重点税源报表填报指南
重点税源数据文件上报操作流程
重点税源数据文件上报操作流程一、登录1、登录山西省网上税务局（:8001/login）如图1。
（*注：如果系统自带浏览器显示效果不佳，建议下载安装谷歌浏览器）图12、点击“用户登录”（如图1），使用原国税网报账户、密码，点击“登录”按钮进行登录。
3、如果纳税人无法登陆，请先进行用户注册。
注册方法如下：点击“用户注册”选项（如图2），录入原国税纳税人识别号（社会征信码）、法定代表人身份证号、密码、确认密码，点击“立即注册”按钮，可完成用户注册。
注册成功后使用刚注册的账户（原国税纳税人识别号（社会征信码））、密码，点击“登录”按钮进行登录。
图2二、重点税源文件上报对重点税源文件进行上传操作。
【进入路径】首页→〖申报缴税〗→〖填写报表〗→〖重点税源文件上报（省级）〗【操作步骤】(1)选择采集模块下的重点税源文件上传(省级)，点击进入文件上传界面，如图。
(2)点击文件上报按钮，平台会自动弹出新的页面，如图。
(3)选择要上传的文件，点击上传文件进行文件上传，如图。
三、常见问题及解决方法1、数据文件名规则正确的从财务报表采集客户端软件生成的数据文件名应为：重点企业纳税人编码_2018（表示年度）_1（或者2、3、4，表示报表期：1表示为1—3月、2表示为1—6月、3表示为1—9月、4表示为1—12月）_01（或者02，表示新版财务报表或者旧版财务报表）_new（表示是使用升级后的数据采集客户端）_1（或者2、3，表示行业类别，1表示为工业企业，2表示为房地产企业，3表示为其他企业）。
2、数据报送失败原因排查第一步，检查企业纳税人网报账号（原地税网报平台的网报账号）是否与《重点税源监控及风险管理平台》中的纳税人编码相符；第二步，检查企业报送数据报表期与要求报送的报表期是否一致；第三步，检查企业是否使用升级后的客户端报送数据，文件名中是否有“_new_1（或者2、3）”，如果没有或者不完整，请企业从山西省税务局官方网站（.cn）—“纳税服务”—“资料下载”-“软件下载”中下载更新后的“山西重点税源财务报表采集客户端”重新安装客户端软件并上传数据。
(完整版)最新重点税源报表填报说明
最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。
其中3-124行所列指标为总局设置指标， 125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。
●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。
各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。
（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。
5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。
重点税源报表填报指南
重点税源报表填报指南
1. 税务机关要求：根据税收征收管理法等有关法律法规及税务机关规定，各级税务机关应根据财政部、地方财政部门的要求，对重点税源加强稽查检查。
2. 报表格式：重点税源报表应当按照税务机关统一规定的格式填写。
3. 填报内容：重点税源报表填报内容应包括纳税主体名称、税务登记号、应纳税额、已缴税额等。
4. 填报资料：填报者应准备好本企业或机构发生上年度应交税费的征收凭证和纳税申报表以及相关会计凭证（如出租收入、营业收入、利润、财务费用等）。
5. 填报时间：填报者应按照规定的时限填写重点税源报表，超期不提交者将被处以罚款。
2019年重点税源监控报表填报说明
附件22019年重点税源监控报表填报说明●2019年全国独立纳税的重点税源企业监控报表按监控内容共分为5张报表，分别为：XXB表《2019年重点税源监控企业基本信息表》；B1表《2019年月重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《2019年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《2019年季度重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源企业景气调查问卷（季报）表》。
●计量和金额单位除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”和“面积”指标为“平方米”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、应纳税收收入等指标，本表的金额单位除价格外一律万元。
●小数位数金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数1据纳入本表的范围内。
一、XXB表《2019年重点税源企业基本信息表》填报说明《2019年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共38项指标，另附36个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：1.统一社会信用代码（纳税人识别号）：（必填）要求按企业税务登记信息上的统一社会信用代码（纳税人识别号）填写。
