商业银行不良资产证券化的问题与对策研究
商业银行不良资产现状及应对措施3篇
商业银行不良资产现状及应对措施3篇摘要:商业银行的不良资产威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,本文针对不良资产的成因进行分析,并寻求解决途径。
关键字:不良资产对策商业银行自80年代末,我国的银行业一直为不良资产所困扰,大量的不良资产沉积且还在不断增长,不仅严重威胁银行体系的安全,也给整体经济运行制造了障碍,因此必须尽快寻求解决途径。
我国先后采取了各种办法来降低不良资产,主要有国家扶持方式、资产重组方式、打包出售、拍卖、招标等方式、债转股、资产证券化等,但这些处置方式在发挥作用的同时并存着许多不足有待于继续完善。
我们现在既要解决过去的已经形成的不良资产、也需要建立各种有效的制度和机制来防范出现新的不良资产。
在处置过程中,应遵循标本兼治原则、政府主导原则、协调配合原则。
对银行不良资产的最终处置,应当从增量、存量两个方面入手,不可偏废其一。
1.国有商业银行不良资产形成原因商业银行不良资产的成因十分复杂,概括起来主要包括制度性因素,宏观经济环境因素,微观经济主体因素,金融监管因素等几个方面。
1.1制度性因素由于我国正处在经济转轨时期,所以制度性因素也就成为国有商业银行不良资产的最主要根源。
其主要包括以下两个方面:51.1.1国有商业银行的产权制度国有银行的产权属于国家,而国家所有权实际上是通过政府来实现的,政府的社会职能又是通过中央政府各职能部门和地方各级政府来实现的。
这就造就了两个结果,一方面四大国有商业银行各自成为政府的职能部门,造成了国有商业银行资产的分割封闭局面,不利于资源的开放流动和合理配置,而且专业银行承担的社会职能过于专一,弱化了利润最大化的目标;另一方面,各政府部门对其所辖的国有银行机构具有合法干预的权力,使国有银行无法做到自主经营。
由于国有银行没有独立的法人财产和法人财产权,银行资产并没有与作为所有者国家的其他财产相分开,这不仅造成了作为国家所有者代表的政府对银行资产的直接支配,对银行经营的任意干预,而且国家作为所有者要对银行的经营负无限责任。
中国商业银行不良资产证券化研究的开题报告
中国商业银行不良资产证券化研究的开题报告一、研究背景随着中国经济的不断发展，商业银行的贷款规模不断扩大，但贷款违约率也随之增加。
正常的贷款不良率，严重影响了商业银行的资产质量和业务的发展。
一种有效的解决方案是将商业银行的不良资产进行证券化处理。
这种方法能够将商业银行的不良资产转换为其他金融产品，使其可以更灵活地在金融市场上流通。
随着中国资本市场的不断发展，商业银行不良资产证券化也正在逐渐成为一种趋势。
二、研究目的本研究的主要目的是探讨中国商业银行不良资产证券化的概念、模式、特点等方面，通过案例分析，检验商业银行不良资产证券化的可行性和有效性，以寻求商业银行在应对不良资产问题上的可行路径。
三、研究内容和路线1、商业银行不良资产证券化的概念和模式2、商业银行不良资产证券化的优缺点分析3、商业银行不良资产证券化案例分析4、商业银行不良资产证券化的政策环境和法律法规5、商业银行不良资产证券化后的影响及对策建议四、研究意义本研究将对中国商业银行不良资产问题的解决提供新的思路和途径，具有重要的理论和实践意义。
同时，本研究还将进一步加强我国资本市场的建设和发展，促进我国经济的稳定和发展。
五、研究方法本研究将采用文献调研和案例分析相结合的方法，对商业银行不良资产证券化进行深入研究，得出结论并提出对策建议。
六、论文结构第一章：绪论第二章：商业银行不良资产证券化的概念和模式第三章：商业银行不良资产证券化的优缺点分析第四章：商业银行不良资产证券化案例分析第五章：商业银行不良资产证券化的政策环境和法律法规第六章：商业银行不良资产证券化后的影响及对策建议第七章：结论与展望。
不良资产证券化在我国的发展状况与对策研究
不良资产证券化在我国的发展状况与对策研究随着中国经济的快速发展，不良资产问题成为了中国金融体系中的一大隐患。
为了解决这一问题，不良资产证券化成为了一种常见的解决途径。
不良资产证券化是指金融机构将不良资产捆绑打包，转化为具有流动性、市场性的证券品种，并通过证券市场进行交易和流通，从而实现对不良资产的处置。
本文将对不良资产证券化在中国的发展状况进行分析，并提出应对策略。
一、不良资产证券化的发展状况不良资产证券化在中国并非新兴事物，早在上世纪90年代初，中国就开始探索不良资产证券化的途径。
1999年，中国首个不良资产证券化项目在国内成功发行。
此后，中国政府出台了一系列政策文件，推动不良资产证券化的发展，逐步建立了不良资产证券化的市场体系和法律法规体系。
不良资产证券化市场迅速崛起，成为中国金融市场的一大亮点。
2.发展现状根据中国不良资产交易中心发布的数据显示，截至2020年底，中国不良资产证券化项目数量达到了500余个，累计发行规模超过1万亿元。
不良资产证券化市场的交易量和规模呈现出逐年增长的态势，成为中国金融市场中不可忽视的一部分。
