执行申请人申请撤销该人身保险合同。

四、对本案的分析

1.保险费不同于保险金。《中华人民共和国保险法》明文规定：保险费是投保人为订立保险合同而向保险人交纳的费用;保险金则是保险人和被保险人发生约定事由时，理赔给投保人、被保险人或其受益人的费用。保险合同一旦依法生效，保险费的所有权即归保险人，发生约定保险事故后，保险金则归被保险人、或其受益人、投保人所有。这说明，保险费与保险金的所有权主体不同，其概念、内涵与性质也截然不同。至于说法院法律文书中出现如

此笔误，则实在不应该。

2.保险费不同于银行存款。保险与银行存款是两个不同性质的法律概念(或法律行为)。银行对储户存款只有保管义务，但无所有权，法律明文规定银行存款可以强制执行。而保险公司所收讫的保险费则具有风险赔偿的特种义务。尽管保险费是由投保人交纳，但这时其所有权主体己不再是投保人，而是依约承担风险赔偿责任的保险人。即便有些险种具有储蓄功能，但也是同风险赔偿并行不悖、不可分割的一个完整的法律行为。也就是说银行存款只具有储蓄功能，而保险费则同时兼具保险和部分储蓄之双重功能，二者不可分离，且其所有权主体不同。同时，法院强制执行具有特定含义的保险费也尚无法律依据。

3.该人身保险合同已依法生效，是受法律保护的有效合同。《保险法》第13条规定：保险合同成立后，投保人依约交付保险费;保险人按照约定时间开始承担保险责任。《中华人民共和国合同法》第8条、第60条分别做了有效合同对当事人的法律约束力及合同当事人应当依法全面履行自己义务的规定，第7章详细地规定了当事人不履行生效合同应承担的违约责任。本案人身保险合同从2001年3月5日成立、生效至2001年9月30日法院强制执行，保险人已经承担了8个多月的风险责任，而且手续俱全，不论从事实上，还是从法律上，本合同都是受法律保护的有效合同。

4.保险人不得解除保险合同。本案投保人王女士无意解除人身保险合同，《保险法》第15条规定：除本法另有规定或保险合同另有约定外，保险合同成立后，保险人不得解除保险合同。本合同并不存在保险人可以解除合同的合法条件，所以，保险人让投保人解除保险合同实属违法行为。

5.善意取得应受法律保护。依《保险法》之规定，保险人没有询问或调查投保人是否有个人债务的权利或义务，投保人如实告知义务中也不包括告知其有无债务(隐私)之内容。假设投保人真有债务而不告知，而保险人为避免投保人恶意逃债致合同无效行为，就采用一些手段调查投保人的债务问题，势必导致保险人必须有此种特殊权利与身份，那么这种特殊权利与身份又由谁来授予呢?若保险人有此特殊权利与身份，那它还是不是市场经济主体之一呢?显然这是难以自圆其说的。所以说保险人主观上没有过错，其依法获取保险费即是合法的善意取得。依照民法规定，善意取得是受法律保护的。由此得出：不能因投保人有个人债务就否定其购买保险的法律效力。甚至可以说，投保行为为投保人的债务清偿提供了更大、更安全的保障，何乐而不为呢?

6.我国法律自成一个体系，不能顾此失彼。法院认为投保人身负债务，却去消费投保，属于恶意逃债行为，违反了《合同法》第7条的规定，即当事人订立、履行合同，应当遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益。

根据我国相关法律规定，人寿保险不属于债务的追偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。“也就是说，债权人是不能拿债务人的保险来抵债的，法院也不能这样处理。基于该法规，投保人可利用人寿保险实现财富保全，合理避债。”除非是当事人自愿用人寿保险来偿还债务，否则，即使是法院也不能强制执行。

（看屏幕13）第三个专题

保险能否起到资产保全及转移的作用

(看屏幕14)面临的问题财富在缩水、物价上涨兜里的钱越来越不堪花

（看屏幕15）无处不在的意外事故给爱人的生活带来变化富裕家庭中，往往常见一个人操持整个企业，太太和孩子完全依靠他的收入，这种情况尤其值得重视。有这样一个说法，祖孙三代是不能坐同一架飞机的，为什么呢？因为财产的所有人和受益人同在一架飞机上，是风险管理的极大漏洞。

讲案例笑笑对于做生意来说或许的确如此，但作为预防风险却大不一样。因为保险用来防御风险的发生是任何投资工具都无法替代的。天有不测风云，人有旦夕祸福。，个人所得税、银行利息税、银行实名制的出台以及不久将出台的遗产税等，让保险赋予了新的内涵，它将帮助您更好地做好家庭理财，保住您辛辛苦苦经营来的成果，免交各种税金，因为保险是免税的天堂。

（看屏幕16）经营存在的风险问题需要购置保险【新政老赵郑州的某企业家

2000年左右，郑州的企业家经营着微粉生意，生意做得风风火火，市里的领导对他的企业也很重视。生产经营规模在扩大，赚了不少钞票。大儿子在政府部门工作，小儿子在国外留学。。妻子和儿媳打理着家务，游乃海儿媳又给他们家生了孙子，他的生活照他的话说幸福。但真的是人无远虑，必有近忧。两年后他查出患有癌症，以后的日子可想而知。

1企业经营者死亡会破坏这个前提，导致形形色色的对自然人家庭不利的财务后果

2遇到突发情况所有权变现性差，会被迫低价转让

.对企业来说：今天企业家的财富集聚到一定程度，可能会遭受法律、灾情灾祸等方面的风险。一旦企业被申请破产，除了保单，任何资产都要被冻结，进入破产程序。如果这时企业家手中有一份保单，就可以通过向保险公司或银行质押换取现金，保留部分资产。（看屏幕17）货币超发贬值“