2．企业名称：（必填）要求按企业税务登记信息上的企业名称的全称填写，不得简化。
3．国民经济行业类别：（必填）本年国民经济行业类别与税务登记信息行业代码保持一致。
4．企业登记注册类型：（必填）本年企业登记注册类型与税务登记信息登记注册类型保持一致。
5．企业营业执照的登记时间：（必填）是指企业营业执照注明的成立日期。
重点税源网上直报平台
看懂审核公式： XXB 信息表 B1 税收表 B2 产品表 B3 财务表 B4 景气表
点击【表内表间审核】， 均审核无误后，会有如 下提示，即可上报数据。
注意：
上报数据前，请务必点
击菜单栏上【审核】按
钮右侧的
，在菜
单中选择“表内表间
审核”，确认所有报表
审核无误再上报数据。
七、上报数据
系统将在报表的下侧显示出错信息窗口，罗列出错 信息，每一错误信息由所在报表代号和相应的审核 提示信息组成，如下图所示：
6.2变长表审核
变长表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据 固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如 果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红 线，表示此行数据没有通过审核。如下图所示。
所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮， 将数据上报到服务器。
显示“成功上报数据”后才算成功。
如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】 按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数 据上报到磁盘；网络连接正常后，选择【装入本地 数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报至服 务器。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
五、计算数据
计算分为自动计算和手动计算。
（1）自动计算
用户在进行报表 间切换的操作时， 系统会自动计算 当前表中的公式 表元。
斜线表元都为计 算表元，不能直 接填列。
（2）手动计算
数据填写完毕后，审核 数据前，建议对数据进 行计算。点击【计算】 按钮计算报表中带斜线 底纹的公式表元。点击 下拉菜单中的【计算全 部】实现整套报表的计 算，点击【计算当前报 表】计算当前报表中的 公式表元，如下图所示： （要求点击“计算全 部”）
重点税源企业报表填报说明
一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。
内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。
（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。
（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
重点税源网上直报系统操作及注意事项
▪ 录入并核实：按照TRAS填报要求录入或核实各指标。
在数据录入后未能上报前，务必选择保存。保存方式多样。网上直报 纳税人填报可以保存在“本地磁盘”，也可以“缓存”。一般建议保 存在“本地磁盘”。
计算后，各税种的期初数都会从上期期末数中自动获得，期初留抵 也类似。2013年各类期初未缴数和上期留抵税金会从2012年监控数 据的期末未缴数和期末留抵税金加工获取
增值税：
除个别类型企业外，原则上不能同时存在既有留抵又有应纳。
▪ 上报：审核全部通过后就可以选择上报，也可以再次修改后在网上直 报系统未锁定前再次进行上报。
14
税收表填报注意事项： 1、税收表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务
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调查问卷 31
基本属性 31
增值税 48
消费税 14
利润类 20
监控级次1
营业税 15
企业所得税10
进出口税收4
其他税收 19
资产负债类 29 附列资料14
国地税属性1
代扣代缴 8
各项收费5
能耗 4
精选PPT课件
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▪ 计算：为了获取一些信息。包括去年同期数据、已申报的大量当期国 税类指标我们把CTAIS有的信息共享到网上直报系统。这一步骤需要 点击计算按钮。然后就会获得TRAS系统需要的CTAIS已有的数据。 （一般，我们设定征收期前8天后2天系统每日取数，并于次日导入网 上直报系统）
一般按照计算、录入、审核、保存、上报步骤操作。
精选PPT课件
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重点税源网上直报操作手册
用 户 也 可 手 工 修 改 IE 属 性 ， 修 改 方 法 如 下 ： 在 IE 浏 览器中，选择IE的菜单： 工 具 ->Internet 选 项 -> 安
全->自定义级别