在当前金融市场高度发达的环境下，不良资产证券化在中国市场上有了广泛的应用，为解决不良资产问题提供了一种新的解决途径。
1.市场缺乏活跃度尽管不良资产证券化市场规模逐年增长，但整体市场交易活跃度仍不高。
一方面是由于市场主体参与度不够高，大型金融机构对不良资产证券化的投资兴趣不大；另一方面是由于市场机制不够完善，交易流程繁琐、风险较大等因素造成市场交易活跃度不高。
2.市场监管不到位不良资产证券化涉及到的法律法规体系相对薄弱，监管措施不够完善。
市场中存在一些不法交易、信息不对称等问题。
不良资产证券化市场的透明度和规范性也亟需加强。
3.风险控制困难不良资产证券化过程中，由于资产质量的不确定性和市场流动性风险，金融机构在进行不良资产证券化时难以做好风险控制。
不良资产证券化过程中的不确定性和不稳定性也给金融机构带来了较大的风险。
不良资产证券化在我国的发展状况与对策研究
不良资产证券化在我国的发展状况与对策研究随着我国金融市场的不断发展壮大，不良资产成为银行业的重大困扰。
为了解决这一问题，不良资产证券化逐渐成为了一种被广泛运用的方式。
本文旨在探讨我国不良资产证券化的发展状况，并提出相应的对策。
一、不良资产证券化的发展历程不良资产证券化最早起源于1980年代的美国，此后逐渐在日本、欧洲等国家得到了广泛应用。
而我国不良资产证券化的历程，可大致分为如下阶段：（一）首个试点计划（2001-2005）我国首个试点计划始于2001年，此时当中间贷款机构拖欠借款人贷款不良率已经超过20%。
为此，国家出台了《关于试点不良资产证券化工作的实施意见》，首个不良资产证券化计划得以推出。
然而，随着时间的推移，该计划存在的问题渐渐凸显，包括法律制度不完善、参与主体单一等。
此阶段，不良资产证券化逐渐发展成为了我国不良资产处理的主要方式。
截至2011年，全国已推出了30多个不良资产证券化项目，其中华融证券涉及了其中大部分的案例。
然而，该阶段也依旧存在法律制度不完善、市场参与主体较单一、信用评级不规范等问题，仍需持续改进。
（三）各金融机构推出的商业化计划（2012-至今）此阶段，各大银行、券商等金融机构也逐渐意识到不良资产证券化的重要性，开始自行推出商业化计划。
比如，2012年，招商银行首次发布不良资产证券化计划，以及中信证券、平安证券等的类似举措。
此外，2016年，国务院也发布了《关于积极推动不良资产证券化的若干意见》，对此类计划进行进一步规范和推广。
虽然我国不良资产证券化在发展历程中取得了一定的成果，但仍存在如下问题：（一）法律制度不完善我国的不良资产证券化市场缺乏良好的法律制度支持。
虽然国务院已经发布了一定的相关规定，但还是存在许多细节问题需要完善。
（二）市场参与主体单一我国不良资产证券化的参与主体还是以华融证券等少数机构为主，其他机构和个人参与的比例还不够高。
由此，不良资产证券化市场缺乏真正的活力。
商行不良资产证券化缺陷及策略
国内案例分析
概述
自2014年起，我国多家商业银行开始尝试不良资产证券化。以中国银行为例，该行于2016年成功发 行了首单不良资产证券化产品。
由于不良资产定价和价值评估需要大量专业知识和经验，商业银行往往难以独立 完成，需要借助外部专业机构进行评估和定价。
道德风险
商业银行存在隐瞒不良资产信息的情况
商业银行为了维护自身利益，可能会隐瞒不良资产信息，导致投资者无法全面了解资产状况。
不良资产证券化可能引发借款企业道德风险
借款企业可能因为不良资产证券化的原因而采取高风险投资行为，导致商业银行承担更大的风险。
制定合理的定价方法
加强基础资产价值评估
对基础资产进行全面、客观的价值评估，为合理定价提供可靠依据。
引入市场竞争机制
可以引入市场竞争机制，通过多家投资者的竞争，确定较为合理的发行价格。
加强监管力度和完善相关法律法规
加强监管力度
监管部门应加强对不良资产证券化的监管力度，规范市场秩 序，防范风险。
完善相关法律法规
应完善与不良资产证券化相关的法律法规，明确各方的权利 和义务，为市场健康发展提供法律保障。
05
国内外案例分析
国外案例分析
概述
20世纪90年代，美国、欧洲等地区商业银行开始尝试 通过资产证券化方式处置不良资产。以美国为例，多 家银行运用资产证券化手段成功降低了风险资产比例 ，提高了资本充足率。
《不良资产证券化对商业银行风险影响研究》
《不良资产证券化对商业银行风险影响研究》一、引言随着全球金融市场的不断发展和深化，不良资产证券化（Non-performing Loan Securitization，简称NPLs Securitization）逐渐成为商业银行处理不良资产的重要手段。
这一过程不仅优化了银行的资产结构，同时也为商业银行带来了新的风险。
本文将深入研究不良资产证券化对商业银行风险的影响，旨在揭示其潜在风险和机会，并为银行风险管理者提供参考建议。
二、不良资产证券化的基本概念与流程不良资产证券化是指将银行的不良贷款（NPLs）通过特殊目的机构（SPV）进行组合、评级、定价和发行证券的过程。
这一过程主要包含以下几个步骤：资产池构建、信用评级、证券发行和后续管理。