（看屏幕18）政策变化引起的财富缩水

（看屏幕19）遗产税征税前期准备越抓越紧

（看屏幕20）赠与税

赠与税以赠送的财产为课税对象，向赠与人或受赠人课征的税，是世界上许多国家实行的一种财产税，征收赠与税，目的是防止财产所有人生前利用赠与的方式以逃避死后应纳的遗产税（通常与遗产税同时征收）

（看屏幕21）保险全球公认的财产保全最佳方案

保险现在比较广义的一个作用了，就是资产保全的功能。保险特殊功能：避税功能、财产信托功能、转移风险功能、稳健的投资功能。使得保险越来越受到人们的青睐。如果你需要帮助富人保全,转移资产,并合理避税，就中国的现存政策来说，只有保险了！而且它是合法、逃避债务的

（看屏幕22）王永庆和蔡万林就属于两个极端的典型特别要强调的一点是，法院可以查封各种财产，却不能查封保险。所以只有保险才是你真正所拥有的东西。遗产送子女，税务局却能合法地"抢"去最高可达50%的所谓"遗产税"。如果买了保险，税务局只能干瞪眼，因为保险金的给付是完全免税的，它是真正的免税天堂。很多有钱人每年缴纳十几万，几十万元甚至一两百万元保费，主要还是为了避税和保全财产。只要投保的财富才是您真正的永久性的受法律保护的财富，

从这个案例中我们大家可以看到，在中国目前这个环境下，企业经营面临着物价飞涨，资金短缺，人员流失，利润偏低，可谓危机四伏，躺着都中枪。这样的例子有很多，企业由起步、成长，再到衰落的过程。很多人经历了由穷人到富人，又由富人到穷人的过程。为什么呢？因为当他成为富人的时候，他只注重了投资回报率，没有注重资金的安全。一旦遇到风险，血本皆无，倾家荡产，教训是深刻的。所以，明智的做法应当是在企业财富与个人财富之间有一个安全的隔离机制，这就体现了保险的转移风险功能。

人寿保险的特殊作用就在于避交遗产税，不作为清偿被继承人债务的资金。在所有的金融工具中，它是转移资产、保存资产的最佳途径。它的意义不在于给你赚了多少钱，而在于最终给你存下了多少钱。

（看屏幕23）资产保全相关法规

我国《保险法》第二十三条也规定，任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利

但对于保险给付金是否能够免债，国内仍有争议根据我国《保险法》第四十二条的规定，如果债务人死亡，其购买的保险又有明确指定的受益人，不作为遗产处理，也不会被用来偿还债务

为什么说人寿保险可以保全资产呢？个人独资企业，合伙企业都需要承担无限责任，偿债的范围包括了业主所有的私有财产，但人寿保险金不在债务清偿范围之内。假如我经营两家公司，其中有一家公司破产，那我另一家公司要负连带责任；我另一家公司不能承担的话，我个人资产就要负连带责任。但是如果我有500万保额的人寿保单，债权人不能够让我退保来偿还债务，而且受益保险金领到的钱不用于抵债。人寿保险的另一个重要应用是在遗产继承方面，投保人可以指定受益人，而且受益人的权利不受法定继承顺序的影响人身保险中，受益人与投保人、被保险人并非赠予关系，也不存在继承关系。受益人领取保险金是保险公司履行投保人与保险公司签订的为第三人（受益人）利益合同的结果。保险金来源于保险公司而非投保人，受益人在取得保险金后当然不需要承担投保人和被保险人的债务

但如果保险没有指定受益人或是受益人先于被保险人死亡没有其他受益人的，保险金将作为被保险人的遗产处理，须先用于清偿被保险人的债务，非人寿保险如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险等亦不具有避债功能

值得一提的是，若购买保险的资金来源非法，或者负债、公司财务恶化后投保有非法转移财产的嫌疑，保费在保险合同未生效时或被强制冻结，甚至保险合同可能被判定为无效而强行退保。我国《反洗钱法》规定，金融机构办理巨额业务时发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告

(看屏幕24)第四个专题

保险是给自己爱的人的保护伞

我们与其关注各种新税收何时出台，不如事前做好充分的准备。正如胡适先生所说：保险的意义，只是今天为明天的准备，生时做死时的准备，父母作儿女的准备，儿女幼小时作儿女长大时的准备，如此而已。

钾中毒的案例1: 歌唱家死亡了，但给自己所爱的人母亲、儿子一份丰厚的保障

对正处于事业黄金期的民营企业家而言，抛开保险避税避债的说法，也应该尽早通过保险将公司资产和个人资产分离，确保公司的经营风险不会波及到家庭资产

鑫磨公司案例2

人生有几个阶段是必须用钱的，一是教育阶段，二是养老阶段。所以企业家在财富快速积累的同时，需要考虑如何将现在赚取的财富转移到未来，保证在未来需要花钱的时候有钱可花。”友邦保险指出，相对于其他理财工具，人寿保险具备长期保证性，这是保险独有的功能。企业家可以通过保险工具提前锁定未来养老和教育花销，指定妻子和子女作为受益人，为自己和妻子提早构建养老保障，同时为子女尽早购买教育金产品

案例3胡姓先生在一家金刚石公司做总经理，妻子温顺、贤良，其80多岁的父亲跟随其一起生活