将 ActiveX 控 件 和 插 件下的“下载已签名 的 ActiveX 控 件 ” 设 置为“提示”，“运 行 ActiveX 控 件 和 插 件”设置为“启用” ，另外也可将“重置 自定义设置”中重置 为“安全级－中”或 更低级别
（四）产品表填报
工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表， 如产品编码中没有的产品可以不填报本表（煤炭、钢 铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化 肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生 的物资必须填报）。 企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产 品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数 量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。
四、录入数据
（一）下载及安装插件
正常情况下,您的机器应自动 下载插件,运行后完成功能更 新工作。
在打开报表时出现此图所示界面 ，点击位于界面上方的“此站点 可 能 需 要 下 列 ActiveX 控 件 …” 的文字部分 另外，安装的防火墙及IE设置有 可能阻止插件的下载安装，需要 进行手动调节。
六、应纳税调整额
反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而 多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确 认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应 纳税款抵退税填负数。
例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、 退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但 不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调 减用负数，根据主管税务机关确认数填写。 （严禁在此项冲减前期填报差错）
●本表共分四个部分，分别是：项目基本信息、本年 度累计已结转成本收入情况、本年度累计销售及税收 情况、本项目累计发生的各项成本税收情况。
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重点税源报表填报指南
随着税收管理的不断加强，重点税源企业的税务管理也越来越受到关注。
重点税源企业是指在国家税务总局确定的重点税源名录中列出的企业。
这些企业往往具有较高的税收贡献和较大的税收管理风险，因此需要加强税务管理。
其中，重点税源报表是税务管理的重要工具之一。
下面，我们将为大家介绍《重点税源报表填报指南》，以帮助
企业正确填报该报表。
一、重点税源报表的概述
重点税源报表是指国家税务总局规定的一种报表，用于收集重点税源企业的税收信息。
该报表包括主表和附表，主要涉及企业的基本信息、纳税情况、资产负债情况等方面。
重点税源报表是税务部门进行税收管理和风险评估的重要依据，也是企业自身进行财务管理和决策的重要参考。
二、重点税源报表的填报要求
1.填报时间
重点税源报表的填报时间为每年的3月1日至4月30日。
企业
应当在规定时间内完成报表的填报和提交。
2.填报内容
重点税源报表的填报内容较为复杂，需要企业认真核对和填写。
以下是填报内容的主要要求：
(1)基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、法定
代表人等基本信息。
(2)纳税情况：包括企业的营业收入、应纳税所得额、实际缴纳的各项税费等。
(3)资产负债情况：包括企业的资产总额、负债总额、所有者权益等。
(4)高管人员信息：包括企业高管人员的姓名、职务、工资收入等信息。
(5)其他信息：包括企业的重要合同、涉税诉讼、税务机关的检查等信息。
3.填报方式
重点税源报表的填报方式有两种：电子填报和纸质填报。
企业可以根据自身情况选择适合自己的填报方式。
电子填报需要企业在国家税务总局网站上进行注册和登录，然后按照系统提示进行填报。
纸质填报需要企业下载并填写《重点税源报表》及其附表，然后提交给当地税务机关。
三、重点税源报表的注意事项
1.填报内容要真实、准确、完整。
企业应当认真核对填报内容，确保填报信息的真实性、准确性和完整性。
2.填报时间要及时。
企业应当按照规定时间完成报表的填报和提交，避免因为延迟而产生不必要的罚款和纠纷。
3.填报方式要正确。
企业应当根据自身情况选择适合自己的填报方式，避免因为填报方式不正确而产生不必要的麻烦。
4.报表存档要妥善。
企业应当妥善保管填报的报表和相关材料，
以备税务机关进行风险评估和检查时使用。
四、总结
重点税源报表是税务管理的重要工具之一，对于企业自身进行财务管理和决策也具有重要意义。
企业应当认真核对填报内容，遵守填报要求和注意事项，确保报表的真实性、准确性和完整性。
同时，企业还应当加强税务管理，积极配合税务机关进行风险评估和检查，避免因为不当行为而产生不必要的纠纷和损失。