通过这一过程，银行可以有效地转移和分散不良资产的风险，提高资本充足率，优化资产负债表。
三、不良资产证券化对商业银行风险的影响（一）积极影响1. 优化资产结构：通过不良资产证券化，银行可以有效地将不良资产从资产负债表中移除，从而优化资产结构，提高资本充足率。
2. 降低信用风险：通过将不良资产打包成证券并出售给投资者，银行可以有效地分散和转移信用风险。
（二）消极影响1. 市场风险：如果证券发行不当或市场环境恶化，可能会导致投资者信心下降，影响证券价格和流动性，给银行带来市场风险。
2. 操作风险：如果银行在不良资产证券化的过程中存在操作不当或信息披露不充分等问题，可能会引发操作风险，损害银行的声誉。
四、实证研究与分析本部分将通过实证研究方法，分析不良资产证券化对商业银行风险的具体影响。
我们将选取一定数量的商业银行作为样本，分析其不良资产证券化的规模、结构、风险特征等数据，探讨其与银行风险之间的关系。
同时，我们还将结合国内外相关研究成果和案例进行深入分析。
五、结论与建议根据本文的研究和分析，我们可以得出以下结论：1. 不良资产证券化对商业银行风险具有积极和消极两方面的影响。
我国商业银行不良资产证券化风险及对策研究
我国商业银行不良资产证券化风险及对策研究作者：王聪来源：《商品与质量·理论研究》2012年第03期摘要：资产证券化业务能够盘活不良资产，增加商业银行的資产流动性，维护金融体系的稳定，对我国金融业务的发展具有极其重要的现实意义。
但在这一发展过程中，会面临信用风险，环境风险，操作风险等诸多风险。
怎样尽力的避免这些风险，推动商业银行不良资产证券化业务的发展正是本文研究的重点。
关键词：资产证券化；不良资产；信用风险；操作风险一、资产证券化的含义资产证券化是指将缺乏流动性，但具有未来现金流的应收账款等资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的过程。
二、不良资产证券化过程中的风险资产证券化具有很多优点，但是在资产尤其是不良资产证券化的过程中面临很多的风险。
主要有下面几种风险，是商业银行在不良资产证券化过程中要密切注意的。
（一）信用风险信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致损失的可能性，它也包括由于借款人信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失。
在商业银行不良资产证券化业务中，信用风险即由于证券化各参与主体信用状况恶化从而违约导致损失产生的可能性。
按照证券化参与者的情况，信用风险可分为债务人信用风险、发起人信用风险和第三方信用风险。
（二）技术风险技术风险是指不良资产证券化的过程中遇到的技术问题产生的风险，包括资产池构建风险、破产隔离风险、信用增级风险。
1、资产池构建风险资产池构建风险是指证券化资产池构建过程中，可证券化资产选择是否合理，给证券化交易主体造成损失的可能性。
资产池质量的高低直接决定着证券化的成败。
一般来说，证券化的资产组合应满足三个原则：第一、分散性原则，避免资产过度集中于某一地域引起局部风险，从而影响资产证券化的整体风险。
第二、规模性原则，利用规模经济的效应，扩大资产组合的规模可以更大程度地分摊资产证券化过程中产生的固定成本，会有效降低交易成本。
商业银行贷款资产证券化的制约因素与发展对策
商业银行贷款资产证券化的制约因素与发展对策示例文章篇一：《商业银行贷款资产证券化的制约因素与发展对策》我呀，一直对商业银行的事儿特别感兴趣。
你们知道商业银行有个很神奇的东西叫贷款资产证券化吗？就像是把银行的贷款变成一个个小包裹，然后卖给别人。
这听起来可酷了，但是呢，这里面可有着不少的制约因素呢。
先说说信用评级这一块。
就好比我们在学校里选班长，大家都想选信用好、靠谱的同学。
在贷款资产证券化里，信用评级就是这个选班长的过程。
可是现在的情况是，评级机构有时候就像个近视眼，看不太清东西。
比如说，有些评级机构没有好好地去调查那些要被证券化的贷款的风险，就随便给了个等级。
这就像在选班长的时候，都没搞清楚候选人平时的表现，就把他推上去了。
这样一来，投资者就像我们这些小同学一样，被误导了。
我就想啊，这评级机构怎么能这么不负责呢？这不是坑人嘛！再讲讲法律法规方面的制约。
银行要做贷款资产证券化，就像我们小朋友在操场上做游戏，得遵守游戏规则。
可是现在有些规则还不是很完善。
比如说，在资产转让的时候，到底哪些手续是必须的，哪些是可以简化的，就不是特别清楚。
这就像我们玩游戏的时候，一会儿说这个动作可以做，一会儿又说不行，那大家不就懵了嘛。
银行也是啊，在这种模糊的规则下，做起贷款资产证券化就小心翼翼的，不敢放开手脚。
市场环境也是个大问题。
投资者就像一群挑食的小朋友，对于贷款资产证券化产品的接受度不是很高。
为啥呢？一方面是大家对这个新东西不太了解，就像我们看到一种新的食物，不敢轻易去尝。
另一方面，市场上的信息不对称太严重了。
银行知道那些贷款的底细，可是投资者不知道啊。
这就好比我知道一个秘密，但是我不告诉你，你还得和我做交易，你肯定会犹豫的呀。
那面对这些制约因素，我们该有什么发展对策呢？对于信用评级问题，得加强监管。
就像老师在教室里管着我们一样，监管部门要对评级机构严格要求。
比如说，要规定评级机构必须按照一定的流程和标准去评级，不能瞎糊弄。
我国银行资产证券化的现状及对策研究
我国银行资产证券化的现状及对策研究近年来，我国银行业资产证券化呈现出较为持续的增长态势，但与国际发达国家相比，我国的银行资产证券化仍然处于起步阶段。
本文将从现状和对策两个方面对我国银行资产证券化进行研究。
首先，我国银行资产证券化的现状主要表现为以下几个方面。
第一，证券化产品开发仍相对较少。
目前，我国银行资产证券化产品多以信贷资产支持证券（ABS）为主。
相对于国际市场上更加多样化的证券化产品，我国银行业在证券化产品创新方面仍有较大发展空间。
第二，市场规模较小。
我国银行资产证券化市场规模仍然相对较小，主要原因在于政府监管机构对于银行资产证券化产品的审批和监管力度较大，而且投资者对于这类产品的认知度和接受程度有限。
第三，缺乏专业机构和技术支持。
银行资产证券化的运作需要多方面的专业机构和技术支持，包括评级机构、律师事务所、会计师事务所等，而我国在这些方面的支持力度相对有限，缺乏相关人才和专业服务机构的支持。
面对以上现状，我国银行业可以采取以下对策进行改善和提升。
第一，完善监管政策和制度。
政府监管机构应加强对银行资产证券化产品的审批和监管，同时减少监管层级，提高审批效率。
此外，应加强对证券化产品投资者的教育和培训，提高投资者对这类产品的认知度和接受度。
第二，推进不良资产证券化。
不良资产是我国银行面临的一大问题，通过将不良资产证券化可以减轻银行的资本压力，提高风险管理能力。
政府可以建立不良资产证券化的专门机构，提供相应的支持和政策，推动不良资产证券化的发展。
第三，加强人才和技术支持。
鼓励银行业培养和引进专门从事资产证券化业务的人才，提高银行机构的专业能力。
同时，加强对评级机构、律师事务所、会计师事务所等专业机构的支持，提高服务质量和专业水平。
第四，加大宣传和推广力度。
政府和银行业应加大对于银行资产证券化的宣传和推广力度，提高市场对这类产品的认知度和接受度。
可以通过组织专题研讨会、发布政策文件等方式，把银行资产证券化作为重点推进的金融创新业务。
银行不良资产处置现状及对策
银行不良资产处置现状及对策1. 引言1.1 银行不良资产处置的重要性银行不良资产处置是银行业务中非常重要的一环。
不良资产是指在银行业务中出现的存在较大风险或无法收回的资产，对银行的健康发展和经营状况有着严重影响。
及时有效地处置不良资产对于银行来说至关重要。
不良资产的存在会导致银行资产质量下降，增加银行的风险敞口。
当不良资产增加到一定程度时，可能会对银行的资本充足性造成威胁，进而影响到银行的经营稳健性。
不良资产也会占用银行的资金和资源，影响到银行的经营效率和盈利能力。
不良资产处置是银行风险管理的基本举措。
通过及时处置不良资产，可以减少银行的资产损失，提升资产回收率，减轻风险敞口，保护银行的资产和利益。
不良资产处置也是银行合规经营的重要内容，是银行经营的法律法规和监管要求。
银行不良资产处置的重要性不言而喻。
银行需要重视不良资产处置工作，采取有效措施，提升处置效率，降低风险，确保银行健康稳健发展。
1.2 不良资产处置现状分析不良资产是银行在贷款业务中所面临的一个重要问题，不良资产的增加将直接影响银行的经营效益和风险承受能力。
不良资产的处置是银行必须面对和解决的难题，而目前我国银行不良资产处置的现状仍存在一些问题和挑战。
银行不良资产处置的速度相对较慢。
由于不良资产处置需要时间和成本，银行在处理不良资产时往往会遇到各种阻碍和延误，导致处置工作的进展较为缓慢。
不良资产处置的方式较为单一。
目前，银行在处理不良资产时主要依靠拍卖、转让、委托管理等传统方式，缺乏创新性和多样性，难以满足市场需求和资产处置的多样化要求。
银行不良资产处置存在一定的风险。
在不良资产处置过程中，往往需要面对市场波动、法律风险、信用风险等多种风险因素，这对银行的资产负债和信用风险管理带来了一定的挑战。
银行不良资产处置的现状仍存在一些问题，需要进一步加强改进和完善。
只有通过创新不良资产处置方式、提高处置效率、加强风险防范措施和积极响应监管政策，银行才能更好地应对不良资产问题，维护金融市场的稳定和健康发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
济南大学毕业论文 - I - 毕业论文 题 目 商业银行不良资产证券 化的问题与对策研究 学 院 专 业 班 级 学 生 学 号 指导教师 济南大学毕业论文
- II - 摘 要 我国商业银行的不良资产数额比较大，这不仅为引发金融危机埋下了隐患，而且严重阻碍了我国银行业的发展和整个国民经济的运行。自1999年四大资产管理公司的成立，我国对银行不良资产的处置取得了一定的成就，但是不良资产的压力仍然较大，采用新的方法处置不良资产问题日益受到关注。资产证券化是近三十年来国际金融市场中重要的创新业务，并被应用于不良资产的处置上，我国自2003年开始尝试采用证券化的方式来解决国内银行业不良资产问题，并取得了一定的成绩。本文首先阐述了银行不良资产的界定、商业银行不良资产证券化的含义及其意义，在研究我国商业银行不良资产证券化的现状的基础上，结合我国银行不良资产证券化的案例，分析当前我国推进实施商业银行不良资产证券化面临的问题，并且针对提出的问题提出相应的解决对策。
关键词：商业银行；不良资产；资产证券化
ABSTRACT The proportion and the number of non-performing assets in commercial banks in our 济南大学毕业论文 - III - country is high. The problem of non-performing assets of commercial banks not only has been the great hidden for financial crisis, but also the obstructs for the development of the banking and operation of national economy. We have obtained some achievement through great efforts since the establishment of four assets management companies, but the pressure is still great. The problem of using new method to handle non-performing assets becomes the focus gradually. Asset securitization is an important innovation in financial sector in recent 30 years,and it has been applied in disposal of non-performing assets. Our country has began to try handling non-performing assets by assets securitization and has made great progress since 2003. This paper starts with the definition of the non-performing assets of commercial banks, the definition and the significance of non-performing assets securitization. Through the analysis of the situation of the non-performing assets securitization of commercial banks in china, find the problem of developing non-performing assets securitization of commercial banks. At last discuss and put forward the corresponding meansures to solve the problems.
Key words: Commercial bank; Non-performing asset; Asset securitization
目 录 摘要.......................................................................................................................I 济南大学毕业论文 - IV - ABSTRACT...........................................................................................................................II 一、前言................................................................................................................................1 二、商业银行不良资产证券化的概述................................................................................2 (一) 商业银行不良资产的界定...................................................................................2 (二) 商业银行不良资产证券化的含义......................................................................3 (三) 商业银行不良资产证券化的意义 ...................................................................3 1. 商业银行不良资产证券化对商业银行自身的意义.......................................3 2. 商业银行不良资产证券化对投资者的意义...................................................4 3. 商业银行不良资产证券化对整个金融领域的意义.......................................4 三、我国商业银行不良资产证券化的现状分析............................................................5 (一) 我国商业银行不良资产证券化目前尚处于初级阶段.......................................5 (二) 商业银行不良资产证券化重启后停滞不前......................................................6 (三) 商业银行不良资产证券化试点的扩大............................................................6 四、我国商业银行不良资产证券化面临的问题分析.........................................................7 (一) 缺乏专业特设机构，未真正实现“真实出售” 和“风险隔离”...........................7 1. 没有实现真正的“真实出售”..........................................................................7 2. 没有实现真正的“风险隔离”...........................................................................7 (二) 商业银行不良资产支持证券缺乏市场流动性.................................................8 (三) 不良资产支持证券的基础资产比较单一，资产池构建不合理.......................8 (四) 我国当前的信用评级机构不规范...............................................................8 (五) 相关法律机制不完善.......................................................................................9 (六) 缺乏专业的技术人才.......................................................................................9 五、推进实施商业银行不良资产证券化的对策.............................................................. 11 (一) 设立专业特设机构，实现“真实出售” 和“风险隔离”...................................11 (二) 按风险分散的理念构建资产池，降低风险....................................................11 (三) 培育并吸引投资者，提高不良资产支持证券的流动性...................................12 (四) 完善商业银行不良资产证券化的信用评级制度建设.....................................12 (五) 完善商业银行不良资产证券化的法律制度建设............................................12 (六) 加强对不良资产证券化的人才队伍建设........................................................13 结论......................………….………….……………………..….……...…..….………...14 参考文献......................…………….…………………..….…..……………….………….15